Криминалистическая характеристика и общая типовая программа исследования события с признаками легализации денежных средств

Среди личностных особенностей субъектов преступления, имеющих криминалистическое значение, важное место занимает наличие у преступников определенных навыков: умение фальсифицировать документы, печати, штампы и т.д., применение технических средств - множительной техники, компьютеров и их периферийных устройств. Среди лиц, занимающихся отмыванием, высок уровень образованности, многие из них имеют не только среднее, но и среднее специальное и высшее образование. Так, по результатам проведенного анкетирования и интервьюирования работников правоохранительных органов, занимающихся расследованием экономических преступлений, а также изучения уголовных дел из числа лиц, привлекаемых к ответственности за легализацию (отмывание) преступных доходов среднее образование имеют 62%, среднее специальное - 11%, высшее - 27% . Большинство из них непосредственно участвуют в финансово-коммерческой деятельности разного функционального уровня. В их числе всегда находятся лица, владеющие информацией о деятельности кредитно-финансовых структур и знающие изъяны в их деятельности.

Если исходить из концепции Федерального Закона «О противодействии легализации   (отмыванию)  доходов,   полученных   преступным   путем»   от  7

45

августа 2001 года (115-ФЗ), то можно сделать вывод о том, что субъектом легализации преступных доходов могут быть работники кредитных организаций, страховых и лизинговых компаний, профессиональные участники рынка ценных бумаг, любых других юридических лиц, а также физические лица вне каких-либо предпринимательских структур.

В процессе расследования необходимо устанавливать не только непосредственного субъекта (субъектов) преступного посягательства, но также и иных лиц, в том числе не являющихся субъектами данного преступления в уголовно-правовом смысле, но участие которых позволит в дальнейшем воссоздать способ преступления, определить круг соучастников, тактически правильно построить следственные действия.

Учитывая изложенное, причастных к легализации лиц можно разделить на несколько групп в зависимости от характера профессиональной деятельности и наличия тех или иных навыков, используемых для целей легализации преступно приобретенных доходов.

К первой группе относятся руководители предприятий, учреждений организаций, ответственные работники банков и иных кредитных организаций.

Отличительная черта данной категории субъектов заключается в том, что эти лица обладают высоким уровнем профессионализма в банковской (финансовой) сфере. Это позволяет им не просто давать советы или рекомендации, но и, опираясь на свои знания и опыт, фактически организовывать весь процесс легализации преступных доходов. Обычно они имеют опыт работы в банковских, бухгалтерских, предпринимательских сферах, имеют одно или несколько образований (как правило, экономическое или юридическое), хорошо ориентируются в действующем законодательстве. Как правило, именно они становятся сторонами по сделкам и финансовым операциям. Вместе с тем, наделенные правами управления людьми и распоряжения денежными средствами, руководители разного уровня обладают возможностью путем дачи подчиненным соответствующих указаний реализовывать операции по легализации преступных доходов, формально лично

46

не участвуя в процессе совершения преступления. К данной категории можно отнести руководителей предприятий, председателей правления банков и иных кредитных организаций, их заместителей.

Вторая группа представлена рядовыми работниками, а также лицами, не являющимися стороной по сделкам, но в силу требований закона обязанных совершать определенные действия для придания сделке установленной законом формы (нотариусы, работники регистрационных органов). Их можно назвать «вспомогательным звеном». Несмотря на незначительность занимаемого ими положения, такие работники также играют заметную роль в осуществлении преступной деятельности по легализации.

Поскольку при отмывании самой рискованной деятельностью является ввод активов в легальный оборот (и чаще всего через банковскую систему), то обычно рядовые работники банков просто незаменимы в процессе реализации преступного умысла.

К работникам банков и иных кредитных организаций, осуществляющих операции по получению и обработке денежных средств, можно отнести руководителей кредитного отдела, отдела учета операций в национальной валюте, отдела учета ценных бумаг, отдела учета валютных операций, отдела учета финансового контроля, а также рядовых кассиров, операторов по оказанию услуг с наличными деньгами, а также работников других подразделений, отвечающих за электронные переводы, операции между счетами юридических лиц и т.д.

