Шпаргалка "Деньги. Кредит. Банки"

 

29. Денежная система РБ. Денежная система Республики Беларусь (ДСРБ) заложена в законе “О Нац банке РБ” – этим законом предусмотрено, что ДСРБ включает официальные, т.е. национальную денежную единицу, виды государственных денежных знаков имеющих законную платежную силу, порядок наличной и безналичной эмиссии и государственный орган денежно-кредитного и валютного регулирования. Национальному банку РБ законом предоставляется монопольное право эмиссии банкнот на территории РБ в качестве официального платежного средства. Номинал изображения на банкноте и другие характеристики национальной денежной единицы так же определяются Национальным банком РБ. Кроме этого на него возложено обеспечение изготовления, обновления и хранения банкнот. Национальный банк разрабатывает и утверждает: ведение кассовых операций, правила перевозки, хранения и инкассации денег, а так же методы и способы инкассирования, правила усовершенствования эмиссионно-кассовых операций, правила определения платежеспособности денежных знаков и т п.

 

18. Сущность и значение нал-ден оборота(НДО). НДО – сов-ть платежей с использованием нал денег. Ср-вом обращения и платежа явл реальные ден знаки, передаваемые одними субъектами др субъектам за тов, раб и усл. Движение НДО обслужив-ся банкнотой,разменной монетой и казначейскими билетами. Банкнота выпускается Центр.Б, казн.билеты и разм монета – казначейством. НДО страны – часть ден оборота, равная сумме всех платежей, совершённых в наличной форме за опред период времени. НДО связан в основном с поступлением дох нас-ю и расходованием этих доходов. Это м.б. след дох и расх: расчёты нас-я с предприятиями РТ и общепита; оплата труда орг-циями, выплата пенсий пособий, уплпта за коммун услуги, налогов. НДО м-у СХ незначителен. Сфера НДО ограничена, потому что дорого и не всегда удобно.

Основные принципы  НДО:

1. все предприятия, организации  должны хранить наличные деньги (за исключением части уст-ной лимитом) в коммерческих банках.

2. Банки устанавливают лимиты  остатков касс для предприятий   всех форм собственности.

3. Обращение наличных денег служит  объектом прогноз-го планирования.

4. Управление денежным обращением осущиствляется  в централизованном порядке. Организация НДО имеет цель обеспечить устойчивость, экономичность и эластичность ден. обращения.

5. Наличные деньги могут получать  только в обслуживающих их  учреждениях, банках.

 

19.Прогнозирование НДО - это состояние прогноза кассовых оборотов. Основная задача этих прогнозов: определение потребности в денежных ср-х в целом по РБ, по отдельным регионам и банковским учреждениям. Прогнозы отражают сумму выпуска денег в обращение и сумму изъятия денег из обращения.Для выявления источников поступления денег в кассы банка и направления их выдач состовляется прогноз кассового объекта на квартал. Данный квартальный прогноз кассового объекта на квартал. Данный квартальный прогноз содержит 2 структурные части: приход и расход.

Приход:

- поступление торговой выручки  от продаж потреб. товаров независимо  от каналов реализации;

- пост-ние выручки от пассажирскоо  транспорта;

- поступление квартплаты и коммун. платежей;

- идр.

Расход:

- выдачи на зар. плату;

- выдачи на платежи соц.хар-ра;

- выдачи на выплаты пенсии;

- и др.

Расчеты составляются ежеквартально  по месяцам и направляются в рассчётно-кассовые центры.

 

20. Правила ведения кассовых операций (ПРКО)

ПВКО состоят из следующих разделов:

1.Общие положения. Содержат следующие указания:

а)наличные деньги в кассах хоз-ния  должны хранится в соответсвии с  установленным лимитом;

б)обяз-ное откр-тые хозяйствующими субъектами расчетных текущих счетов в обслуживающем банке.

2.Порядок приема и выдачи кассовых денег, оформление кассовых документов.

