Банковские проценты, сущность и виды

   Право и условия получения депозитных процентов, сроки выплат определяются договором между кредитором и  кредитополучателем. Это могут быть ежемесячные выплаты (без снятия депозита), после истечения срока договора или досрочного истребования средств кредитором, ежемесячная капитализация процента и др.

   При досрочном истребовании денежных средств, размещённых на срочный вклад, вкладчику  обычно выплачивается доход в значительно меньшем размере, например в размере процентов, начисляемых по вкладам до востребования. Процент выплачивается за время хранения средств на срочном вкладе сверх срока также по заранее оговоренным ставкам.

   Размер  процентов по вкладу (депозиту) может быть изменён по согласованию сторон. В случае уменьшения ставки рефинансирования Национального Банка вкладополучатель вправе в одностороннем порядке, если это предусмотрено договором банковского вклада (депозита), уменьшить размер процентов по вкладу (депозиту) в официальной денежной единице – белорусских рублях, с предварительным уведомлением об этом вкладчика.

   При выполнении условий хранения денежных средств на срочном вкладе владельцу  выплачиваются сумма вклада, сумма  дохода по предъявлению договора, сберегательного сертификата. При установлении новых процентных ставок банки учитывают рост индекса потребительских цен. Процентные ставки должны превышать рост индекса цен, что обеспечит сохранность сбережений населения. Предоставление услуг по хранению ценных бумаг может оплачиваться в виде комиссионного вознаграждения.

   При уплате процентов возникают риски. Процентный риск – это возможность  понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка и  клиента изменений условий кредитования, процентных ставок, т.е. риск присущ двум сторонам кредитной сделки. Способами управления процентными рисками являются предусмотренные в договоре возможности периодического пересмотра процентных ставок в зависимости от изменения рыночных условий. В результате участники договора (клиент-банк) получают возможность избежать вероятных потерь в случае повышения рыночной нормы процента. В качестве метода защиты от процентного риска могут использоваться срочные соглашения между участниками договора банковского вклада (депозита), по которому устанавливается твёрдо зафиксированная процентная ставка на момент договора без изменений. В этом случае риск ограждается в случае падения на момент погашения (выплат) по депозиту рыночных процентных ставок. [7, с.406]

   Таким образом, депозитный процент - плата банков (кредитных учреждений) за хранение денежных средств, ценных бумаг и других материальных ценностей на счетах, в депозитариях, хранилищах; выражает отношения двух участников кредитной сделки. В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) - предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя - банк (кредитное учреждение). 

   2.2. Процент по банковским кредитам 
 

  Процент по банковским кредитам – это плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя за пользование заёмными средствами (кредитом). Выдача кредитов – это финансовая операция, которая предусматривает предоставление в долг некоторой суммы денег с условием, что через установленное время кредитополучатель вернёт большую сумму с приращением в виде процента. Доход кредитора принято называть процентным доходом.

  Период  начисления, размер, срок и порядок  уплаты процента по различным видам  кредитных операций устанавливаются  по кредитному договору между банком и кредитополучателем.

  На  уровень процентных ставок коммерческого  банка влияют: средний уровень  платы за привлечённые ресурсы, т.е. депозитный процент; расходы банка; цель (объект) кредитования; кредитоспособность клиента; характер клиента; степень рискованности проекта; уровень ставки налога на доходы банка; состояние спроса на кредит; срок кредита; возможность дополнительного привлечения кредитных ресурсов (наличия, предложения, размер платы); уровень инфляции и другие факторы, вытекающие из денежно-кредитной политики центрального банка, правительства, имиджа кредитора и кредитополучателя.

  Процентная  ставка зависит также от риска  неплатёжеспособности кредитополучателя, характера предоставленного обеспечения; гарантий возврата; содержания кредитуемого мероприятия; ставок конкурирующих банков и других факторов. В процентную ставку по кредиту может быть включена также плата за оказанные кредитополучателю услуги при выдаче кредита. [7, с.407]