Некоторые банковские служащие могут играть роль пособников, не участвуя лично в финансовых операциях по легализации преступных доходов. Речь идет о тех лицах, которые действуют от имени и по поручению владельца имущества, полученного незаконным путем. Например, менеджеры банков по работе с клиентами могут представить владельца «грязных» денег в качестве добропорядочного клиента.

Следующую группу лиц, с помощью которых может совершаться легализация,    составляют    так    называемые    «преступники-интеллектуалы»,

47

использующие возможности компьютерной техники для введения денежных средств, полученных преступным путем, в гражданский оборот. Для этой категории лиц, участвующих в легализации, характерны высокий профессионализм и, как правило, отсутствие уголовного прошлого.

К специфической категории такого рода преступников следует отнести лиц, участвующих в легализации с помощью использования компьютерных банковских систем. Чаще всего указанные лица не только владеют специальными навыками в использовании ЭВМ, их устройств, но и могут пользоваться паролями и ключами банковских программ, применять свои специальные знания для фальсификации программ путем изменения первоначально правильных выходных данных. К данной категории относятся оперативные работники банков, программисты и операторы компьютерных систем.

Легализации также могут способствовать иные лица, участие которых не должен исключать следователь в процессе расследования. К данной категории мы причисляем депутатов и высокопоставленных чиновников различных ведомств, без поддержки которых легализация в ряде случаев (особенно, когда речь идет о легализации крупных сумм денег) была бы невозможна.

Особую группу субъектов преступления составляют лица, профессионально занимающиеся легализацией. Наличие данной категории лиц характерно для офшоров. Речь идет об использовании для целей легализации услуг специальных брокеров и агентов, занимающихся поиском лиц, намеривающихся легализовывать средства в данной офшорной зоне. Эти же лица часто выступают в качестве посредников при открытии счетов, трастов и т. п. К услугам специалистов, профессионально занимающихся легализацией, прибегают в целях использования их контактов, опыта, знаний в области перевода денежных средств, а также местного законодательства. В зарубежной практике имелись случаи выявления специальных фирм, осуществляющих «отмывание»   денег   для   различных   преступных   организаций   под   свою

48

ответственность за фиксированные    комиссионные (обычно от 2 до 8% от суммы).39

Наличие достаточно большого объема преступных доходов, а также изменения действующего законодательства в части ужесточения со стороны государства мер по противодействию легализации преступно приобретенных средств привели к появлению так называемых финансовых консультантов. Это люди, специализирующиеся на разработке финансовых схем, а также анализе законодательства, регулирующего области хозяйственной деятельности, используемые в процессе легализации. Эта категория лиц путем проведения семинаров, выпуска монографий, а также дачи советов и рекомендаций способствует совершению данного преступления.

Осуществление всего процесса легализации, требующего от его участников определенных знаний, навыков и специальной подготовки, предполагает, что в нем участвуют несколько человек. Одному лицу достаточно сложно решить весь комплекс возникающих проблем, поэтому нередко на этапе подготовки к совершению преступления и на этапе его реализации действуют разные лица. В подавляющем большинстве легализация преступных доходов совершается преступной группой, состоящей из нескольких человек, которые действуют согласованно и часто с распределением ролей. Распределение ролей между виновными происходит в зависимости от места, времени совершения преступления и характера выполняемых ими действий. В связи с этим можно говорить об участниках выполнения отдельных этапов совершения преступления (налаживание каналов поступления денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, разработка способов введения имущества в легальный оборот) и участниках выполнения факультативных элементов (например, функции организатора, мелких исполнителей и т.д.).

Как отмечалось в литературе,40   указанные    группы   обычно создаются

9 Иванов Э. А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. - М., 1999. - С.23.

Яблоков Н.П. Криминалистическая характеристика финансовых преступлений. - Справочная система «Гарант».

49

ситуативно-договорным способом, т.е. на основе оперативной, но вполне профессиональной оценки сложившейся ситуации с продуманным отбором в группу лиц, имеющих соответствующую общеобразовательную подготовку и договоренность о совместной преступной деятельности. Эти группы действуют более короткий срок, чем организованные преступные группы, создаваемые с целью осуществления длительного преступного взаимодействия, и продолжают действовать на определенном этапе легализации. Отсюда и слабость коррумпированных связей анализируемых групп. Лидеры этих преступных групп характеризуются большой степенью активности при совершении преступления и руководстве усилиями их членов.

Все участники отмывания преступных доходов связаны друг с другом, и дифференцировать их действия бывает иногда достаточно трудно, но это необходимо не только для решения вопроса об ответственности участников этого преступления, но и по тактическим соображениям. Если при расследовании легализации устанавливаются сложные преступные связи обвиняемых, то для наглядности следует составлять специальные схемы, отражающие роль каждого соучастника в совершении преступления.

Связи между участниками, как правило, определяются системой действий, образующих способ преступления. В то же время некоторые участники преступной группы могут и не быть лично знакомы друг с другом.

Состав организованной группы достаточно разнообразен, в него в зависимости от хозяйственных структур, используемых в целях легализации входят работники банков, фондовых и иных бирж, инвестиционных фондов, трастовых компаний, дочерних и брокерских контор, иных коммерческих организаций, осуществляющих получение, выплату, передачу, перевозку, пересылку, обмен, хранение финансовых средств, а также работники учреждений, документально удостоверяющих или регистрирующих право на имущество. Нередко преступники в своих целях используют лиц, не входящих в преступную группу. Наиболее слабыми звеньями данной группы являются лица,

50

#

выполняющие технические функции, так как эти лица не всегда осведомлены о ее преступном характере.

Сведения, относящиеся к личности преступника, не позволяют составить целостной системы такого преступления как легализация. Необходимо выявить связь полученной информации о личности предполагаемого преступника с другими элементами криминалистической структуры преступления: способом его совершения, предметом преступного посягательства, местом и временем совершения преступления, обстановкой.

2.3 Физическая деятельность субъекта посягательства

Под физической деятельностью субъекта посягательства понимается все
множество противоправных и непротивоправных действий виновного,
используемых им для достижения своих криминальных целей и удовлетворения
желаний (приготовление, осуществление посягательства, сокрытие следов
преступления, использование результатов преступления, противодействие
правоохранительным органам и др.), а также иные действия, не связанные с
Ш              этими целями (например, привычки, увлечения, образ жизни, расходы и т.д.)

Изучение физической деятельности субъекта преступления является одним из важнейших источников информации о преступлении и преступнике.

Являясь элементом криминалистической системы преступления, сама физическая деятельность субъекта посягательства также представляет собой структуру, состоящую из нескольких элементов:

-              деятельность субъекта до совершения преступления;

-              деятельность субъекта по совершению легализации;

-         деятельность, сопутствующая совершению легализации;

-         деятельность виновного после совершения легализации.

51

Деятельность субъекта до совершения легализации преступных доходов других лиц главным образом обусловлена особенностями данного преступления, а именно непосредственной связью с преступлением, в результате которого получены денежные средства или иные доходы. Следовательно, деятельность лица, непосредственно легализующего имущество, нельзя рассматривать в отрыве от лица, получившего это имущество преступным путем. Криминалистически значимыми в этом смысле становятся действия субъекта по взаимодействию с обладателем преступно приобретенного имущества. Это могут быть совместные походы в рестораны, спортивные клубы и т.п. Впоследствии информация о деятельности до совершения самого преступления может способствовать установлению умысла виновного на совершение легализации, каналов поступления легализуемых средств, определению круга соучастников.

Основополагающим элементом физической деятельности субъекта по совершению преступления является способ совершения преступления.

В последние годы исследование способа совершения преступления стало
одним из активно разрабатываемых в правовой литературе направлений.
Уяснение              уголовно-правового,              уголовно-процессуального              и

криминалистического понятий способа совершения преступления позволяет глубже и многограннее охарактеризовать это сложное явление.