Оценка эффективности деятельности коммерческого банка

-         Зарплатные проекты.

Отделения предлагает Организациям услугу по безналичному перечислению заработной платы и других приравненных к ней выплат на картсчета сотрудников организации, на основании Положения о группе продаж карточных продуктов Отделения (Приложение 8).

В рамках услуги "Зарплатный проект" Банк организует выпуск карт VISA: Electron, Classic, Gold; MASTERCARD: Maestro, Standard, Gold. Картсчета сотрудников организации могут быть открыты в российских рублях, долларах США или евро. Также возможна организация комплексных зарплатных проектов с использованием пластиковых карт Accord

-         Ипотека.

Целевое использование кредита: Приобретение готового жилья в многоквартирных жилых домах, приобретение индивидуальных жилых домов. Валюта кредита: рубли, доллары США, евро. Срок кредита: от 3 до 30 лет. Срок принятия предварительного решения: 2 дня. Обеспечение: залог приобретаемого жилья, либо залог жилья, имеющегося в собственности заемщика, либо залогодателей - третьих лиц. Страхование: приобретаемого жилья (либо жилья, передаваемого в залог Банку) от рисков повреждения и уничтожения, жизни и риска потери трудоспособности Заемщика (по желанию Заемщика). В зависимости от срока кредитования устанавливаются соответствующие ставки (Таблица 5) Страхование осуществляется в страховых компаниях, соответствующих требованиям банка. Прошедшие оценку Банка и соответствующие требованиям Банка страховые компании включены в Перечень страховых компаний
Страхование залоговых транспортных средств: . Порядок погашения кредита: в виде ежемесячного аннуитетного платежа, включающего проценты за пользование кредитом и сумму погашения основного долга. Заемщиком может быть любой дееспособный гражданин Российской Федерации в возрасте от 23 лет, которому к моменту истечения срока кредитования исполнится не более 60 лет для мужчин или не более 55 лет для женщин. Заемщик должен иметь: постоянную регистрацию в любом населенном пункте, где есть офис Банка УРАЛСИБ, постоянное место работы в любом населенном пункте, где есть офис Банка УРАЛСИБ, стабильные доходы на постоянном рабочем месте в течение последних 6 месяцев, подтвержденные по форме Банка либо по справке 2-НДФЛ. Для увеличения суммы кредита могут привлекаться созаемщики, в качестве которых могут выступать только супруги и родители Заемщика.

Таблица 5

Процентные ставки по ипотеке

-         Операции с ценными бумагами ПИФы.

Инвестиционный магазин — это  возможность приобрести паи ПИФов семейства "УРАЛСИБ Фонд", потратив минимум времени, возможность приобрести паи ПИФа недвижимости "Строительные инвестиции", возможность выбрать и приобрести программу добровольного пенсионного обеспечения в НПФ "УРАЛСИБ", возможность перевести накопительную часть пенсии в негосударственную УК или НПФ, возможность получения профессиональных консультаций по составлению индивидуального плана инвестирования. Паевые инвестиционные фонды — это один из наиболее открытых, доступных и удобных способов приумножения сбережений на рынке ценных бумаг. Приобретая пай, получаете возможность вкладывать деньги и получать доход на российском рынке ценных бумаг, можно вкладывать сбережения, не обладая специальными знаниями, поскольку деньгами занимаются высокопрофессиональные управляющие, в ПИФах семейства "УРАЛСИБ Фонд" аккумулируются средства 58 тысяч пайщиков, семейство ПИФов "УРАЛСИБ Фонд" предлагает большой выбор разных инвестиционных стратегий, с возможностью ежедневно отслеживать их состояние (Таблица 6), подходящих любому клиенту.

Таблица 6

Основные показатели паевых фондов

Открытый паевой инвестиционный фонд акций "УралСиб Фонд Первый" - крупнейший открытый фонд акций на российском рынке. Ориентирован на инвесторов, размещающих средства на длительный срок. Стоимость на 04.06.2011 составляла 11 899,87 рублей. Операции с паями "УралСиб Фонд Первый" через Управляющую компанию осуществляются каждый рабочий день. Первичное размещение: 14.11.98 - 12.02.99. Минимальная сумма инвестирования:10 000 рублей. Цели инвестирования: получение доходности, превышающей доходность индекса РТС при сопоставимом уровне риска за длительный период времени. Инвестиционная стратегия: решение о структуре вложений принимается на основе видения управляющим перспектив отдельных отраслей экономики и эмитентов. Средства фонда вкладываются в "голубые фишки" фондового рынка - акции наиболее надежных и устойчивых российских предприятий. Ликвидность акций является вторым по значимости критерием при выборе инструментов. Доходность фонда соответствует средней доходности вложений в акции первоклассных эмитентов. При благоприятной рыночной конъюнктуре эти акции позволяют рассчитывать на значительный доход. Риск вложений соответствует уровню риска российского фондового рынка. Вознаграждение Управляющей компании - 3,5% (Три целых пять десятых процента) (с учетом НДС) от среднегодовой стоимости чистых активов Фонда; Не более - 0,7% (с учетом НДС) от среднегодовой стоимости чистых активов Фонда - вознаграждение Специализированному депозитарию, Регистратору, Аудитору и Оценщику.

Открытый паевой инвестиционный фонд смешанных инвестиций "УралСиб Фонд Профессиональный" - сбалансированный фонд, средства которого размещаются в акции и облигации. Ориентирован на инвесторов, предпочитающих взвешенный и комплексный подход к вложению средств. Операции с паями "УралСиб Фонд Профессиональный" через Управляющую компанию осуществляются каждый рабочий день. Стоимость ПИФа на 04.06.2011 составляла 6 628,87 рублей. Первичное размещение: 11.05.01 - 24.07.01 Минимальная сумма инвестирования: 10.000 рублей Цели инвестирования: увеличение вложенного капитала при умеренном риске. Инвестиционная стратегия: решение о распределении средств между акциями и ценными бумагами с фиксированным доходом принимается на основе анализа общеэкономической конъюнктуры. Имущество, составляющее Фонд, может быть инвестировано в: Государственные ценные бумаги Российской Федерации Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации; Муниципальные ценные бумаги; Акции российских открытых акционерных обществ, за исключением акций российских акционерных инвестиционных фондов, относящихся к категориям фондов недвижимости или фондов фондов; Облигации российских хозяйственных обществ, государственная регистрация выпуска которых сопровождалась регистрацией их проспекта эмиссии или в отношении которых зарегистрирован проспект Инвестиционные паи открытых, интервальных паевых инвестиционных фондов; Инвестиционные паи закрытых паевых инвестиционных фондов, включенные в котировальные списки фондовых бирж; Ценные бумаги международных финансовых организаций Акции иностранных акционерных обществ. В состав активов. Доходность фонда зависит от доли акций, риск регулируется долей облигаций.

2.2 Финансовая отчетность, как информационная база для проведения оценки эффективности деятельности коммерческого банка

Финансовый анализ ОАО «УРАЛСИБ»

В качестве источников информации для проведения анализа финансового состояния ОАО «Уралсиб» были использованы следующие документы: оборотно-сальдовые ведомости банка (форма 101) и отчеты о прибылях и убытках (форма 102) по состоянию на 01.01.10 - 01.10.10, 01.01.11 - 01.10.11, 01.01.12 , поквартально за 9 отчетных дат.

Анализ структуры и динамики активов баланса ОАО «Уралсиб»

В течение анализируемого периода происходили некоторые изменения величины суммарных активов ОАО «Уралсиб», они составили 83 092 912 тыс. руб. на 01.01.2010г., 97 862 956 тыс. руб. на 01.04.2010г., 113 765 048 тыс. руб. на 01.07.2010г., 81 357 027 тыс. руб. на 01.10.2010г., 91 402 203 тыс. руб. на 01.01.2011г., 107 649 252 тыс. руб. на 01.04.2011г., 125 141 553 тыс. руб. на 01.07.2011г., 89 492 729 тыс. руб. на 01.10.2011г., 100 542 424 тыс. руб. на 01.01.2012г. Таким образом, прослеживается рост совокупных активов на конец третьего квартала каждого отчетного года (см. Рисунок 2.1.), рост активов на I квартал 2012 года по отношению к I кварталу 2010 года составил 17 449 512 тыс. руб.,а по отношению к I кварталу 2011 года - 9 140 221 тыс. руб. Прослеживается тенденция увеличения совокупных активов банка, но такая разница не играет большой роли в его деятельности и развитии, и не дает четкой оценки изменения активов баланса. Более точную оценку состояния активов можно получить, только по окончанию II квартала 2012 г.

