Автор: Пользователь скрыл имя, 07 Декабря 2011 в 09:38, дипломная работа
Цель данного курсового проекта является планирование объемов производства молока на ближайший и отдаленные периоды в соответствии с потребностями и возможностями получения необходимых ресурсов.
Задачами курсового проекта являются :
определить конкретные направления деятельности хозяйства, целевые рынки и место предприятия на рынке;
планирование объемов производства продукции;
планирование потребностей скота в кормах и затраты на него;
планирование затрат на работы и услуги;
Введение
1. Организационно – экономическая характеристика хозяйства.
1.1. Общие сведения о хозяйстве.
1.2. Обеспеченность производственными ресурсами.
1.3. Специализация и финансовые результаты хозяйства.
2. Проектная часть.
2.1. Планирование объемов производства молока.
2.2.Планирование потребностей скота в кормах.
2.3. Планирование прямых производственных затрат на продукцию.
2.4. Калькуляция себестоимости молока.
3. Аналитическая часть.
3.1. Планирование объемов реализации молока.
3.2. Планирование и анализ финансовой деятельности хозяйства.
Выводы и предложения
Список литературы
Анализ
показывает, что наибольший удельный
вес в структуре кормов составляют
зеленые корма (26649ц) и сочные корма
(23305ц). В страховой фонд из них приходится
1973ц, что говорит о том, что остальная часть
расходуется в хозяйстве. Также большую
долю составляют грубые корма(10581ц), из
них наибольшую долю составляет сенаж
(4167ц).
2.3. Планирование прямых производственных затрат на молоко в СХА (колхоз) «Новоросляевский».
Таблица 12
Расчет затрат на корма.
| Виды кормов | Молоко |
| Концентрированные, всего, ц. | 5198 |
| Стоимость 1 ц, руб. | 110 |
| Стоимость, всего, тыс.руб. | 571,8 |
| Сено, всего, ц | 3208 |
| Стоимость 1 ц, руб. | 25 |
| Стоимость, всего, тыс.руб. | 80,2 |
| Солома, всего, ц | 3206 |
| Стоимость 1 ц, руб. | 10 |
| Стоимость, всего, тыс.руб. | 32,1 |
| Сенаж, всего, ц | 4167 |
| Стоимость 1 ц, руб. | 26 |
| Стоимость, всего, тыс.руб. | 108,3 |
| Силос, всего, ц | 20290 |
| Стоимость 1 ц, руб. | 16 |
| Стоимость, всего, тыс.руб. | 324,6 |
| Зеленый корм, всего, ц | 26649 |
| Стоимость 1 ц, руб. | 9 |
| Стоимость, всего, тыс.руб. | 239,8 |
| Стоимость всех видов кормов, тыс.руб. | 1356,8 |
Анализ затрат на корма показывает, что основные затраты приходятся на концентрированные корма- 571,8тыс.руб, стоимость которых за 1ц – 110 руб. также большие затраты приходятся на силос – 324,6 тыс.руб. Удешевление кормов зависит от механизации производства системы заготовок, а повышение продуктивности зависит от увеличения доли комбикормов в концентрированных кормах.
Таблица 14
Расчет затрат на работы и услуги
| Наименование услуг | Среднегодовое поголовье коров, гол. | Коровы | |||
| норма на 1 гол. | итого на поголовье | себестоимость единицы, руб | сумма, тыс.руб. | ||
| Электроснабжение, кВт·ч | 380 | 352 | 133760 | 1,20 | 160,5 |
| Водоснабжение, м³ | 380 | 42,0 | 15960 | 6,25 | 99,8 |
| Автотранспорт, ткм | 380 | 22,4 | 8512 | 5,0 | 42,3 |
| Работа тракторов, мото-ч | 380 | 11,3 | 4294 | 110 | 472 |
| Итого: | - | - | - | - | 774,6 |
По
статье затрат «Работы и услуги»
основная часть затрат приходится на
электроснабжение – 160,5тыс.руб. В настоящее
время наблюдается увеличение стоимости
1кВт ч с 0.9 коп. до 1,2 руб. Также большие
затраты в животноводстве приходятся
на автотранспорт. Стоимость 1ткм составляет
-5руб., общие затраты – 42,3 тыс.руб. Затраты
на работу тракторов составляют 472 тыс.руб.,
так как 1мото-час стоит-110руб. Общие затраты
по данной статье составят 774,6 тыс.руб.
