Статистика страховой и банковской деятельности

Автор: Пользователь скрыл имя, 04 Сентября 2011 в 18:14, курсовая работа

Описание работы

Целью данной работы является изучить основные направления статистики страховой и банковской деятельности.

Содержание

Введение 3
1. Статистика банковской деятельности
1.1. Понятие статистики банков 5
1.2. Статистические показатели Банка России 7
1.3. Статистические показатели кредитных организаций 11
2. Статистика страховой деятельности
2.1. Основные понятия, предмет и задачи статистики страхования 21
2.2. Методика расчета тарифов и резервов в страховании жизни
27
3. Практическая часть 38
Заключение 41
Список литературы 43
Приложение 45

Работа содержит 1 файл

Статистика страховой и банковской деятельности.docx

— 99.19 Кб (Скачать)
 

       Если  по договору страхования предполагается выплачивать несколько страховых  взносов, то производят перерасчет единовременной нетто ставки в нетто-ставку, выплачиваемую  периодически. Наиболее простым случаем  является договор с ежегодной уплатой страховых взносов в течение n' лет. Пересчет единовременных взносов в ежегодные осуществляется по формуле: 

          

где коэффициент  рассрочки – величина, формула для расчета которой зависит от двух условий: момента уплаты взносов относительно начала страхового года и наличия ограничений на количество внесенных взносов. По первому условию различают взносы пренумерандо и постнумерандо. По второму условию различают взносы в течение определенного количества лет и пожизненные. Отметим, что формула перевода единовременных платежей в ежегодные является универсальной любых платежей, связанных со страхованием жизни, независимо от их предназначения. 

       Можно показать, что формулы для коэффициентов  рассрочки эквиваленты формулам по соответствующим видам рентного страхования. Таким образом, с математической точки зрения не имеет значение направление  выплат: от страховщика к страхователю (ежегодная рента) или от страхователя к страховщику (ежегодный страховой  взнос). Поэтому коэффициенты рассрочки  имеют те же обозначения, что и  единовременные тарифы нетто по рентному страхованию (см. табл.2.1). В связи с этим, если необходимо найти коэффициент рассрочки платежей для взносов, выплачиваемых ежегодно пренумерандо в течение первых четырех лет после заключения договора страхования, следует воспользоваться формулой для , подставив n=4.

       Для определения тарифа брутто по договорам  страхования жизни в него включают нетто-ставку и элементы нагрузки. Последние представляют собой различные виды расходов страховой организации, кроме расходов на выплату страхового обеспечения. Их можно сгруппировать по частоте возникновения и способу исчисления. По этим признакам принято выделять следующие элементы нагрузки:

  • единовременные расходы, исчисляемые в долях (процентах) от страховой суммы (α);
  • периодические (ежегодные) расходы, исчисляемые в долях (процентах) от брутто ставки (β);
  • периодические (ежегодные) расходы (γ) и планируемая прибыль (δ), исчисляемые в долях (процентах) от страховой суммы.

       Учет  этих элементов позволяет получить следующую формулу для вычисления единовременного тарифа брутто: 
 
 

где Бед – единовременная брутто-ставка; Hед – единовременная нетто-ставка; коэффициент рассрочки пренумерандо на n лет действия договора страхования.

       Ежегодную брутто-ставку можно определить, воспользовавшись формулой перевода единовременных взносов  в ежегодные с помощью коэффициента рассрочки.

       Обоснование страхового тарифа является начальным  этапом проведения любого вида страхования. Эта работа проводится до заключения договора страхования. После их заключения одной из важнейших задач страховщика  является контроль соответствия фактических расходов на выплату страхового обеспечения запланированным, заложенным в страховой тариф. Для обеспечения этого контроля страховщик сопоставляет фактические резервы взносов с расчетными, которые также называют теоретическими или математическими. Причинами несоответствия фактического и теоретического резерва являются иной, чем заложена в тарифе, закон дожития и смертности застрахованных, а также иной уровень доходности инвестированных страховых резервов. Если это несоответствие было значительным и долгосрочным, то страховая организация должна принять решение об изменении тарифной политики.

