Создание предприятия по переработке полимерных отходов и производству полимерпесчанных изделий

 

 

Для таблицы 13.2:

0,02674 х 128,40=3,43; 0,46062 х 128,40=59,14; 0,08310 х 128,40=10,67

Таблица 13.2. Калькуляция себестоимости 1 м²  черепицы

Наименование затрат	Сумма, руб.
1. Основные материалы	128,40
2. РСЭО	3,43
3. Заводские расходы	59,14
4. Внепроизводственные расходы	10,67
Итого себестоимость 1м продукции	201,64

 

 

Для таблицы 13.3:

0,02674 х 94,15=2,52; 0,46062 х 94,15=43,37; 0,08310 х 94,15=7,82

 

Таблица 13.3. Калькуляция себестоимости 1 м²  облицовочного камня

Наименование затрат	Сумма, руб.
1. Основные материалы	94,15
2. РСЭО	2,52
3. Заводские расходы	43,37
4. Внепроизводственные расходы	7,82
Итого себестоимость 1м продукции	147,86

 

 

Для таблицы 13.4:

0,02674 х 77,82=2,08; 0,46062 х 77,82=35,85; 0,08310 х 77,82=6,47

Таблица 13.4. Калькуляция себестоимости 1 м.п. бордюрного камня (

Наименование затрат	Сумма, руб.
1. Основные материалы	77,82
2. РСЭО	2,08
3. Заводские расходы	35,85
4. Внепроизводственные расходы	6,47
Итого себестоимость 1 м.п. продукции	122,22

 

 

 

 

 

Раздел 4. Финансово-экономические результаты.

4.1 Расчет прибыли и рентабельности.

     Выбор цены  для нашей продукции будет  происходить на уровне текущих  цен, сложившихся на рынке полимерпесчаной продукции Республики Татарстан. При определении цены на продукцию будем учитывать, что она не должна опускаться ниже себестоимости единицы продукции и подниматься выше цен основных конкурентов. Данный метод определения цены называется затратный, принимающий в качестве отправной точки фактические затраты фирмы на производство.

     Учитывая цены  основных конкурентов, первоначальная  цена на нашу продукцию отражена  в таблице 14, что позволит нашей  фирме успешно конкурировать  на данном сегменте рынка, получая  необходимую прибыль.

Таблица 14. Цена единицы продукции.

Наименование товара	Обозначение	Цена, руб.	Объем выработки в день, ед.
Плитка тротуарная, 1 м²		450	140
Черепица, 1 м²		450	160
Камень облицовочный, 1 м²		300	120
Камень бордюрный, 1 п.м.		300	200

 

 

На основании всех вышеизложенных данных рассчитываем совокупную выручку в стоимостном выражении по формуле:

 

 

Рассчитываем полную себестоимость продукции предприятия в стоимостном выражении по формуле:

 

 

 

Рассчитываем прибыль от продаж, так как у нашей фирмы нет других прочих доходов и прочих расходов, то она равна балансовой прибыли (прибыли до налогообложения).

 

 

Налоговая ставка для ООО на УСН (доход-расход) 15%. Рассчитываем налог на прибыль.

 

 

Считаем чистую прибыль по формуле:

 

Теперь все полученные данные заносим в таблицу 15.

Таблица 15. Агрегированный отчет о прибылях и убытках.

Показатель	Сумма, руб.
1. Выручка	20319300
2. Полная себестоимость	11762501,06
3. Прибыль (убыток) от продаж	8556798,94
4. Прибыль до налогообложения (балансовая прибыль)	8556798,94
5. Налог на прибыль	1283519,84
6. Чистая прибыль (убыток)	7273279,1

 

 

4.2 Рассчитываем показатели рентабельности.

Рентабельность продаж (оборота) считаем по формуле:

 

Чем больше прибыль по сравнению с валовой выручкой предприятия, тем больше рентабельность оборота.

Рентабельность затрат считаем по формуле:

 

Рентабельность затрат показывает сколько предприятие имеет прибыли с каждого рубля, затраченного на производство. В нашем случае мы на каждый потраченный рубль имеем 0,72 рубля прибыли.       Рентабельность основного капитала показывает, сколько прибыли приносит 1 рубль, вложенный в основной капитал, и считается по формуле:

 

 

 

Наше предприятие на каждый потраченный рубль основного капиталаполучает 4,49 рубля прибыли.

      Рентабельность оборотного капитала показывает, сколько прибыли приносит 1 рубль, вложенный в оборотный капитал, и считается по формуле:

 

 

Наше предприятие на каждый потраченный рубль оборотного капитала получает 1,14 рубля прибыли.

