Управление денежными потоками

25  

Учет  факторов влияющих на денежный  поток 

 Основой управления  является наличие оперативной  и достоверной учетной информации, формируемой на базе бухгалтерского  и управленческого учета. Состав  такой информации весьма разнообразен: движение средств на счетах  и в кассе предприятия, дебиторская  и кредиторская задолженность  предприятия, бюджеты налоговых  платежей, графики выдачи и погашения  кредитов, уплаты процентов, бюджеты  предстоящих закупок, требующих  предварительной оплаты, и многое  другое.

26  

Денежный  поток 

 Главная роль  в управлении денежными потоками  отводится обеспечению их сбалансированности  по видам, объемам, временным интервалам  и другим существенным характеристикам. Чтобы успешно решить эту задачу, нужно внедрить на предприятии  системы планирования, учета, анализа  и контроля.

27  

Денежный  поток 

 Планирование  хозяйственной деятельности предприятия  приводит к:

• сокращению текущих потребностей предприятия в них на основе увеличения оборачиваемости денежных активов и дебиторской задолженности, а также выбора рациональной структуры денежных потоков;
• эффективному использованию временно свободных денежных средств (в том числе страховых остатков) путем осуществления финансовых инвестиций предприятия.
• обеспечению профицита денежных средств и необходимой платежеспособности предприятия в текущем периоде путем синхронизации положительного и отрицательного денежного потока в разрезе каждого временного интервала.

28  

Денежный  поток 

Важность и значение  управления денежными потоками  на предприятии трудно переоценить, поскольку от его качества  и эффективности зависит не  только устойчивость предприятия  в конкретный период времени, но и способность к дальнейшему  развитию, достижению финансового  успеха на долгую перспективу.