Автор: Пользователь скрыл имя, 06 Октября 2011 в 15:58, курсовая работа
Цель написания данной курсовой работы сводится к теоретическому и методологическому аспекту проведения подготовительной работы при составлении годовой финансовой отчётности.
Основные задачи, которые необходимо решить при выполнении курсовой работы заключаются в следующем:
изучение теоретических основ бухгалтерской отчетности, правового и информационного обеспечения отчетности в целом, в том числе и подготовительной работы;
анализ одного из основных методов подготовительной работы – инвентаризации и выделение его особого значения;
анализ ошибок и недочётов, встречающихся при проведении подготовительной работы к составлению годовой финансовой отчётности.
Введение………………………………………………………………..…..3
1. Значение подготовительной работы в составлении годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности…………………………………..……5
2. Источники информации, необходимые для составления финансовой отчётности…………………………………………………………………………6
3. Разработка плана деятельности по составлению отчётности……...…8
3. Инвентаризация как одно из основных направлений формирования достоверной отчётности…………………………………………………..………8
Заключение…………………………………………………………..……18
Список использованной литературы……………………………….……20
Сквозная задача вариант № 2…………………………………...………23
Ведомость по Дт сч. 80 Журнал-ордер по Кт сч. 80
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| - | - | - | - | - | - | Дт | Кт | |||
| 400000 | ||||||||||
| 0 | 0 | |||||||||
| 400000 | ||||||||||
Ведомость по Дт сч. 84 Журнал-ордер по Кт сч. 84
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| - | - | - | 99 | - | - | Дт | Кт | |||
| 410740 | ||||||||||
| 34 | 17926 | 17926 | ||||||||
| 0 | 17926 | |||||||||
| 428666 | ||||||||||
Ведомость по Дт сч. 90 Журнал-ордер по Кт сч. 90
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 40 | 68 | 26 | 44 | 99 | 62 | 40 | Дт | Кт | |||
| 13 | 28800 | 12508 | 41308 | 82000 | 82000 | ||||||
| 28 | 25529 | 1150 | 26679 | 7202 | 7202 | ||||||
| 29 | 21215 | 21215 | |||||||||
| 89202 | 89202 | ||||||||||
Ведомость по Дт сч. 91 Журнал-ордер по Кт сч. 91
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 01 | 68 | 66 | 99 | 62 | - | - | Дт | Кт | |||
| 11 | 21300 | 4607 | 26907 | 30200 | 30200 | ||||||
| 15 | 3100 | 3100 | |||||||||
| 30 | 1193 | 1193 | |||||||||
| 30200 | 30200 | ||||||||||
Ведомость по Дт сч. 97 Журнал-ордер по Кт сч. 97
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| - | - | - | 26 | - | - | Дт | Кт | |||
| 2800 | ||||||||||
| 25 | 450 | 450 | ||||||||
| 0 | 450 | |||||||||
| 2350 | ||||||||||
Ведомость по Дт сч. 99 Журнал-ордер по Кт сч. 99
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| 68 | 84 | - | 90 | 91 | - | Дт | Кт | |||
| 29 | 21215 | 21215 | ||||||||
| 30 | 1193 | 1193 | ||||||||
| 31 | 4482 | 4482 | ||||||||
| 34 | 17926 | 17926 | ||||||||
| 22408 | 22408 | |||||||||
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета
| Счет | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||
| Код | Наименование | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| 01 | Основные средства | 810000 | - | 6000 | 24000 | 792000 | - |
| 02 | Амортизация основных средств | - | 6000 | 2700 | 3275 | - | 6575 |
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 167000 | - | 6000 | 6000 | 167000 | - |
| 10 | Материалы | 26128 | - | 5600 | 16900 | 14828 | - |
| 19 | Налог на добавленную стоимость | - | - | 1215 | 1215 | - | - |
| 20 | Основное производство | - | - | 32398 | 32398 | - | - |
| 26 | Общехозяйственные расходы | - | - | 25529 | 25529 | - | - |
| 40 | Выпуск продукции (работ, услуг) | - | - | 39600 | 39600 | - | - |
| 43 | Готовая продукция | 50260 | - | 10800 | - | 61060 | - |
| 44 | Расходы на продажу | - | - | 1150 | 1150 | - | - |
| 50 | Касса | 3460 | - | 37800 | 28794 | 12466 | - |
| 51 | Расчетные счета | 172400 | - | 112200 | 136835 | 147765 | - |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | 213370 | 97335 | 7965 | - | 124000 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 154000 | - | 112200 | 112200 | 154000 | - |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | - | 103579 | 3500 | 3100 | - | 103179 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | - | 81789 | 1215 | 25003 | - | 105577 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | - | - | 6902 | - | 6902 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | - | - | 26200 | 26200 | - | - |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | - | 2300 | 6000 | 6000 | - | 2300 |
| 75/1 | Расчеты с учредителями | 6000 | - | - | 6000 | - | - |
| 75/2 | Расчеты с учредителями | - | 12000 | - | - | - | 12000 |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | - | 162270 | - | - | - | 162270 |
| 80 | Уставный капитал | - | 400000 | - | - | - | 400000 |
| 84 | Нераспределенная прибыль | - | 410740 | - | 17926 | - | 428666 |
| 90 | Продажи | - | - | 89202 | 89202 | - | - |
| 91 | Прочие доходы и расходы | - | - | 30200 | 30200 | - | - |
| 97 | Расходы будущих периодов | 2800 | - | - | 450 | 2350 | - |
| 99 | Прибыли и убытки | - | - | 22408 | 22408 | - | - |
| ИТОГО: | 1392048 | 1392048 | 669252 | 669252 | 1351469 | 1351469 | |
Главная книга – счет 01
| Месяц | Оборот по дебету | Итого по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 08 | - | - | Дт | Кт | |||
| Сальдо на начало периода | 810000 | ||||||
| Период | 6000 | 6000 | 24000 | ||||
| Сальдо на конец периода | 792000 | ||||||
Главная книга – счет 02
| Месяц | Оборот по дебету | Итого по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 01 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 6000 | ||||||
| Период | 2700 | 2700 | 3275 | ||||
| Сальдо на конец периода | 6575 | ||||||
Главная книга – счет 08
| Месяц | Оборот по дебету | Итого по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 75 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 167000 | ||||||
| Период | 6000 | 6000 | 6000 | ||||
| Сальдо на конец периода | 167000 | ||||||
Главная книга – счет 10
| Месяц | Оборот по дебету | Итого по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 60 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 26128 | ||||||
| Период | 5600 | 5600 | 16900 | ||||
| Сальдо на конец периода | 16900 | 14828 | |||||
Главная книга – счет 19
| Месяц | Оборот по дебету | Итого по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 60 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 0 | ||||||
| Период | 1215 | 1215 | 1215 | ||||
| Сальдо на конец периода | 0 | ||||||
Главная книга – счет 20
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 10 | 69 | 70 | Дт | Кт | |||
| Сальдо на начало периода | 0 | ||||||
| Период | 16900 | 3198 | 12300 | 32398 | 32398 | ||
| Сальдо на конец периода | 0 | ||||||
Информация о работе Подготовительные работы при составлении годовой финансовой отчётности