Таблица 15
Расчет затрат по содержанию основных средств
| Основные средства | Кол-во | Балансовая стоимость | Амортизация | Ремонт | Всего затрат, тыс.руб. | |||
| ед-цы тыс.руб | всего, тыс.руб. | % | всего, тыс.руб | % | всего, тыс.руб | |||
| Корвники | 3 | 130 | 390 | 4,7 | 18,3 | 5,0 | 19,5 | 37,8 |
| Доильные установки | 5 | 32 | 160 | 14,3 | 22,9 | 12,0 | 19,2 | 42,1 |
| Кормораздатчики | 2 | 6 | 12 | 20 | 2,4 | 13,0 | 1,6 | 4 |
| Транспортеры | 10 | 12 | 120 | 25 | 30 | 20,0 | 24 | 54 |
| Водонапорная башня | 1 | 20 | 20 | 5,9 | 1,2 | 5,0 | 1 | 2,2 |
| Силосные траншеи | 2 | 4 | 8 | 6,7 | 0,5 | 3,4 | 0,3 | 0,8 |
| Навозохранилище | 2 | 4 | 8 | 4,0 | 0,32 | 5,0 | 0,4 | 0,72 |
| Автопоилка | 8 | 2 | 16 | 16,7 | 2,7 | 12,0 | 1,9 | 4,6 |
| Летние лагеря | 2 | 22 | 44 | 14,3 | 6,3 | 3,4 | 1,5 | 7,8 |
| Итого: | 35 | - | 778 | - | 84,6 | - | 69,4 | 154,0 |
Амортизационные отчисления планируются в размере 84,6тыс.руб. Из них основная часть приходится на износ коровников (18,3тыс.руб.) и доильных установок (22,9тыс.руб.), так как именно эти средства обладают наибольшей стоимостью и подлежат износу. Затраты на ремонт должны составить 69,4тыс.руб. Основная часть затрат также приходится на коровники и доильные установки. Затраты по статье «Содержание основных средств» планируются в размере 154 тыс.руб.
Таблица 16
Расчет затрат на средства защиты животных.
| Наименование затрат | Среднегодовое поголовье,гол. | Норматив средств защиты на 1 гол. | Всего затрат, тыс. руб. |
| Защита животных | 380 | 70 | 26,6 |
Расчет затрат на ГСМ: 12кг/ч*24часа*165дней*3=143т
143т*34,20руб/т=4891руб
Таблица 17
Расчет прочих затрат.
| Наименование затрат | Сумма, тыс.руб. |
| Подстилка | 79,8 |
| Итого: | 79,8 |
Подстилка:
8,4ц/гол*25руб/ц*380гол=79,
Таблица 18
Прямые затраты при производстве молока, тыс.руб.
| Продукция | Оплата труда | Корма | Ср-ва защиты жив-ых | Работа и услуги | Содержание осн.средств | Прочие затраты | Прямые затраты, всего | |||
| всего | амортизация | ремонт | ГСМ | |||||||
| Молоко | 2304 | 1357 | 26,6 | 774,6 | 158,9 | 84,6 | 69,4 | 4,9 | 79,8 | 4696 |
Планирование
прямых затрат при производстве молока
будет в размере 4696тыс.руб. Наибольший
удельный вес прямых затрат приходится
на оплату труда с отчислениями на социальные
нужды работников (2303,8тыс.руб.) и затраты
на корма. Данные затраты являются основными,
так как от производительности труда и
от рациона кормления зависит эффективность
плановых мероприятий, а следовательно
продуктивность коров.
2.4. Калькуляция себестоимости при производстве молока.
Таблица 19
Расчет нормативов общепроизводственных и общехозяйственных расходов.
| Отрасли | Прямые затраты без стоимости кормов | Общепроизводственные затраты | Общехозяйственные затраты | ||
| тыс.руб. | на 1000 руб. | тыс.руб. | на 1000 руб. | ||
| Животноводство | 3339 | 2483,8 | 0,08 | 2715,8 | 0,09 |
Таблица 20
Распределение
накладных расходов и расчет плановой
производственной себестоимости молока.
| Продукция | Прямые затраты, всего тыс.руб. | Затраты без кормов, тыс.руб. | Затраты по организации, тыс.руб. | Плановые производственные затраты, тыс.руб. | ||
| ОП | ОХ | всего | ||||
| Молоко | 4696 | 3339 | 222,8 | 250,5 | 473,3 | 5169,3 |
Расчет себестоимости побочной продукции, в скотоводстве это навоз, происходит следующим образом: на навоз приходится 15% всех плановых производственных затрат.( 0,15*5169,3=775,4 тыс.руб.)