       Для расчета теоретического резерва  премий применяют два метода: прямой и обратный.

       Методику  расчета теоретического резерва  по прямому методу удобнее выразить через величину, называемую стоимостью полиса. Стоимость полиса – это  величина страхового резерва в расчете  на 1 рубль страховой суммы. Таким  образом, весь резерв равен произведению стоимости полиса на страховую сумму  по всем договорам страхования. Стоимость  полиса, как и резерв страховых взносов, определяется на определенный момент времени после заключения договора страхования. Если обозначить k – число лет, прошедших с момента заключения договора страховщика, x – возраст застрахованного в момент заключения договора страхования, то стоимость полиса будет обозначаться как .

       При прямом методе расчета резерва сравнивают стоимость страхования по данному  виду страхования на момент времени k с современной стоимостью взносов, которые должны заплатить страхователи. Их разность равна стоимости полиса. Если очередные страховые взносы, которые страхователь должен уплатить в момент времени k,еще не внесены, то стоимость полиса по прямому методу 
 
 

где – единовременная нетто-ставка для страхования лиц в возрасте x+k лет по данному виду страхования до возраста x+n лет; Неж,x – ежегодная нетто-ставка, назначенная по данному виду страхования в возрасте x лет; – коэффициент рассрочки пренумерандо с возраста x+k до возраста x+n'; n' – количество ежегодных страховых взносов, подлежащих уплате за весь период действия договора страхования.

       Если  взносы в исследуемом году уже  уплачены, то формула для расчета  стоимости полиса за рубль страховой  суммы принимает вид 
 
 

т.е. вместо коэффициента рассрочки пренумерандо использован коэффициент рассрочки  постнумерандо.

       Следует отметить, что при определении  стоимости полиса мы считаем, что  у страховой компании имеется  совокупность застрахованных одного возраста, заключивших договор страхования в один и тот же день. Очевидно, что в дальнейшем можно сделать обобщение для всех застрахованных вне зависимости от возраста и даты заключения договора страхования.

       При определении размера резерва  по обратному методу сравнивают объем  взносов, которые должен был бы получить страховщик, и выплат страхового обеспечения, которые он должен был бы произвести с момента заключения договора страхования  и до момента, на который определяется размер резерва. В качестве исходных данных принимаются данные, положенные в основу расчета тарифа, т.е. смертность по таблице смертности и теоретическая величина инвестиционного резерва. За каждый год с момента заключения договора страхования до года определения размера резерва осуществляют следующее:

  1. вычисляют разность между полученными взносами и произведенными выплатами в исследуемый год; найденная величина есть изменение резерва за исследуемый год;
  2. прибавляют изменение резерва за исследуемый год к резерву, накопленному за предыдущие годы;
  3. увеличивают полученную сумму на величину планового инвестиционного процента, полученного за данный год;
  4. возвращаются к пункту 1, пока не будут пройдены все годы до года k.

       Расчет  резерва по обратному методу более  понятен, так как имитирует реальные процессы. В тоже время он достаточно трудоемок. Чем больше k, тем больше итераций приведенного выше алгоритма следует провести. В связи с этим на практике предпочтение отдают прямому методу как более короткому.

       Вычисление  резерва страховых взносов необходимо не только для контроля над состоянием страховых расчетов. Величина стоимости  полиса используется так же для расчетов со страхователями, решившими досрочно прервать договор страхования или изменить его финансовые условия.

       При досрочном прекращении договора страхования жизни страхователь имеет право на возврат соответствующей  части резерва, которая называется выкупной суммой. Она зависит от правил страхования в конкретной страховой организации и составляет не более 90% величины, равной стоимости  полиса, умноженной на страховую суммы по данному договору. 

ПРАКТИЧЕСКАЯ  ЧАСТЬ

       Пример 1.

       Имеются следующие данные об эффективности  деятельности коммерческого банка  в течение года.

