Розробка заходів щодо покращення фінансового стану АКБ „Укрсоцбанку”

Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Октября 2011 в 14:43, курсовая работа

Описание работы

Метою дослідження є обґрунтування конкретних методів і механізмів забезпечення стабільної діяльності комерційних банків на основі підвищення рівня капіталізації.
Відповідно до поставленої мети було визначено такі завдання дослідження:
дослідити сучасний стан і рівень розвитку банківської системи України;
визначити стан і структуру капітальної бази комерційних банків;
визначити динаміку основних показників, що характеризують фінансову стійкість комерційних банків;
вдосконалити методики розрахунку показників капіталу банку, ліквідності та платоспроможності з урахуванням ризиків;
дослідити механізми збалансування обсягів і структури активів і пасивів з метою підвищення ефективності банківської діяльності;
вивчити методи організації та запропонувати механізми вдосконалення страхування банківських депозитів;
дослідити закономірності концентрації банківського капіталу на основі створення нових банківських об’єднань.

Содержание

ВСТУП . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
РОЗДІЛ 1. ТЕОРЕТИЧНІ ОСНОВИ СТІЙКОСТІ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ . . . . . . . . 5
1.1. Банківська система: сутність, принципи побудови та функції. Особливості побудови банківської системи в Україні . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
1.2. Регулювання роботи комерційних банків Національним банком України. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
1.3. Показники, що використовуються в практиці оцінки фінансового стану комерційних банків. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14
РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ФІНАНСОВОГО СТАНУ АКБ „УКРСОЦБАНКУ” . . . . . . . . . . 21
2.1. Оцінка фінансової стійкості. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
2.2. Аналіз ділової активності . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . 25
2.3. Аналіз ліквідності АКБ „Укрсоцбанку”. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29
2.3. Аналіз ефективності управління фінансової діяльності банку. . . . . . . . 33
РОЗДІЛ 3. Розробка заходів щодо покращення фінансового стану АКБ „Укрсоцбанку”. . . . . . . . . . . 40
3.1. Заходи поліпшення фінансового стану. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40
3.2. Резерви поліпшення фінансового стану АКБ „Укрсоцбанку” . . . . . .. 43
ВИСНОВОК. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
ДОДАТКИ

Работа содержит 1 файл

Курсова.doc

— 694.00 Кб (Скачать)

      Доповнюючим показником ресурсної ліквідності  є коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених  депозитів. Як видно із табл. 2.3, цей показник зріс з 102 % на 1 січня 2007 р. до 120 % на 1 січня 2008 р. Це означає, що ризик ліквідного погашення основного обсягу зобов’язань перед клієнтами банку має зростаючу тенденцію. Отже, видані кредити забезпечені переважаючим обсягом залучених депозитів і банкові не загрожує незбалансована ліквідність.

      Як  показує коефіцієнт генеральної ліквідності, продовжує залишатися високою спроможність банку погашати зовнішні зобов’язання за залученими і позиченими коштами високоліквідними активами та через продаж нерухомості (майно і незавершені капітальні вкладення). Він дещо скоротився з 106 % до 99 %, але цей рівень дуже високий. 
 
 
 
 

Таблиця 2.2

Розрахунок основних показників, що характеризують ліквідність банку

Назва показників Умовні  
позначення
Станом  на 1.01. Відхилення, %  
2007 р. 2008 р.  
1. Коррахунки в банках Ккр 34 271,7 102 079,5 297,8  
2. Готівка в касі банку Ка 21 813,9 10 741,5 49,2  
3. Зобов’язання в депозитах усіх видів Д 105 984,3 113 359,2 106,9  
4. Активи загальні Аз 265 435,2 308 562,3 116,2  
5. Зобов’язання (залучені і позичені  кошти) всіх видів ЗК 152 531,1 182 636,1 119,7  
6. Активи високоліквідні Авл 47 485,5 37 575,9 79,3  
7. Активи робочі Ар 194 396,1 254 238,6 130,8  
8. Активи дохідні Ад 146 910,6 216 662,7 147,5  
9. Видані кредити КР 108 703,8 136 421,4 125,5  
Розрахунок  коефіцієнтів Оптимальне значення  
1. Коефіцієнт миттєвої ліквідності ((ряд. 1 + ряд. 2)/3 Кмл 0,53 0,99 <20 %  
2.Загальної  ліквідності зобов’язаньбанку(ряд.4:ряд.5 Кзл 1,74 1,69 < 100 %  
3. Коефіцієнт відношення високоліквідних до робочих активів (ряд. 4 : ряд. 5) Ксвр 0,24 0,15 <20 %  
4. Ресурсної ліквідності зобов’язань (ряд. 8 : ряд. 5) Крл 0,96 1,19  70—80 %  
5. Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданих кредитів і залучених депозитів (ряд. 10 : ряд. 3) Кскзд 1,02 1,20 ×  
 