  Верхняя граница процента за кредит определяется рыночными условиями. Нижний предел складывается с учётом затрат банка по привлечению средств с добавлением маржи, обеспечивающей функционирование кредитной организации. При расчёте нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает уровень базовой процентной ставки и надбавку за риск с учётом кредитного договора. Базовая процентная ставка определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровня прибыльности кредитных операций банка с минимальным риском. Ориентировочная себестоимость кредитных вложений включает среднюю реальную цену всех кредитных ресурсов на планируемый период плюс планируемые расхода банка по обеспечению его функционирования (отношение расходов к ожидаемому объёму кредитных вложений). Средняя реальная цена кредитных ресурсов определяется на основе их рыночной номинальной цены и корректировки на норму обязательного резерва, депонируемого в центральном банке. [8, с.346]

  Базисная (базовая) ставка за кредит представляет собой результат средних воздействий  факторов на уровень ставок. Это не минимальная ставка, так как банки могут предоставлять кредит и под более низкий процент. Базовая ставка может быть различной в разных банках. При установлении процента банки учитывают размер базовой процентной ставки и у других банков. Многие небольшие банки могут изменять процент за кредит в зависимости от базовой ставки крупных банков. Базовая ставка является своего рода начальной, или отправной, величиной.

  Процент по активным операциям банка играет важную роль в формировании доходов, а плата за ресурсы занимает значительное место в составе его расходов, поэтому особое значение имеет правильное определение маржи.

  Маржа – это разница между средними ставками по активным и пассивным  операциям банка. Размер фактически сложившейся процентной маржи определяется как отношение чистого дохода по процентам (проценты начисленные минус проценты уплаченные) к среднему проценту кредитных вложений. Сравнение фактической процентной маржи с базовой позволяет определить тенденцию снижения или увеличения дохода по процентам. Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объём, состав и структура кредитных вложений и их источников (кредитных ресурсов).

  В целом изменение процентной маржи  может быть вызвано ростом или  снижением ставок по активным операциям банка, процентам по привлекаемым платным ресурсам (пассивным операциям) и доли платных ресурсов в общем объёме кредитных вложений. Размер процентной маржи находится под непосредственным воздействием соотношения кредитных вложений и их источников во время платежа и зависит от срочности пересмотра процентных ставок. Проценты должны пересматриваться в зависимости от рыночной конъюнктуры и приспосабливаться к ней.

  Процентные  ставки за кредит могут быть фиксированными (твёрдыми), плавающими, дисконтными. Кредиты могут выдаваться с фиксированной ставкой. Погашение кредитов сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменными в течение всего срока. Фиксированные процентные ставки устанавливаются по кредитам, обычно с небольшим сроком пользования. [7, с.408]

  Плавающие ставки по процентам колеблются в  зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов  по депозитам (вкладам), складывающегося  спроса и предложения на кредитные  ресурсы, а также состояния экономики, финансового состояния кредитополучателя и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением кредитополучателя. Кроме того, банк может изменить процентную ставку по выданному кредиту, в том числе и фиксированную, в соответствие с процентной политикой центрального банка и других компетентных на то органов, направленных на стабилизацию и регулирование денежного обращения.

  Процентные  ставки по кредитам с плавающим процентом  могут быть ниже ставок по кредитам с фиксированным процентом, поскольку здесь выше риск кредитополучателя (процентная ставка может вырасти, и его ежемесячные выплаты банку возрастут). Кредиты с плавающими ставками более выгодны коммерческим банкам, так как позволяют защищать себя от возможных повышений ставок по депозитным операциям и ставки рефинансирования. [8, с.349]

  При построении процентной политики банков по кредитам учитываются все элементы и факторы функционирования данного  процента. При этом практика установления процентов выработала определённые тенденции: в частности, процентные ставки по кредитам обычно выше процентных ставок по депозитам; ставки для первоклассных кредитополучателей более стабильны (и ниже), чем по кредитам менее надёжным, с большей степенью риска при выдаче; ставки по долгосрочным кредитам сильно колеблются в зависимости от состава кредитополучателей (население,  государственные структуры, коммерческие организации) и сроков выдачи; ставки по межбанковским кредитам строятся главным образом на рыночных условиях. Кроме того, существует сильная зависимость от денежно-кредитной политики государства, центрального банка. [7, с.409-410]

      Таким образом, процент по банковским кредитам – это плата, получаемая кредитором (банком) от кредитополучателя за пользование заёмными средствами (кредитом). Период начисления, размер, срок и порядок уплаты процента по различным видам кредитных операций устанавливаются по кредитному договору между банком и кредитополучателем. 

