Активные операции коммерческих банков

ПЛАН:

ВВЕДЕНИЕ 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1. Экономическая  сущность операций 

1.2. Принципы  и виды операций коммерческих  банков 

1.3. Активные  операции коммерческих банков 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА  КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

2.1. Законодательная  основа осуществления активных  операции коммерческих банков 

2.2. Активные  операции банка

2.3. Развитие  активных и пассивных операций  банка

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ  АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ КЫРГЫЗСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

3.1. Проблемы  эффективного осуществления активных  операций коммерческих банков  в Кыргызской Республике

3.2. Перспективы  развития активных операции коммерческих  банков в Кыргызской Республике

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

ВВЕДЕНИЕ

       Развитие  рыночных отношений в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях и операциях коммерческих банков. В настоящий момент, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко  усложняется. Идет поиск оптимальных  форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение банковской системы и операций.

       Активные  операции банков представляют собой  использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

       Цель  данной работы: исследовать в теоретическом  плане сущность и значение активных операций коммерческих банков и проблемы их совершенствования.

       Исходя  из цели работы, были поставлены следующие  задачи:

• определить сущность активных операций коммерческих банков и их структуру;
• рассмотреть механизм управления банковскими активами;
• выявить тенденцию развития активных операций на данный момент и определить основные проблемы совершенствования.

       Работа  имеет три главы:

       В первой главе характеризуются понятие  активных операций и их структура. Здесь  стоит цель ясно и точно изложить знания относительно основных понятий — «заложить фундамент».

       Во  второй главе рассматриваются активные операции в контексте сегодняшней  ситуации, их динамика и структура управления.

       В третьей главе определены проблемы совершенствования активных операций и будущие перспективы.

       При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и  монографии российских экономистов  и специалистов в области банковского  дела, некоторые учебные пособия  и методические разработки, материалы  периодической печати и статистическая информация.

 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1. Экономическая сущность  операций

       Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту  до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной  конъюнктуре. Не случайно во всех странах  с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной  системы.

       Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного  банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые  операции). Но есть определённый базовый  "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К  таким операциям банка относятся:

-приём  депозитов;

-осуществление  денежных платежей и расчётов;

-выдача  кредитов.

       Хотя  выполнение каждого вида операций сосредоточено  в специальных отделах банка  и осуществляется особой  "командой"  сотрудников, они теснейшим образом  переплетаются между собой.

       Обширная  функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

       В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими  видами кредитных учреждений. Они  предоставляют владельцам свободных  капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

       Исходя  из указанных характеристик, можно  условно подчеркнуть различие между  кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.  Кредит - более  широкое понятие, предполагающее наличие  разных форм организации кредитных  отношений, как формирующих источники  средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных  отношений, возникновение которых  сопровождается открытием ссудного счёта. Кроме того, кредитные отношения  могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заёмщика, и кредитора  выступают предприятия, а кредитные  отношения между ними оформляются  векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учёта.

       Банковский  кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко  учитывать потребности каждого  заёмщика и приспосабливать к  ним условия получения ссуды (в  отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия  займа стандартизированы).

       Соответственно  выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия  изначально возникают как отношения  с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально  возникают кредитные отношения  между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа  досрочного получения средств по векселю.

          

 

       1.2. Принципы и виды  операций коммерческих  банков

       Коммерческие  банки  могут   осуществлять   весь комплекс кредитных и расчетных  операций,  присущих банковскому  органу.  Рассмотрим более подробно характер совершаемых коммерческими  банками операций.