Клиенты Уровень эффективности, % Объем предоставляемых  кредитов, млн руб.
2002 г. 2003 г. 2002 г. 2003 г.
Физические  лица 0,2 0,25 10 12
Юридические лица 0,35 0,48 840 1500
 

       Проведем  анализ динамики эффективности деятельности коммерческого банка, используя индексный метод: 

       Индекс  переменного состава показывает общее изменение эффективности деятельности банка в 2003 г. по сравнению с 2002 г. на 37% 

       Изменение эффективности за счет изменения  общего уровня эффективности в кредитуемых  учреждениях составило 37% 

       Изменение эффективности за счет изменения  структуры объема предоставляемых  кредитов не наблюдается.

       Для того, что проверить правильность нашего анализа динамики эффективности  деятельности коммерческого банка  составим систему взаимосвязанных  индексов. 
 

       Пример  2.

       Проводится  страхование лиц в возрасте 40 лет по страхованию пожизненной  пенсии с 55 лет. Предполагается, что  страховые взносы будут выплачиваться  ежегодно пренумерандо в течение 15 лет (15 раз). Величина единовременных расходов составляет 5% от страховой суммы, ежегодные  управленческие расходы планируются  в размере 2% от страховой суммы, ежегодная  прибыль – 10% от страховой суммы, расходы на сбор страховых платежей – 4% от собранных взносов. Найти  ежегодную брутто-ставку по данному  виду страхования.

       Найдем  сначала единовременную нетто-ставку по данному виду страхования. Период отсрочки исполнения договора m равен 15 годам (40+15=55). В соответствии с формулой приведенной в табл.2.1, и данными, содержащимися в Приложении 1, единовременная нетто-ставка будет  

       Для расчета единовременной брутто-ставки необходимо найти коэффициент рассрочки  на весь период действия договора страхования. Договор начинает действовать с 40 лет. Время окончания действия договора не ограничено возрастом, т.е. страхование пожизненное. Следовательно, мы должны воспользоваться формулой пожизненной ренты пренумерандо 

       Единовременная  брутто-ставка тогда составит  

       Полученные  результаты можно проинтегрировать следующим образом. Доля получения  пожизненной пенсии с возраста 55 лет нужно единовременно внести 5,6 размеров желаемой пенсии только для  обеспечения страховых выплат. С  учетом расходов страховой организации  единовременных платеж составляет почти 8 (7,9) размеров желаемой пенсии. Таким образом, после дожития до возраста 63 года получаемые пенсии являются уже «бесплатными».

       Для пересчета единовременной брутто-ставки в ежегодную необходим коэффициент рассрочки на 15 лет: 

       Тогда ежегодная брутто-ставка равна: 

       Следовательно, с рубля страховой суммы страховой  взнос составляет 75 коп. и должен выплачиваться в течение 15 лет один раз в год. Отметим, что сумма ежегодных платежей больше единовременного взноса. Это объясняется тем, что на единовременно внесенные средства начисляется больший инвестиционные процент.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

       Важнейшей структурой экономики любого государства  является банковская сфера (система), которая  имеет довольно сложное многозвенное строение. Основным звеном в банковской структуре является Центральный (национальный) банк.

       Центральный банк осуществляет важнейшие функции  денежно-кредитного регулирования (монопольное  право на эмиссию национальной валюты, принятие обязательств в виде депозитов  других банков, управляет внутренними  и внешними резервами страны и  т.д.). В его функции входит и  разработка основных направлений денежно-кредитной  политики с помощью таких специфических  средств, как определение уровня процентной ставки, нормирование обязательных резервов, осуществление операций на открытом рынке.

       Центральный банк осуществляет также надзор за деятельностью коммерческих банков. Важнейшим аспектом деятельности ЦБ является выполнение им роли фискального  агента государства (аккумулирует бюджетные  фонды, осуществляет платежи по поручению  финансовых органов правительства, размещает ценные бумаги и государственные  займы на первичном фондовом рынке  и т.д.).

Информация о работе Статистика страховой и банковской деятельности