• для підприємств, розташованих у населених пунктах, де немає установ банку чи підприємств поштового зв'язку, — не менше, ніж один раз на п'ять робочих днів.

      Страхові  організації самостійно визначають терміни здавання готівки страховими агентами (фізичними особами) до кас  страховиків або переказами на рахунок  страхової організації в установі банку.

      Підприємства, що самостійно встановлюють ліміти каси, мають здавати готівку до установ  банків у зазначеному вище порядку  та визначені терміни.

      З метою забезпечення максимального  та своєчасного здавання виручки  підприємствами до установ банків і  дотримання ними лімітів залишку  готівки в касі установи банків можуть створювати вечірні каси для приймання готівкової виручки в робочі, вихідні та святкові дні.

      Якщо  підприємство в окремі дні не має  перевищення ліміту каси, то в ці дні воно може не здавати в установлені  терміни готівкову виручку до кас банків.

      Усі юридичні особи, які здійснюють операції з готівкою в національній валюті та мають поточні рахунки в  банках, можуть тримати у своїй  касі на кінець дня готівку в межах  установлених їм обслуговуючими банками  лімітів каси.

      При укладанні договору на розрахунково-касове обслуговування юридична особа має  подати до банку заявку-розрахунок у двох примірниках для встановлення загального ліміту каси (з урахуванням  потреби його відокремлених підрозділів), термінів та порядку здавання готівкової виручки, яка є невід'ємною частиною цього договору й оформлюється як додаток до цього договору, або  копію заявки-розрахунка, засвідчену підписом уповноваженого працівника та відбитком печатки установи банку, що встановила ліміт каси, або копію  документа про самостійно встановлений підприємством ліміт каси для  внесення розміру цього ліміту в  договір на розрахунково-касове обслуговування, що є невід'ємною умовою цього  договору. Відповідальність за достовірність  даних у заявці-розрахунку даним  касової книги та бухгалтерського  обліку несе підприємство — юридична особа.

      Ліміт каси може переглядатися у разі звернення  юридичної особи (за наявності обґрунтованих  причин, наприклад зміна розмірів касових оборотів, режиму функціонування, умов здавання виручки тощо) або  з ініціативи банку, який його встановив. Для цього підприємство подає  до банку заявку-розрахунок, в якій обґрунтовує основні причини  необхідності зміни ліміту каси. Рішення банку про зміни оформлюється додатковою угодою до договору на розрахунково-касове обслуговування.

      Керівники підприємств відповідним наказом  повідомляють про зміни розміру  встановленого ліміту каси, порядку  й термінів здавання готівкової виручки  своїм відокремленим підрозділам.

      Відповідальність  за невстановлення лімітів каси підприємствам  згідно з чинним законодавством України  покладається на банки лише в тому разі, якщо за наявності поданої  підприємством заявки-розрахунку ліміт  каси не був установлений.

      Ліміт каси для кожного підприємства визначається банками з урахуванням режиму та специфіки роботи підприємства, його віддаленості від банку, обсягу касових оборотів (надходжень і видатків) за всіма рахунками, установлених термінів і порядку здавання готівкової виручки, тривалості операційного часу банку, наявності  домовленості підприємства з банком на інкасацію та здавання готівкової виручки до вечірньої каси банку  тощо:

      • для підприємств, які мають готівкову виручку з терміном здавання її до банку щодня в день надходження до каси підприємства, — у розмірах, необхідних для забезпечення їхньої роботи вранці наступного дня;

      • для підприємств, які мають готівкову виручку з терміном здавання її наступного дня, — у межах середньоденної готівкової виручки;

      • для підприємств, що мають готівкову виручку з іншим терміном здавання її до банку, — у розмірах, що залежать від установлених термінів здавання виручки та її суми;

      • для підприємств, ліміти каси яким установлюються згідно з фактичними витратами готівки (крім виплат, пов'язаних з оплатою праці, стипендій, пенсій, дивідендів), — у межах середньоденної видачі готівки.

      Ліміт каси підприємствам (окрім підприємств  торгівлі, громадського харчування та послуг) установлюється установами банків за погодженням із керівниками підприємств  на підставі розрахунку середньоденного  надходження готівкової виручки  або середньоденної видачі готівки.