       Основные  из них следующие:

- ведение   счетов  клиентов и банков-корреспондентов;

- финансирование  капитальных вложений по поручению  владельцев или распорядителей  инвестируемых и средств;

- покупка,  продажа  и хранение государственных  платежных документов и иных  ценных бумаг и  другие операции  с ними;

- выдача поручительств,  гарантий и иных обязательств   за  третьих  лиц,  предусматривающих  их исполнение в денежной форме;

- приобретение  права требования из поставки  товаров и оказания услуг, принятие  рисков исполнения таких  требований  и  инкассация  этих  требований (факторинг);

- покупка   у организаций и граждан и  продажа им иностранной валюты;

- покупка   и  продажа в КР и за  границей драгоценных металлов,  природных драгоценных камней,  а также  изделий из драгоценных  металлов и драгоценных камней;

- привлечение  и размещение драгоценных металлов  на счета и во вклады и  иные операции с этими  ценностями  в соответствии с международной  банковской практикой;

- доверительные   операции (привлечение и размещение  средств,  управление ценными  бумагами и другие) по поручению  клиентов;

- лизинговые  операции;

- оказание  консультационных услуг,  связанных  с банковской деятельностью.

       Важное  место в деятельности коммерческих банков принадлежит организации  и осуществлению международных  расчетов,  операций  с  иностранной  валютой, кассовому  обслуживанию  имеющей  ее клиентуры.  В настоящее  время уже более 200 банков проводят  такие операции. 

       РАЗНОВИДНОСТИ ССУДНЫХ ОПЕРАЦИЙ.  В настоящее  время некоторые кредитные операции, проводимые кыргызскими коммерческими банками, можно отнести к косвенному, нетрадиционному кредитованию (вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки репо и т.д.) Эти формы финансирования имеют существенные особенности и могут рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому кредитованию, значение которого в последнее время растёт.

       Одним из важнейших и перспективных  направлений банковской кредитной  деятельности являются операции с векселями. Однако в нашей стране в настоящее время данные операции по сравнению с другими банковскими операциями нося в основном локальный характер, отсутствует единый механизм их осуществления.

       Функциональная  задача рынка векселей состоит в  перераспределении в основном краткосрочных  денежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя.

       Вексельное  обращение может охватывать различные  сферы. Во-первых, отношения между  банком и клиентами при выдаче банковских ссуд(соло-векселей); во-вторых, между обществом и государством (казначейские векселя); в-третьих, между физическими или юридическими лицами без посредства банка.

       В зависимости от целей и характера  сделок, лежащих в основе выпуска  векселей, а также их обеспечения  различают коммерческие, финансовые и фиктивные векселя. Первые появляются в обороте на основании сделки по купле-продаже товаров в кредит. Ссудные сделки в денежной форме  оформляются финансовыми векселями. Формализация денежного обязательства  финансовым векселем является способом дополнительного обеспечения своевременного и точного его выполнения с  целью защиты прав кредиторов. Векселя, происхождение которых не связанно с реальным перемещением ни товарных, ни денежных ценностей, являются фиктивными (к ним относятся дружеские, встречные  векселя).

       Вексель является документом, формализующим  экономическую взаимосвязь покупателя и продавца денежного или материально-вещественного  товара. В связи с этим лежащая  в его основе ссудная операция как в товарной, так и в денежной форме предполагает взаимоконтроль контрагентов вексельной сделки и основывается на свободном выборе партнёров в укреплении прямых экономических связей.

       Коммерческий  кредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний  через учёт и залог векселей, тем  самым возникает на базе коммерческого косвенный банковский кредит. Трансформация коммерческого кредита в банковский может совершается путём дисконтирования, т.е. учета векселей, счетов-фактур (факторинг) и прочих коммерческих ценных бумаг, или в результате предоставления ссуд - под залог векселей, а также под залог товаров, срок оплаты которых не наступил. Операция учёта заключается в покупке банком денежных долговых обязательств до срока наступления платежа, при котором происходит перенос на банк прав кредитора. Учётом, или дисконтом, векселя называется операция, в которой банк, принимая от предъявителя вексель, выдаёт предъявителю сумму этого векселя до срока платежа, удерживая в свою пользу проценты от суммы векселя за время, оставшееся до срока платежа. Юридически учёт векселя представляет собой передачу (индоссамент) векселя на имя банка со всеми её обычными последствиями. Предъявитель становится должником по учётному векселю, а банк - кредитором, т.е. векселедержателем, получающим платёж.