а) прием нал. денег при реализации товаров, работ, услуг суб. хоз-ния  д. осуществляться при помощи кассовых суммит-х аппаратов, зарегст-х в  нал. органах по приходно-кассовым ордерам  и др. кассовым документам;

б )выдача нал. денег из кассы суб. хоз-ния, произв-ся по расходному кассовому ордеру,  а также платежной ведомости с послед. наложением на ее реквизитов расх. ордера.

в) прием и выдача наличности по приходам и расходам касс. ордерам произв0-ся в день сост-я док-тов;

г) исправления не допускаются

3.Порядок ведения кассового книги и хранение наличных денег

а) хоз. суб. д. учитывать все поступления  при выдаче нал денег в кассовой книге установленной формы.

б) кассов. книга д.б. пронумирована, проштампована, скреплена печатью.

в) кол-во листов заверяется подписью гл. бух-ра или рук-лем организации.

г) подчистки и незаверенные исправления  не допускаются;

д) записи в кассовую книгу производятся кассиром в день получения и выдачи нал-ти отд-но по каждому прих-му и  расходному ордеру.

4.Ревизия кассы и контроль за соблюдение ПВКО

5.Основные санкции (основные нарушения ПВКО и меры ответственности за них):

а) несвоевременное оприходование  в кассу нал. денег (штраф 10 % от несвоевр. оприходованной суммы)

б) превышение лимита остатка кассы 

в) не соблюдение срока возврата не использованной суммы, выданной под отчет(10%);

г) использование выручки без  согласия с обслуживающим банком и сверх установ-м банком размером(10 % от суммы нарушения) и др.

 

37. Ф-ии РСК. 1)обсуживание тов обращения через кредит 2)акумкляция собирание ден накоплений СХ гос-ва и населения а также иностран клиентов для обслуживания общегос потребностей и СХ 3)трансформация ден фондов непосредственно в СК и исп-ние его в виде капиталовложений для обслуживания процессов пр-ва 4)обслуж-ние СХ гос-ва и населения как источникоа р СК для покрытия гос и потреб расходов 5) ускорение концентрации и централизации капитала для создания мощных фин-пром групп

 

34. Инфляция. Сущность, признаки и виды. Инфляция – обесц-е денег обуслов-й черезмер-м увелич. выпущ-м в обращ-е массы бумаж-х денег и безналич-х выплат по сревнения с реальн-м предложением платных тов. и услуг. Она проявляется в росте цен на тов. и услуги. Измен-е цен на тов и усл. Опред-ся индексом цен: Иц = сумм.Р1/сумм.Р0, сумм.Р1-цена прошлого года, сумм.Р0- сумма цен в настоящем периоде. Харак-ка инфляции: 1 выступ-ет в качестве общего мерила ценности; 2 сокрощ-ет фин. в местной валюте и кред-е; 3 эк. выраб-ет защитный механизм; 4 все эк. субъекты пытаются переложить стоим-ть инфляции на своих клиентов; 5 происх-т увел-е общ-х расходов из-за выпуска бумаж-х денег; 6 покупател-я способность з. п. понижается. Виды и формы инфляции: 1 по степени проявления: ползучая – выражается в постепенном длительном росте цен; галопирующая – в виде скачкообразного роста цен; гиперинфляция – с высоким темпом роста цен; 2 по способам возник-я: администр-я – порождено – администр-о упр-ми ценами; ин-ция издержек – проявляется в росте цен на фекторы произ-ва; ин-ция спроса – прояв-ся в привыш-нии спросы над предлож-ем; кред-ная ин-ция – вызвана чрезмерной кред-ной экспансией; 3 по формам проявления: открытая –происход-т за счет откр-го свободного роста цен на потребит-е тов. и произ-во; скрытая – возникает в след-ии тов. дефицита.

