Бизнес-план мини-пекарни "Пышечка"

Производственный  план

 

    Закупка всех продуктов, требуемых для выпечки  хлебобулочных изделий, производится на оптовых базах города или районных центров. Заказ на приобретение делается заранее, чтобы исключить всевозможные причины недоставки сырья в срок. Его перевозка производиться на транспорте продавца.   

      Место для расположения производства: помещение площадью 120 м²

    Оборудование  для  производства хлеба полностью  исправно. В комплект оборудования входят следующие агрегаты:

             -  тестомесильная машина;

             -  подъемник  с опрокидывателем дежи;

             -  3 дежи  для замешивания теста объемом  50 л;

             -  делитель  теста;

             -  закаточная  машина;

             -  2 расстоечных  шкафа;

             -  2 ротационные печи для выпечки хлеба;

          -  5  тележек для  постановки  теста в печи и расстоечные шкафы;

       -  необходимое количество поддонов;

       - мелкие инструменты, такие как  ножи, скребки, щетки, посуда для  приготовления теста. 

 (таб. 3)

Статья  расходов	Число позиций, шт.	Стоимость за 1 шт., руб.	Суммарная стоимость, руб.
Оборудование:
тестомесильная  машина	1	50000	50000
подъемник с опрокидывателем дежи	1	40000	40000
дежа  для замешивания теста объемом 50 л	3	45000	135000
делитель  теста	1	35000	35000
закаточная  машина	1	45000	45000
расстоечный шкаф	2	50000	100000
ротационные печи для выпечки хлеба	2	60000	120000
тележка  для  постановки  теста в печи и расстоечные шкафы	5	35000	175000
необходимое количество поддонов	1	30000	30000
мелкие  инструменты, такие как ножи, скребки, щетки, посуда для приготовления теста	1	20000	20000
Полный комплект оборудования	1	750000	750000
Прочие  расходы:
Приобретение пакета документации	1	5000	5000
ИТОГО стоимость основных фондов			755000

    Затраты на необходимое сырьё на 1 тонну  готовой продукции составят – 8 187

    При описании производственного процесса необходимо указать производственный график работы. Так как в нашей  пекарни студенты проходят практику. То заработная плата им не выдаётся. Однако и рабочий день их тоже сокращён. Он начинается с 9.00 и заканчивается в 15.00, рабочая смена одна. С учетом возможно максимальной мощности мини-пекарни производится 200 булок в час

Организационный план

 

    На  нашем производстве работают студенты, что существенно сокращает затраты  по  фонду заработной платы.

ФЗП (на месяц): 
1) зав. производством – 10 000 рублей; 
2) посудомойка – 6000 рублей; 
3) кладовщик – 8000 рублей.

ИТОГО: 24 000 рублей.

Годовой ФЗП составит: 288 000 рублей.

Финансовый  план

(таб. 4)

СТРУКТУРА ИЗДЕРЖЕК:		Доля	Сумма, руб.
Пенсионный фонд              "Нпф"	Фзп	0,28	6720
Фонд соц.страхования        "Нсс"	Фзп	0,054	1296
Фонд занятости                  "Нфз"	Фзп	0,02	480
Обязат.мед.страхование    "Нмс"	Фзп	0,036	864
ИТОГО налоговые отчисления из Фзп "Нфзп"			9360
Амортизация основных фондов  "Амфо"	Фо	0,0083	11690
Налог на имущество  "Ним"	Фо	0,0013	1753.64
Расходы на производственное сырьё			8187
Электроэнергия  "Э"			8000
ФЗП			24000
Расходы на  рекламу			4500
ИТОГО с учетом зарплаты			62 990, 64

 

 План  объемов реализации (таб. 5) 

Месяц	Объем продаж, шт.	Выручка в  руб.	Издержки  в руб.
Январь	30000	420000	62 990, 64
Февраль	31000	434000	62 990, 64
Март	32000	448000	62 990, 64
Апрель	33000	462000	62 990, 64
Май	34000	476000	62 990, 64
Июнь	35000	490000	62 990, 64
Июль	36000	504000	62 990, 64
Август	37000	518000	62 990, 64
Сентябрь	38000	532000	62 990, 64
Октябрь	39000	546000	62 990, 64
Ноябрь	40000	560000	62 990, 64
Декабрь	41000	574000	62 990, 64
Итого	425000	5964000	62 990, 64

 

    Произведем  расчет на примере объемов реализации в январе:

    Валовая прибыль = Выручка – издержки = 420000 – 62 990 = 357010 руб.

    Налоговые отчисления = ВП* (35%) = 357010 * 35% = 124 953 руб.

    Чистая  прибыль = ВП –Н = 357010 – 124 953= 232 057 руб.

    Срок  окупаемости капитальных затрат = К/П = 755 000 / 232 057 = 3, 2месяца 
Для окупаемости всех производственных затрат, а не только основных фондов понадобится от 4 до 5 месяцев.

Оценка  риска

 

    Мы  учитываем возможные изменения  рыночной ситуации, и рассмотрели  возможные риски, которые могут  привести к потере части капитала фирмы, а так же к дополнительным расходам:

1. Снижению общего уровня покупательской способности - вероятность есть, но, к сожалению, мы не можем спрогнозировать на должном уровне подобную ситуацию, т.к. это зависит от многих факторов и событий в стране. Мы, в свою очередь можем лишь снизить свои цены по возможности до минимума.
2. Инфляция – всегда  присутствует. В зависимости от её роста будем повышать цены, но не более чем цены конкурентов.
3. Появление на рынке конкурентов с более доступными ценами для потребителей – высокая вероятность. Основной упор будем делать на качество продукции.