 

       2.4. Аналіз ефективності управління фінансової діяльності АКБ “Укрсоцбанку” 

      Результативним  показником діяльності банку є величина одержаного прибутку. Рівень окупності прибутком статутного і загального капіталу, активів (у тому числі дохідних), а також витрат банку характеризує їх рентабельність.

      Оскільки  в сучасних умовах витрати часто  зростають незалежно від рівня  господарської фінансової діяльності банку, а під впливом погіршення загальної економічної ситуації в державі, то прибуток, не може характеризувати рівень окупності. Тому рівень ефективності управління банком необхідно визначати поряд з віддачею прибутком ще і доходом.

      Загальний рівень рентабельності за доходом (табл. 2.5), показуючи розмір балансового прибутку на 1 грн доходу (він досягав рівня 39,7 коп. за 2000 рік і 40 коп. за 2001 р.), водночас характеризує, що структура доходів, яка склалася, забезпечує тенденцію до зростання прибутку й відображає ефективність наданих послуг і здійснюваних банківських операцій.

      Чиста процентна маржа, яка мала в зазначені  роки відповідно рівні 17,0 %-12,9 %, характеризує ефективність контролю банку за дохідними активами і дешевими ресурсами. Ця різниця є головним видом надходжень для підтримання ліквідності, платою за ризики за кредитними, інвестиційними та лізинговими операціями. Зниження рівня процентної маржі підвищує ризикованість банківських операцій і одночасно знижує ефективність управління. Чистий спред, що перебував на рівні 10,2 % за 2000 р. і 9,2 % за 2007 р., показує не тільки зниження рівня дохідності від процентних операцій, а й характеризує, яка різниця склалася між ціною придбання ресурсів і ціною від розміщення їх в активи (переважно в кредитний портфель).

 

Таблиця 2.3

Алгоритм  розрахунку й економічний зміст показників, що характеризують ефективність управління банком

Найменування показника Алгоритм  розрахунку Економічний зміст  
показника визначає
І. Рентабельність за доходом
1. Загальний рівень рентабельності
Розмір балансового  прибутку (Пб) на 1 грн доходу (Дз)
2. Окупність витрат доходами
Розмір доходу (Дз) на 1 грн витрат (Вз)
3. Чиста процентна маржа
Розкриває рівень дохідності активів від процентної різниці
4. Чистий спред Розкриває рівень дохідності активів від процентних операцій
5. Інший операційний дохід
Свідчить про  рівень дохідності активів (Аз) від  інших нетрадиційних послуг і  доходів інших (Ді)
6. «Мертва точка» прибутковості банку
Показує мінім.дохідну маржу для покриття всіх витрат.
7. Продуктивність праці, грн
Рівень доходу (Дз) на одного середньорічного працівника (СП)
ІІ. Рентабельність по чистому прибутку
8. Рентабельність активів, %
Рівень окупності чистим прибутком(ЧП)середньорічних активів у цілому
9. Рентабельність дохідних активів
Рівень  окупності чистим прибутком (ЧП) середньорічних активів у цілому
10. Рентабельність загального капіталу
Рівень окупності чистим прибутком(ЧП) середньорічного загального капіталу
11. Рентабельність статутного фонду (акціонерного капіталу)
Рівень окупності чистим прибутком(ЧП) середньорічного акціонерного капіталу
12. Рентабельність діяльності за витратами
Рівень  окупності чистим прибутком (ЧП) усіх витрат банку (Вз)
13. Продуктивність праці середньорічного працівника
Рівень  чистого прибутку (ЧП) на одного середньорічного  працівника (СП)