 

36. Хар-ка соврем РСК. Ссудный к-л – это ден к-л отдаваемый в ссуду, обслуж-ий в осн-ом кругооборот функц-го к-ла и принос-ий доход в виде ссуд %. Формой движ-я ссуд к-ла явл-ся кредит. Осн.ист-ми ссуд к-ла служат: 1.ден к-лы временно высвоб-ые в процессе кругооб-та прм-го к-ла. К ним отн-ся амортиз фонд предприятия. Часть к-ла в ден форме высвоб-ся в процессе реал-ии прод-ии и осущ-ия мат-х затрат. Ден ср-ва образ-иеся в рез-те разрыва м/у получ-м денег от реал-ии тов-в и выплатой з/п; прибыль, идущая на обновл-е и расшир-е пр-ва; накопл-ие приб-ой ст-ти до тех размеров когда можно осущ-ть расшир-е воспр-во крайне проблематично для многих предприятий, поэтому часть год приб-ой ст-ти ежегодно отклад-ся в ден форме, т.е.созд-ся опред фонд. 2. Капиталы рантье (опред слой общ-ва, живущих за счет высоких % от своих к-ов). Рантье пред-ют свой к-л в ссуду. 3. ден сбереж-я и доходы всех слоев насел-я, помещ-ые в виде вкладов в кред-ое учреждение; ср-ва физ лиц во вкладах; врем своб-ые ден ср-ва гос бюджета, страх комп, и др институтов; ср-ва во вкладах юр.лиц.  развитие р-ка ссуд к-ов обусл-но увел-ем масштабов накопл-ия ден к-ов. Под влиянием спроса и предл-ия происх-ит движ-ие ссуд к-ла. ФАКТОРЫ ОПРЕД-ИЕ УР-НЬ РАЗВИТИЯ НАЦ Р-КА ССУД К-ЛА:1. эк развитие страны; 2.традиции функц-я в стране кред р-ка и р.ц.б.; 3.ур-нь произв-го накопления в стране; 4. Ур-нь сбереж-я насел. Ссуд к-л тесно связан с пром-ым к-ом.

35. Структура рынка СК Современ ср-ра р СК имеет 2 формы: 1)институцианальная - кредитная система (банковская(НБ, КБ) и паробанковская(фин компании и фонды, инвестиц компании и фонды, страховые, пенсионные)) –биржи(фондовая валютная товарная)2)функцианальная (опирационная) –денежный рынок (краткоср дипозиты, учёт векселей, краткосрочные кредиты)-рынок капиталов (среднесрочные кредиты, долгосрочные кредиты)-конверсионные опирации(с немедленной поставкой, срочные)-р ц/б(первичный, вторичный)

 

38. Структуры современной кредитной системы.  Современная кред ситема явол-ся осн Эл-том р СК. Она может состоять из следующих уровней: 1)ЦБ, гос и полугос банки 2) банковский сектор (КБ, сберег инвестиц ипотечные банки) 3)страховой (страх компании пенсион фонды) 4)специализир небанк кр-фин институты(благотвор фонды трастовые отделы). Такая ситема явл-ся типичной для большинства развитых стран. Кредитная система сразвивающихся стран состоит из 2 уровней : ЦБ и КБ

 