  2.3. Анализ процентных ставок в  Республике Беларусь 

  Особую  проблему составляют вопросы сбережения средств населения в отечественных банках, что в дальнейшем проецируется на их кредитную деятельность. Инфляционно-девальвационные процессы в начале текущего года привели к существенному изменению валютной структуры депозитов физических лиц. За I квартал 2009 г. объём средств в белорусских рублях сократился на 1,41 трлн. руб., или на 18 %, и на 1 апреля 2009 г. составил 6,42 трлн. руб. Изымаемые из депозитов средства в белорусских рублях конвертировались в СКВ и далее трансформировались в депозиты в иностранной валюте, в результате чего в течение I квартала 2009 г. доля рублевой составляющей в структуре привлечённых средств населения постоянно снижалась. Так на 1 января 2009 г. она составляла 57,6%, а на 1 апреля – 41,4 %. [ 15 ]

  Обозначенным  негативным тенденциям банки противодействовали мерами процентной политики, повышая  процентные ставки по депозитам физических лиц в белорусских рублях и  начав постепенное снижение процентных ставок в иностранной валюте. В  частности, средняя процентная ставка по вновь привлечённым срочным депозитам физических лиц в национальной валюте в марте 2009 г. сложилась на уровне 19,6 % годовых, увеличившись по сравнению с декабрём 2008 г. на 4,3 процентного пункта. [5, с.6]

  Если  на 1 января 2008 года в среднем на одного жителя республики приходилось 1 118.7 тыс.рублей сбережений, размещенных в банковских вкладах, сберегательных сертификатах и облигациях, выпущенными банками для реализации населению на первичном рынке, что было эквивалентно 520.3 доллара США, то на 1 января 2009 года – 1 401.6 тыс.рублей. В долларовом эквиваленте это составляет 637.1 доллара США.

  Важным  фактором, обеспечившим рост банковских депозитов населения, явился рост денежных доходов населения. По последним  данным Национального статистического комитета Республики Беларусь темп роста реальных денежных доходов населения за январь–ноябрь 2008 года против соответствующего периода прошлого года составил 112.3% при установленном на 2008 год прогнозе 109% – 110%. [15]

  Средняя процентная ставка по вновь привлечённым срочным депозитам физических лиц в СКВ в марте в 2009 г. сложилась на уровне 11,7 % годовых, увеличившись к уровню декабря 2008 г. (11,6 % годовых) на 0,1 процентного пункта. Вместе с тем, если сравнивать март с февралём 2009 г., то рассматриваемая процентная ставка снизилась на 0,3 процентного пункта. Тем самым банки приступили к выполнению рекомендаций Национального банка о снижении процентных ставок по вновь привлекаемым депозитам физических лиц в иностранной валюте. В целях предотвращения тенденции перетока денежных средств с депозитов в белорусских рублях в депозиты в иностранной валюте и повышения привлекательности хранения сбережений населения в депозитах в национальной валюте Национальный банк в текущем году рекомендовал банкам снизить процентные ставки по вновь привлекаемым срочным депозитам физических лиц в иностранной валюте, установив с 1 марта 2009 г. их уровень не более 12 % годовых и с 1 апреля 2009 г. – не более 10 % годовых. [5, с.7]

  В разрезе банков ведущим банком на рынке депозитов населения является ОАО "АСБ Беларусбанк", удельный вес которого в общем объеме по республике на 01.01.2009 составляет 59%. На долю ОАО "Белагропромбанк" приходится 11% от общереспубликанского объема депозитов населения, ОАО "БПС–Банк" – 8.8%, ОАО "Белинвестбанк" – 6.4%, "Приорбанк" ОАО – 5.6%. На долю прочих банков приходится 9.2%. (рис.2.1) [15]

  Рис.2.1 Депозиты населения в разрезе банков

  Источник: [15]

   В территориальном разрезе объем  депозитов населения распределен  в зависимости от количества населения, проживающего в регионе, уровня его доходов, концентрации отраслевых предприятий с наиболее высоким уровнем заработной платы и других факторов. Основная часть привлеченных средств населения сконцентрирована традиционно в столичном регионе. На долю г. Минска и Минской области приходится 49.4% от общего объема депозитов физических лиц; на долю Брестской – 10.7%; Витебской области – 10.7%; Гомельской – 11.9%; Гродненской – 9.0%. На долю Могилевской области приходится наименьший удельный вес общего объема депозитов населения – 8.3%. (рис.2.2)