      У деяких випадках, ураховуючи особливості  діяльності підприємств та на підставі їх відповідних обґрунтувань, за письмовим  рішенням керівників установ банків цим підприємствам може встановлюватися  ліміт каси в розмірах, що перевищують  середньоденну готівкову виручку  чи середньоденну видачу готівки.

      Під час затвердження ліміту каси банк має право вимагати від підприємства подання документів, що обґрунтовують  розміри касових оборотів, наведених  у заявці-розрахунку підприємства.

      Надання установами банків кредитів суб'єктам  господарської діяльності, а також  погашення цих кредитів і сплата за ними відсотків мають здійснюватися  в безготівковій формі. У готівковій формі кредит може надаватися суб'єктам  господарської діяльності лише для  розрахунків із здавальниками сільськогосподарської  продукції та фізичним особам, а  також малим і середнім підприємствам (для їх розвитку) за кредитною лінією Європейського банку реконструкції  та розвитку для розвитку малих і  середніх підприємств у національній валюті в сумах, які на дату зарахування  готівки не перевищують еквівалент 10000 доларів США за офіційним курсом гривні до іноземної валюти, установленим Національним банком.

      Для регулювання касових ресурсів банки  складають зведений календар видачі заробітної плати щодо всіх підприємств, що вони обслуговують.

      Територіальні управління Національного банку  перевіряють роботу установ комерційних  банків з організації готівкового  обігу з метою виконання ними вимог цієї Інструкції в порядку, передбаченому законодавством України.

      За  результатами перевірок територіальні  управління Національного банку  до 12-го числа місяця, наступного за звітним кварталом, надають Департаменту готівково-грошового обігу Національного  банку відповідну зведену інформацію про перевірені установи комерційних  банків, з пояснювальною запискою, в якій наводяться виявлені факти  порушень і вжиті заходи.

      Територіальні управління Національного банку  аналізують статистичну звітність  про касові обороти в розрізі  установ банків, у разі потреби  здійснюють відповідні перевірки й  щокварталу інформують Департамент  готівково-грошового обігу про  стан готівкового обігу та дотримання банками чинного законодавства  України щодо контролю за значними або сумнівними операціями з готівкою їх клієнтів.

      Видача  готівки під звіт працівникам  установ банків для проведення операцій з клієнтами банку за межами кас  банків забороняється.

      Видача  готівки під звіт працівникам  установ банків для здійснення розрахунків, пов'язаних із виробничими (господарськими) потребами, у тому числі на відрядження, здійснюється безпосередньо з їх кас або через банкомати із застосуванням корпоративних карток. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Практична частина.  

Задача. 

 У січні 2005 року комерційним банком „Аркада” були залучені грошові кошти строком  на 4 місяці на суму 7 000 грн. на умовах:

а) щомісячної виплати простого проценту ( 18 % річних);

      б) виплати складного проценту (17,5% річних).

Розрахувати суму відсотків різними методами, вибрати  більш вигідний варіант. 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  використаної літератури

1. Закон України  “Про банки і банківську діяльність” // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. –1997 р. –№9.
2. Положення НБУ “Про порядок кредитування комерційних банків” від 5.12.1994 р.
3. Інструкція НБУ “Про організацію роботи з готівкового обігу комерційних банків України” // Баланс. –1998 р. –№36.

4. Банківська  енциклопедія. / Під заг. ред. А.М. Мороза. –К.: Ельтон. –1993 р.
5. Вступ до банківської справи. / Під заг. ред. М.І. Савлука. –К.: Лібра. –1998 р.
6. Гроші та кредит / Під ред. Б.С. Івасіва. –К. –1999 р.
7. Данилюк Г. Національний банк має намір посилити контроль // Україна-Business. –2000 р. –7 червня
8. Долан Э, Кемпелл К. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. В.Лукашевича, 1991
9. Зінченко В. Виїзне інспектування банків: метод поточного контролю за діяльністю банківської системи // Вісник НБУ. –1998 р. –№7
10. Козлов М.М. Основи деятельности Центрального банка. // Деньги и кредит. –1993 р. –№9.
11. Національний банк і грошово-кредитна політика: Підручник. /  Під ред. А.М. Мороза, М.Ф. Пуховкіної. –К.:КНЕУ, 1999 р.
12. Селбі Д. НБУ і банківський нагляд // Вісник НБУ. –1998 р. –№12

Циганов С. Місце  і роль центрального банку в фінансово-кредитній системі країни // Банківська справа, 1999. –№3