39. Гос регулир д-ти кр-фин учрежд. Гос регул-ие деят-ти кред. финан-х инстит-в это очень важное услов-я для разв-я и форми-я кредит-й сис-ы строны. Гос регул-е осущ-ся по след-м напров-м:1.поли-ка ЦБ-ка в отноше-ии кред.фин-х инстит-в особенно банков.2.налог-я поли-ка прови-ва на цент-м и мест-х уровнях.3.участие прови-ва в смешен-х т.е полугосу-х креди-х инсти-х.4.законодо-е мероприя-я исполн-й и законад-й власти регули-ее деят-ть разл-х инсти-в кред-й сис-ы. (1)В промыш-о разв-х странах поли-ка ЦБ-ка расспрос-ся гл. обр-м на камерч-ие и сбериг-е банки. Они осущ-ся в след-х формах: - учетная поли-каЦБ-ка.Она состо-т в учете и переучете коммер-х вексел-й посту-х от КБ-ов,кото-е в сваю очередь получ-т их от промыш-х, торгов-х и тран-х комп-й.ЦБ-к выдает кред. ресу-ы на оплату вексел-й и устан-т так наз-ю учетн-ю ставку, учет.поли-ка обычно сочит-ся с госрегули-м %-х ставок по вкла-м и кред-м.Хотя бан-и самост-но опре-т %-ы по вклад-м и кред-м тем не меее они ориент-ся на учет-ю ставку ЦБ-ка т. наз-е дискон-ое окно; - регули-е нормой обязате-х резер-в осуще-сяпутем устон-я опред-й нормы обяза-х резер-в,для КБ-ов с целью форми-ия резер-в на возмож-е потери по сомнит-м долгам,а также с целью защиты вкладч-в и кред-ов КБ-ка.Обяз-е резе-вы сосреда-ы в НБРБ; - опера-ии на откры-м рынке;-прям-е возде-ена кредит осущ-ся ЦБ-ом с гос облиг-ми путем их купли-проджи кред.фин-м инстит-м.Продо-я гос облиг-ии ЦБ-к уменшает денеж-е ресур-ы банков и др. кред.фин-х инстит-в и способ-т повыш-ю %-й ставкина рын-е ссуд-х капит-в.Согл-но действ-у закон-увсе фин.кред инстит-ы обяз-ы поку-ть опред-ю часть гос облиг-ии финан-я дифицит бюдж-а и гос долг; - прям-е возде-е на кредит осущ-ся путем контр-я за крупн-ми креди-ми, а также ЦБ-к регул-но произв-т пров-ки КБ по вопро-м соблю-я ими указов президен-а и норматив-х актов регули-х банков-ю деяте-ть.(2)Один из методов гос регул-я-это налог-я поли-ка, кред-но-финан-е учереж-я также как и все юр. лица облаг-ся налог-ми в соотв-ии с действ-м законод-м гос-ва.(3)Участие гос-ва в деяте-ти кред.фин.учереж-ий вырож-ся в 3-х оснав-х напров-х: - приоб-е части кред-х инстит-в госуд-м путем национ-ции. - орган-я новых кред.фин-х учереж-й как допол-е к частным. – долевое участ-е гос-ва путем приобре-е акций кред. фин-х учереж-й в резуль-е создан-я смешен-х инстит-х. В РБ контр-й пакет акций КБ пренад-т гос-ву (4)в рамках испол-й власти основ-ми регул-ми органами деяте-ти кред.фин-х учереж-й явл-ся НБРБ и Минфин-ов. В рамках закон-й власти парламента.

 

80.Операции банков с корпоративными ценными бумагами. Корпортивные ЦБ выпускаются в виде акций и облигаций. Эмиссия ЦБ – это выжнейший инструмент привлечения юр. лицами ден. ср-в. Участие коммерч. банков на рынке корпорат. ЦБ(акций) – это ключевая прблема финансирования всего фондового рынка, т. к. в рын. эк-ке сущест-ет 3 основ-х способа привлеч. инвестиций со стороны реального сектора: 1)получение ссуд в кредитных учреждениях; 2)выпуск долговых ЦБ, ориентированных на массово инвестора; 3)новые выпуски акций для увеличения собст-го к/ла. Гл. преимущество бел. банков перед финансовыми институтами состоит в том,что распологают относительно эфетивным механизмом привлечения средств массового инвестора. Преступая к кредитованию корпоративного сектора банки требуют дополнительные гарантии  возврата кредита. Такими гарантиями могут стать: 1)контроль за фин. потоками заемщика, что возможно при их концентрации в банке кредитора; 2)участие в разработке инв. проектов, начиная с первичн-х стадий, а не толькоконечное одобрение; 3)участие представителей банка кредитора в управлении кредитуемым АО, что позволяет повысить информирован-ть банка о положении заемщика; Такая система гарантий может быть эф-на реально только при владнии акций заемщика.(20-30%).