Таблиця 2.4

Вихідні дані та розрахунки основних коефіцієнтів ефективності управління банком

Назва показників Умовні  
позначення
Станом  на 1.01. Темп  зміни в % або  
абсолютне
 
2007 р. 2008 р.  
І. За доходом
а) Вихідні дані, тис. грн
1. Балансовий прибуток ПБ 35 244,3 40 235,1 114,2  
2. Доходи загальні ДЗ 88 788,0 100 590,0 113,3  
3. Процентні доходи Дп 60 348,0 59 049,0 97,8  
4. Непроцентні доходи Дн 28 440,0 41 541,0 146,1  
5. Інші операційні доходи Ді 1557,0 3147,0 202,1  
6. Процентні витрати Вп 17 100,0 22 044,0 128,9  
7. Середньор. активи загальні Āз 254 211,0 286 722,0 112,8  
8. Середн. активи недохідні Āн 112 983,0 84 805,0 75,0  
9. Надані кредити середньорічні 153 573,0 139 122,0 90,6  
10. Підпроцентні зобов(депоз+міжбан.кредити) Зпп 58 803,0 66 426,0 113,0  
11. Витрати загальні Вз 64 587,0 72 417,0 112,1  
12. Витрати непроцентні Вн 47 484,0 50 373,0 106,1  
13. Середньорічна чисельність працівників СЧП 350 400 114  
б) Коефіцієнти ефективності          
1. Загальний рівень рентабельності (ряд. 1: ряд. 2) К1 39,7 40,0 +0,3  
2. Коеф. окупності витрат доходами(ряд.2:ряд 11) К2 1,375 1,389 +0,014  
3. Чиста процентна маржа (рівень дохідності активів)  
(ряд. 3 – ряд. 6) : (ряд. 7) · 100
К3 17,0 12,9 -4,1  
  1. Чистий  спред (рівень дохідності процентних операцій)
[(ряд. 3 : ряд. 9) ·  100] – [(ряд. 6: ряд. 10) · 100]
К4 10,2 9,2 -1,0  
 

      Водночас  мертва точка прибутковості банку (вона показує, яка мінімальна дохідна маржа повинна бути для покриття всіх витрат, після якої можна заробляти прибуток) з 13 коп. за 2000 р. знизилася до 4 коп. на гривню робочих активів за підсумками 2001 р. Як видно з табл. 2.5, це сталося завдяки значному зростанню непроцентних доходів з 28,4 тис. грн до 41,5 тис. грн, або в 1,5 раза і скороченню неробочих активів з 112,9 до 84,8 тис. грн, або в 1,3 раза, тоді як непроцентні витрати зросли незначно з 47,5 до 50,4 тис. грн, або в 1,06 раза. Отже, банк провів ефективну роботу щодо забезпечення випереджаючому зростання непроцентних доходів порівняно з аналогічними витратами.

      У частині іншого операційного доходу дані табл. 2.5 свідчать про зростання його за дворічний період на 1 середньорічну гривню активів з 0,60 коп. до 1 грн 20 коп. і підтверджують активність банку у розвитку нетрадиційних видів діяльності та формуванні постійної тенденції до зростання доходів від неї.З тих самих позицій виходячи із рівня досягнутої рентабельності за чистим прибутком і оцінюється ефективність управління банком.

      Рентабельність  за чистим прибутком, передусім дохідних активів, яка характеризує рівень окупності  ним, за два роки знизилася з 17,5 % за результатами 2000 р. до 13,9 % за результатами 2007 р. Це могло статися і через послаблення кредитної активності, що підтверджується скороченням середньорічної видачі кредитів із 153,6 млн грн до 139,1 млн грн, або на 9,5 %, і різким зниженням інвестиційної активності в цінні папери, асоційовані компанії, вкладення в які скоротилися (див. табл. 2.1) з 29,1 млн грн до 4,9 млн грн, або на 83,2 %.