Заключение

Рисунок 2.1. Динамика совокупных активов ОАО «Уралсиб»

В структуру активов банка входят производительные и непроизводительные активы.  К числу производительных активов относятся: выданные кредиты, размещенные депозиты, вложения в ценные бумаги и другие доходные активы.

К числу непроизводительных активов относятся средства в кассе и на корреспондентских счетах, обязательные резервы, перечисленные в ЦБ РФ, средства, отвлеченные в расчеты, дебиторы, капитализированные активы, отрицательные курсовые разницы, расходы, убытки, использование прибыли и другие активы, не приносящие дохода.

Из анализа динамики объема и структуры активов баланса следует, что больший объем активов приходился на производительные активы. Наблюдался рост их абсолютного значения всего на 8 171 293 тыс. руб.

За 8 кварталов   производительные активы увеличились на  17 388 260 тыс. руб. с увеличением удельного веса в суммарных активах с 56,5% до 59,6%. По состоянию на 01.01.2012г.  произошло снижение на 25 559 553 тыс. руб. и соответствующее снижение удельного веса до 47,6%.

Таким образом, в целом наблюдался снижение  удельного веса производительных активов в совокупных активах банка.

На 217 092 тыс. руб. сократились объемы долгосрочного кредитования. В качестве положительного фактора можно отметить снижение просроченной задолженности на 270 855 тыс. руб.

Статья «негосударственные долговые обязательства», увеличились  с 4 968 465 тыс. руб. до 5 133 774 тыс. руб., т.е. на 165 309 тыс. руб. (с 10,6% до 10,9% удельного веса совокупных активов соответственно).

За анализируемый период удельный вес непроизводительных активов увеличился  с 9,6% до 19,5%. При этом произошло следующее изменение абсолютных показателей по последующим статьям:

      средства, отвлеченные в расчеты – наблюдалось увеличение  на 8 281 625 тыс. руб.;

      резервы снизились  на 52 574 тыс. руб. (удельный вес в непроизводительных активах упал  с 13,1% до 6,2%). Доля резервов банка существенно зависит от депозитной политики банка. С точки зрения повышения эффективности деятельности банка, такую тенденцию к снижение удельного веса обязательных резервов в активах можно считать положительным.

      прочие дебиторы - с 1 116 489 тыс. руб. до 846 053;

Очевидно, что увеличение непроизводительных активов с 7 937 707 тыс. руб. до 15 877 650 тыс. руб.  с одной стороны можно расценивать как положительный фактор.

Объем затрат на собственные нужды практически остался на том же уровне и значительных изменений не претерпел.

Затраты на собственные нужды составили:

На 01.01.2010г- 28 221 165 тыс. руб. (34%);

На 01.04.2010г.- 29 325 145 тыс. руб. (32%);

На 01.07.2010г. – 30 156 145 тыс. руб. (31%);

На 01.10.2010г. – 32 789 546 тыс. руб. (35%);

На 01.01.2011г. – 27 896 451 тыс. руб. (32%);

На 01.04.2011г. – 28 456 963 тыс. руб. (34%);

На 01.07.2011г. – 32 845 699 тыс. руб. (33,6%);

На 01.10.2011г. – 40 077 918 тыс. руб. (35,2%);

На 01.01.2012г. – 26 716 630 тыс. руб. (32,8%).

Наблюдался незначительный их рост по абсолютному значению, сопровождавшийся увеличением удельного веса.

Такие операции, как факторинг, гарантии выданные банк не производил.

Таким образом, за исследуемый период совокупные активы снизились на 1 735 885 тыс. руб. Поскольку снижение совокупных активов определялось в первую очередь снижением производительных активов,  что является отрицательным качеством.

Анализ динамики и структуры пассивов ОАО «Уралсиб»

Пассив баланса банка характеризуют источники его средств, которые определяют состав и структуру активов. Структура пассива состоит из двух основных частей: привлеченные средства и собственные средства (см. Рисунок 2.2.).