 

22. Сущность кредита и его роль. Субъекты кредитных отношений. Кредит(ссуда, долг)-категория, отраж-щая отнош-я м/у кредитором и заемщиком по поводу мобилизации врем.свобод. денеж. или товар. рес-сов и передачи их во времен. польз-ние на опред. условиях. Возникновение кредита обусл-но со стан-ем и развитием тов-денеж. отнош-й. независимо от формы предост-я кредита, он имеет денеж. природу и каковы бы не были первонач. Условия кредит сделки заверш-щаяся его стадия всегда осущ0ся в денеж форме. В процессе воспр-ва у одних суб-тов хоз-ния м. возникать времен. избыточность рес-сов, а у др. времен. их недостаток. Т о возникают условия для осущ-ния кредит сделок. Потреб-ть в дополнит. рес-сах м. возникать на цели технич. перевооруж-я, реконструкции, модернизации осн. фондов, освоение новых технологий, производ. строит-ва. Может возникать потреб-ть в оборотных средствах вследствии неравном-ти их движения. В этом случае кредит необх-м для поддерж-я норм. д-ти пп и осущ-ния непрерыв-ти всех циклов производ. процесса. При пом. кредита разреш-ся противоречие м/у времен. оседанием ср-в и необх-тью их эф-го исп-ния. Происходит процесс аккумуляции времен.свобод. денеж. ср-в и их перераспр-я. При этом д. вып-ся 2 условия:1) пп и орг-ции, вступ-щие в кредит отнош-я д. явл. собств-ми имеющегося у них им-ва либо обладать правами владения и пользов-я этим им-вом. Др. словами участники кредит сделки д. б. юрид. правоспос. и самост. лицами. ФЛ м. стать суб-ми кредит отнош-й, если они дееспос-ны в правовом отнош-и и имеют стабильные гарантир. источники д-дов; 2) совпадение интересов кредитора и заемщика. Кредитор-суб-т кредит отнош-й, предост-щий ст-ть во врем. польз-ние. Источником кредита для выдачи кредита м. б. как собствен, так и заемные ср-ва, как в денеж. так и в товарной форме. Кроме банков в кач-ве кредиторов в наст. время м. выступать пп, АО, частные фирмы, ФЛ, гос-во. Заемщик-суб-т кредит отнош-й, получ-щий ст-ть во врем. польз-ние на опред. условиях(все вышеперечисленные). Роль кредита заключ-ся в след:1) кредит выступает как инстр-т регул-ния процессов пр-ва. Это прояв-ся на макроуровне через гос. кредит пол-ку и на микроуровне через хозрасч. отнош-я; 2)воздействует на скорость оборота фондов в сфере обращения, т е позволяет ускорить платежи и тем самым прямо влияет на сокращение оборота; 3)положит. влияет на соотнош-е м/у фондами возмещ-я, накопления и потребл-я; 4) на соврем. этапе выступает как инстр-т развития рыноч отнош-й; 5)благотв. влияет на тов-денеж. сбалансир-ть эк-ки, ведет к увелич-ю пр-ва Т; 6)способствует сокращ-ю затрат на орган-цию денеж. оборота в масштабах всего общ-ва и след-но удешевляет сис-му денеж. обращения; 7)способствует НТП, т к явл. важн. источником капит. влож-й на повышение технич. и технологич. уровней воспроизвод. процессов; 8)имеет положит. соц. направл-ть, т е способ-ет более полному удовлет-ю потр-тей общ-ва, повыш-т его жизн. уровень через сокращение тяжелого и малоквалиф. труда; 9)создает благоприятные условия для развития м/нар эк. связей, т е осущ-ние экспорта-импорта Т и разделение труда.