      Одним із факторів зниження рентабельності дохідних активів є різке зростання  їх середньорічного обсягу з 141,2 млн  грн до 201,9 млн грн, або в 1,4 раза, тоді як чистий прибуток зріс усього на 14,2 %. Значне зростання дохідних активів — позитивне явище і свідчить про перспективність їх менеджменту на зростання чистого прибутку в наступні періоди.

      Рентабельність  загального капіталу, як і статутного фонду, характеризує діяльність банку  з погляду ефективності управління щодо розміщення активів, тобто їх можливості приносити дохід. Дані табл. 2.5 свідчать, що вона за 2000—200 рр. перебувала на рівні близько 26 %.

      Варто звернути увагу, що випадки різкого  зростання цього показника можуть свідчити про наявність операцій з високим рівнем кредитного ризику, різкі зміни в зменшенні можуть відображати високий рівень іммобілізації активів і, як наслідок, ризик втрат оперативного мобільного управління активами. Водночас плавні зміни при виникненні будь-якого тренду (зміни) можуть свідчити про кваліфіковано сформовану структуру активів банку.

      Рентабельність  діяльності банку за витратами є  головним показником, узагальнює його діяльність, бо тільки рівень витрат і  доходів формують як рівень балансового, так і чистого прибутку. Усі інші показники рентабельності є похідними, і їх визначення можливе лише тоді, коли на основі доходів і витрат одержаний прибуток.Дані табл. 2.6 свідчать про те, що банк останні роки працює досить стабільно, зберігаючи протягом двох років (2000—2001 рр.) рентабельність на рівні 38,2—38,9 %.

      Продуктивність  праці — обсяг доходу і чистого  прибутку на одного середньорічного  працівника, порівняно з іншими розглянутими вище показників, що характеризують ефективність управління банком, застосовується в  практиці банківської діяльності меншою мірою, бо її рівень не відображає, так як в інших галузях економіки, досягнутий рівень, а тільки додатково розкриває роль персоналу в результатах діяльності. Дані табл.  свідчать про те, що продуктивність праці за останні два роки практично не зазнала особливих змін. Так, якщо за доходом вона зросла з 253 680 грн до 264 750 грн, то за чистим прибутком не змінилася і була на рівні 70 400 грн, тим самим підтверджуючи (поряд з іншими, характерними для банківської діяльності розглянутими вище показниками) стабільність з поступовим поліпшенням ефективного управління проаналізованого нами банку. У цілому, як свідчать дані табл. 2.6, за два роки не відбулося різкої зміни в рівнях показників, що характеризують зниження окупності доходами і чистим прибутком активів, витрат, загального капіталу і статутного фонду. Це ознака стабільної роботи банку, навіть в умовах не передбачуваних і незалежних від банку змін на фінансовому ринку України в останні роки. Зазначені показники, у своїй більшості, мають тенденцію до поліпшення, деякі незначно знизилися, що не свідчить про появу тенденції до їх погіршання. Це нормальні періодичні коливання, викликані впливом певних зовнішніх або внутрішніх факторів, бо водночас рентабельність активів, капіталу, статутного фонду, витрат є досить стабільною.

 

РОЗДІЛ 3

РОЗРОБКА  ЗАХОДІВ ЩОДО ПОКРАЩЕННЯ ФІНАНСОВОГО СТАНУ  АКБ „УКРСОЦБАНКУ” 

      3.1. Заходи поліпшення фінансового стану 

      На  основі проведеного аналізу фінансового  стану АКБ „Укрсоцбанку” було виявлено ряд недоліків. Зокрема було виявлено порівняно низьку забезпеченість банку власними коштами в той час, коли забезпеченість залученими коштами є дуже високою. Також було виявлено, що при зменшенні залучення строкових депозитівзбільшується чистий прибуток. Саме тому перший запропонований захід стосується зменшення залучених строкових депозитів.

Информация о работе Розробка заходів щодо покращення фінансового стану АКБ „Укрсоцбанку”