Рентабельность собственного капитала показывает, сколько прибыли приносит 1 рубль собственного капитала, вложенный в производство, и считается по формуле:

 

Собственный капитал у нас равен 125000,00 руб., а чистая прибыль

равна 7273279,1 руб., следовательно:

 

т.е. мы на каждый свой вложенный в данное производство рубль получаем 58,18 рубля прибыли.

      Рентабельность заемного капитала показывает, сколько прибыли приносит 1 рубль заемного капитала вложенного в производство, и считается по формуле:

 

 

т.е. мы на каждый заемный рубль, вложенный в данное производство,

получаем 7,25 рублей прибыли.

Таблица 16. Показатели рентабельности предприятия.

Показатель	Значение
1. Рентабельность продаж (оборота, выручки), %	42,11
2. Рентабельность затрат, %	72,75
3. Рентабельность основного  капитала, %	449,75
4. Рентабельность оборотного  капитала, %	114,24
5. Рентабельность собственного  капитала, %	5818,62
6. Рентабельность заемного  капитала, %	725,39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 5. Расчет точки безубыточности, порога рентабельности, запаса финансовой прочности, операционного рычага.

     Выручку от каждого товара считаем по формуле:

 

Совокупные переменные затраты считаем по формуле:

 

Совокупные постоянные затраты считаем по формуле:

 

Данные берем из таблиц: цену (P) из таблицы 14, объем произведенной продукции (Q) из таблицы 1, переменные затраты на единицу продукции (AVC) из таблиц 4.1, 4.2, 4.3, 4.4, постоянные затраты на единицу продукции (AFC) из таблиц 13.1, 13.2, 13.3, 13.4. Для удобства все это считаем в таблице 16а.

Прибыль рассчитываем по формуле:

 

Далее рассчитываем маржинальный доход, коэффициент маржинального дохода, объем безубыточного производства, порог рентабельности, запас финансовой прочности в стоимостном выражении и в процентах, и записываем все эти данные в  таблицу 16.

     Производственный (операционный) рычаг показывает  действие эффекта масштаба на  прибыль и рассчитывается по  формуле:

 

В нашем случае при изменении выручки на 1% прибыль изменится на 1,5%. 

Таблица 17. Расчет точки безубыточности, порога рентабельности, запаса финансовой прочности.

Товары	Выручка,   руб.	Сов. пе-   ременные   затраты,   руб.	Сов. по-   стоянные   затраты,   руб.	Прибыль,   руб.	Маржи-   нальный   доход, руб.	Коэф.   марж.   дохода	Кол-во   безубыт.   объема   пр-ва, ед.	Порог   рента-   бельно-   сти, руб.	Запас фи-   нансовой   прочно-   сти, руб.	Запас фи-   нансовой   прочно-   сти, %
		VC	FC	ПР	МД					'
				(VC+FC)	- VC		FC / МД	FC /	-		/
Плитка   тротуарная	6835500	3544890,3	2022092,8	1268516,9	3290609,7	0,48	9335	4212693,33	2622806,67	61,62
Черепица	7254000	2069808	1180628,8	4003563,2	5184192	0,71	3671	1662857,46	5591142,54	22,92
Камень об-   лицовочный	4762800	1500282	852699,96	2409818,04	3262518	0,69	4143	1235797,04	3527002,96	25,95
Камень   бордюрный	1467000	380539,8	217116	869344,2	1086460,2	0,74	978	293400	1173600	20
ИТОГО	20319300	7495520,1	11762501,06	8551242,34	12823779,9	0,63		7404747,83	12914552,17	32,62

 

 

 

Таблица 16а. Расчет выручки, совокупных переменных и постоянных затрат.

Товары	Цена	Кол-во   продукции	Перемен.   затраты   на ед. продукции	Постоян.   затраты   на ед. продукции	Выручка	Совокупные   переменные   затраты, руб.	Совокупные   постоянные   затраты, руб.	Маржинальный доход,   руб
	Р	Q	AVC	AFC	V	VC	FC	МД
					P*Q	AVC*Q	AFC*Q	P - AVC
Плитка   тротуарная	450	15 190	233,37	133,12	6835500	3544890,3	2022092,8	216,63
Черепица	450	16 120	128,40	73,24	7254000	2069808	1180628,8	321,6
Камень   облицовочный	300	15 876	94,15	53,71	4762800	1500282	852699,96	205,85
Камень   бордюрный	300	4 890	77,82	44,40	1467000	380539,8	217116	222,18
Итого по всем видам товаров					20319300	7495520,1	11762501,06