Оценка кредитоспособности предприятия

     Анализ  факторов изменения уровня коэффициентов  и показателей кредитоспособности позволяет более точно определить класс кредитоспособности, а также выработать условия по данному классу.

     Не  рекомендуется повышать класс кредитоспособности клиента банка или оговаривать  условия кредитования по данному  классу при:

• улучшении коэффициента ликвидности только за счет роста дебиторской задолженности или остатков готовой продукции;
• повышения коэффициента покрытия за счет роста остатков готовой продукции, не обеспеченной договорами на сбыт, или труднореализуемых остатков сырья и незавершенного производства;
• ухудшении структуры ликвидных средств;
• фактическое наличие собственных оборотных средств в размере менее постоянной минимальной потребности в них;
• росте показателя обеспеченности собственными средствами малых производственных структур за счет фондов, связанных с рисковой деятельностью предприятия;
• улучшении показателя обеспеченности производственной деятельности договорами за счет заключения договоров с некредитоспособными покупателями и поставщиками;
• сокращении долговых обязательств банку в связи с непоставками кредитуемого сырья.

     Рассмотрим  методику, применяемую в банках для  оценки кредитоспособности, которая  на основе коэффициентов и некоторых  других характеристик определяет класс  заёмщика в соответствии с риском.

     При определении кредитоспособности фирмы выделяют такие классы – А, Б, В, Г, Д, к которым могут принадлежать заёмщики и учитывают количество набранных баллов. 

     Таблица 1.2. Класс надёжности заёмщика

 
 

     1.3.Система  показателей, которые  характеризуют кредитоспособность предприятий, и методика их расчёта. 

     Показатели:                                                                         Баллы:

     Коэффициент общей ликвидности (КЛ 1) 

                    Раздел 2 актива – затраты будущих  периодов + раздел 3 актива 

     КЛ 1 = ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

                   Раздел 2 пассива – кредиты, непогашенные  в срок + раздел 3 пассива    

           

     Характеризует, на сколько объём текущих обязательств по кредитам и расчётам можно погасить за счёт всех мобилизованных оборотных активов

       Коэффициент абсолютной (срочной) ликвидности (КЛ 2) 

                    Касса + расчётные счета в банках + краткосрочные вложения

     КЛ 2 =  ––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––––

                                          Раздел 3 пассива 

     Характеризует, на сколько краткосрочные обязательства  могут быть немедленно погашены ликвидными денежными средствами и ценными  бумагами

     Коэффициент соотношения привлечённых и собственных  средств (К3)

                   Раздел 2 пассива + раздел 3 пассива

     К3 =  ––––––––––––––––––––––––––––––––––

                           Раздел 1 пассива 

     Характеризует размер привлечённых средств на 1 т. тенге собственных

     средств.

     Коэффициент финансовой независимости (КН) 

                            Раздел 1 пассива  

     КН =  ––––––––––––––––––––––––––––––––––––

                     Раздел 2 пассива  + раздел 3 пассива 

     Свидетельствует об удельном весе собственных средств в общей сумме задолженности

     Коэффициент маневренности собственных  средств (КМ) 

                    Раздел 1 пассива – раздел 1 актива

     КМ =  ––––––––––––––––––––––––––––––––

                          Раздел 1 пассива 

     Характеризует мобильность использования собственных  средств

     Наличие убытков:

     Наличие аудиторских проверок:

     Оценка  заёмщика в зависимости  от сроков кредитования и поступлений  на расчётные счета

     Срок  пользования кредитом:

     Среднемесячные  поступления на расчётные  счета от суммы  кредита:

     Оценка  заёмщика в зависимости от уровня организационной базы под кредитный проект.

     Наличие бизнес-плана (ТЭО)

     Наличие контрактов на реализацию планируемых  объёмов продукции:

     Надёжность  партнёров:

     Порядок приобретения сырья:

     Оценка  заёмщика в зависимости  от кредитной истории  клиента.

     Срок  существования предприятия:

     Кредитная история предприятия:

     Погашение процентов:

     Наличие кредитной задолженности  другим организациям: