Криминалистическая характеристика и общая типовая программа исследования события с признаками легализации денежных средств

*"

т

»

30

Таблица 1. Примерная схема развития системы преступления легализации преступных доходов других лиц с использованием для этих целей различных юридических лиц.

31

Подводя итог изложенному, автор приходит к выводу, что легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем - это обусловленная объективными и субъективными факторами взаимосвязанная со средой и в ней отображаемая динамическая система устойчиво повторяющихся действий субъекта (субъектов), совершающего финансовые операции и иные сделки с денежными средствами или имуществом, приобретенными другими лицами заведомо преступным путем, с целью сокрытия непосредственной связи этих денег или иного имущества с предыдущим преступлением, маскировки следов этого преступления, создания в обществе ложного представления о происхождении денег или имущества для последующего введения его в гражданский оборот.

Предлагаемое криминалистическое определение понятия легализации преступных доходов других лиц ориентирует исследователя на использование в качестве методологии познания такого социального явления, каким является легализация преступных доходов, с позиции теории систем, т.е. на определение элементов этой сложной реальной системы, ее внутренних и внешних связей, обеспечивающих целостность и существование системы, и их описание.

Системный подход к исследованию криминалистической системы легализации преступных доходов других лиц предполагает сведение элементов и их связей «в единую теоретическую картину», их систематизированное описание.

32

2.1. Предмет преступного посягательства

Предмет преступного посягательства - один из необходимых для всех преступлений элементов, имеющих криминалистическое значение и входящих в криминалистическую систему любого преступления, в том числе и легализации преступных доходов других лиц как реального явления.

Информация о предмете посягательства позволяет выдвинуть версию о способе преступления, соучастниках и составе преступной группы, обстоятельствах, способствовавших совершению данного преступления, и соответственно организовать расследование.

В статье 174 УК РФ в качестве предмета легализации называются денежные средства и иное имущество. В соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ от 07 августа 2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем» под доходами, полученными преступным путем, также понимаются денежные средства и иное имущество.23

В российском гражданском праве наиболее распространенными объектами гражданских прав являются вещи, к числу которых законом отнесены, в частности, деньги, валютные ценности, ценные бумаги и права на вещи, объединяемые общим понятием «имущество» (ст. 128 ГК РФ).

По итогам проведенного диссертантом анкетирования и интервьюирования работников правоохранительных органов, а также изучения уголовных дел - деньги становятся предметом легализации в подавляющем большинстве случаев (73%).

В соответствии с п. 1 ст.75 Конституции РФ денежной единицей в Российской Федерации является рубль. Платежи на территории Российской

Сборник законодательства РФ.- 2001.- №33.- Ст.3418. 23 В настоящей работе мы придерживаемся того мнения, что понятие «доходы» равнозначно в данном случае понятию «имущество».

33

Федерации осуществляются путем наличных и безналичных расчетов (п. 1ст. 140 ПС РФ).

В российском гражданском праве в понятие «деньги» включена также иностранная валюта, случаи, порядок и условия использования которой определяются законодательством (п. 2 ст. 140 ГК РФ).

При изучении судебно-следственной практики по делам анализируемой категории установлено, что после денежных средств чаще других осуществлялась легализация ценных бумаг, полученных преступным путем (13%). Ценные бумаги - это документы, удостоверяющие с соблюдением установленной законом формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны при их предъявлении (облигации, векселя, чеки, депозитные и сберегательные книжки на предъявителя, коносаменты, акции и др).24

Как объекты гражданских прав, они относятся к вещам, являясь их особой разновидностью (ст. 128 ГК РФ). В ст. 143 ГК РФ приводится неисчерпывающий перечень ценных бумаг. В ней указывается, что отнесение документов к числу ценных бумаг возможно только по прямому указанию в законе.

Имущество в соответствии с уголовным законом также является предметом преступного посягательства в исследуемом деянии.

В то же время Типовое соглашение между Правительством РФ и Правительством иностранного государства о сотрудничестве и взаимной помощи в борьбе с незаконными финансовыми операциями, связанными с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем, под термином «доходы» понимает, помимо вышеназванных, работы и услуги, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность), иные объекты гражданских прав.

24              Федеральный Закон №39-Ф3 от 22.04.96г. «О рынке ценных бумаг». СЗ РФ 1996, №17. -
Ст.1918.

25              Материалы Международной научно-практической конференции по проблемам теневой
экономики и легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем. Конференция
проводилась в Санкт-Петербурге 5-6 июня 2001 года.

34

Таким образом, в уголовном законодательстве нет однозначного ответа на вопрос, что же конкретно следует считать при расследовании легализации преступных доходов предметом посягательства.

Анализ международных рекомендаций и гражданского законодательства позволяет отнести к предмету легализации следующее:

-  недвижимые вещи, а именно: земельные участки, участки недр, обособленные водные объекты и все, что прочно связано с землей, т.е. объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, а также подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты (ст. 130 ГК РФ)26;

-  движимые вещи (т.е. не относящиеся к недвижимости), в том числе деньги, валютные ценности, ценные бумаги, имущественные права на движимые вещи;

услуги, информацию, результаты интеллектуальной деятельности (интеллектуальная собственность, в том числе исключительные права на нее).

В то же время предметом легализации не могут стать вещи, изъятые из гражданского оборота, так как им ни при каких обстоятельствах не может быть придан статус легальных; принадлежащие государству уникальные произведения искусства, термоядерное оружие, технологии, распространение которых запрещено международными договорами.

При расследовании легализации преступных доходов других лиц и решении в дальнейшем вопроса о конфискации важно выяснить, что же именно явилось предметом легализации. В ряде случаев при этом могут возникнуть определенные затруднения. Так, например, если приобретенные преступным путем денежные средства вносятся в банк во вклад (депозит), в результате чего виновное лицо внешне вполне законно получает прибыль в виде процентов по

Справедливости ради, хотелось бы отметить, что в практике еще не было случаев легализации (отмывания) воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания или космических объектов. Главным образом легализуются жилые дома, квартиры, дачи, здания, сооружения, имущественные комплексы.

35

вкладу, иногда представляется сложным ответить на вопрос, что является предметом легализации - сумма вклада или весь объем материальной выгоды.

Характерной особенностью преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, является то, что виновный не выбирает предмет легализации. Информацию об имуществе, которое необходимо легализовать, он получает извне, чаще всего от лица, приобретшего это имущество в результате совершенного преступления. В то же время, согласившись на легализацию, виновный дальнейшую свою деятельность планирует исходя из особенностей легализуемого имущества. Предмет посягательства с этого момента начинает активно воздействовать на выбор виновным финансовых операций и иных сделок, частоту и периодичность их проведения, разработку способов преступления, подбор соучастников, использование результатов легализации.

Следующим признаком предмета посягательства является его изменяемость в процессе легализации преступных доходов других лиц. Главным образом изменение предмета посягательства в процессе легализации преступных доходов других лиц связано со стремлением преступников приобрести ценности, которые, с одной стороны, могут быть легко скрыты и транспортированы без особых усилий, а, с другой стороны, обладают определенной устойчивой ценностью, не зависящей от сезона и времени. Так, по проведенному Национальным центральным бюро Интерпола во Франции анализу 14 уголовных дел по легализации денежных средств было установлено, что в большинстве случаев (в восьми из четырнадцати) преступники инвестировали криминальные доходы в золото, произведения искусства, машины, самолеты.27

В ряде случаев в процессе легализации происходит увеличение имущественной массы. Для большинства случаев характерно именно преследование цели, направленной на увеличение имущества путем получения

Gerald Mobius. Money Laundering / Interpol. International criminal Police review. 1998, Number

469/471. P.274.

36

дополнительной прибыли, включением его в гражданско-правовой оборот, использование в предпринимательской или иной экономической деятельности.

Следующим признаком легализации является придание предмету легализации правомерного вида его происхождению, а главное - владению, пользованию и распоряжению.

Необходимость в придании правомерного вида происхождению денежных средств или иного имущества возникает, в частности, в следующих случаях:

а)              при совершении финансовых операций с денежными средствами, ценными
бумагами и иными финансовыми документами, которые подлежат
обязательному государственному контролю в соответствии с Федеральным
законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем";

б)              в случае, когда законодательством установлен соответствующий
государственный контроль в виде обязательной регистрации прав и сделок с
определенным видом имущества.

Так, государственному налоговому контролю подлежат:

-              крупные расходы физических лиц, в частности, расходы на приобретение
недвижимого имущества;

-      механические транспортные средства, не относящиеся к недвижимому имуществу;

-      акции акционерных обществ, государственные и муниципальные ценные бумаги, а также сберегательные сертификаты;

-       культурные ценности;

-       золото в слитках.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 28.02.95 №206 «Об утверждении положения о порядке декларирования источников денежных средств, используемых юридическими и физическими лицами при совершении платежей   по   сделкам   приватизации   государственного   и   муниципального