Банківський кредит та його класифікація

ВИСНОВКИ

Відповідно  до поставленої мети та завдань можимо зробити такі висновки,що кредитування традиційно вважається одним із основних видів діяльності банку.

Історично кредит виник на певному етані розвитку людського  суспільства. Спершу — як явище випадкове, зумовлене особливими взаємовідносинами між товаровиробниками, коли продавцю потрібно було продати товар, а в покупця не було грошей, щоб його купити. За таких умов існувала потреба в передачі продавцем покупцеві товару з відтермінуванням платежу, тобто у кредит, що походить від латинського слова "creditum" — "позичка" і "credo" — "вірю".

Автором сформовано такі підходи  до визначення категорій кредиту:

1) економічні відносини  між юридичними та фізичними  особами з приводу перерозподілу  вартості на засадах повернення і, як правило, з виплатою процента;

2) позичковий капітал  банку в грошовій формі, що  передається в тимчасове користування  на умовах забезпеченості, повернення, строковості, платності та цільового  використання;

3) форма прояву кредитних відносин, форма руху позичкового капіталу.

Також виділено дві основні форми кредиту:

1) товарний, що виникає  між продавцями і покупцями,  коли покупці одержують товари  чи послуги з відтермінуванням  платежу;

2) грошовий, що найбільш  характерний у банківській практиці — зобов'язання банку гарантувати платіж клієнтові у випадку, коли той не зможе оплатити свої рахунки.

Кредит виконує такі функції:

— перерозподільну  — за допомогою кредиту відбувається перерозподіл вартості на засадах повернення;

— емісійну — створення грошей для грошового обігу;

— контрольну —  здійснення взаємного контролю з  боку кредитора і позичальника за цільовим використанням та поверненням  кредиту.

Усі функції кредиту тісно  пов'язані між собою.

Суб'єктами (учасниками) кредитних відносинах є дві сторони: кредитор і позичальник, а ті грошові чи матеріальні цінності, витрати чи проекти, стосовно яких укладається кредитна угода, є об'єктами кредиту.

Вступивши в кредитні відносини, позичальник і кредитор повинні  здійснювати контроль за своєю діяльністю

Згідно з Законом України "Про банки і банківську діяльність", банком можуть надаватись такі види кредитів:

— кредити юридичним  та фізичним особам у національній та іноземній валютах;

— міжбанківські  кредити, тобто кредити, які одержує сам банк для формування своїх ресурсів.

Сукупність кредитів, наданих  банком на певну дату, характеризує його кредитний портфель.

Комерційні банки, виходячи з пріоритетів грошово-кредитної  політики, власних інтересів та потреб позичальників, можуть застосовувати різні методи кредитування, які визначають форму позичкового рахунка, порядок видачі та погашення, методи контролю за цільовим використанням позики та засоби регулювання заборгованості. У світовій банківській практиці найбільш поширеними методами кредитування є кредитна лінія, автоматично поновлюваний (револьверний) кредит, контокорент, овердрафт.

Оскільки, кредит - категорія історична. Він розвивався водночас із поступом суспільного виробництва. Разом з ним розвивались і його інструменти - векселі, чеки, банківські депозити, кредитні картки тощо. Але для кожного з історичних періодів була характерна лише притаманна йому сукупність різновидів кредиту.

В умовах високорозвинутої ринкової економіки, основними видами кредиту, які набули широкого застосування в економічній практиці, є: міжгосподарський кредит, банківський кредит, державний, споживчий, міжнародний.

Свої функції кредит може успішно виконувати лише в умовах розвинутої ринкової економіки, коли сутність кредиту і закономірності його руху можуть проявитися найбільш повно. В умовах перехідної економіки України таких можливостей не було. Це негативно впливало як на рівень їх реалізації, що проявилося в низькій ролі кредиту в соціально-економічному житті суспільства, так і на стан теоретичного осмислення цього складного питання.

У своїх проявах кредит розмаїтий, тому в теорії і на практиці розрізняють цілий ряд форм і  видів кредиту, їм властиві свої особливості. З розвитком людського суспільства  чільне місце займає та чи інша форма  або навіть вид кредиту. Але на будь-якому етапі розвитку людства кредит відіграє досить важливу роль.