Организатором системы централизованных межбанковских  расчетов выступает Банк России, который  в соответствии с законом о  Центральном Банке:

• контролирует масштабы безналичного и наличного денежного оборота, объемы денежной эмиссии в наличной и безналичной форме;
• является расчетным центром страны на единой методологической основе для всех коммерческих банков;
• унифицирует и устанавливает правила расчетов и порядок ведения учета и отчетности.

      Расчеты в безналичном порядке между  кредитными организациями, филиалами могут производиться через:

• расчетную сеть Банка России;
• небанковские кредитные организации, осуществляющие расчетные операции;
• внутрибанковскую расчетную систему;
• кредитные организации по корреспондентским счетам "ЛОРО" и "НОСТРО".

      Корреспондентский счет ЛОРО - корреспондентский счет, открываемый банком-корреспондентом2 банку-респонденту3, по которому банк-корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и договором. Он же является корреспондентским счетом НОСТРО в банке-респонденте.

      Счет  ЛОРО является пассивным счетом. Счет ЛОРО банк открывает своему банку-корреспонденту на своем балансе. Принято говорить, что «для банка открыт счет ЛОРО в <расчетном банке>».

      Счет  НОСТРО является активным счетом, т.е. на нем отражаются средства банка, открывшего этот счет в другом банке. Счет НОСТРО открывается банку в рамках какой-либо расчетной системы. Частным случаем расчетной системы может служить установление прямых корреспондентских отношении. Принято говорить, что «банк имеет счет НОСТРО в <расчетном банке>».

      Счета ЛОРО и НОСТРО являются зеркальным отражением друг друга. Остаток и обороты по счету НОСТРО выверяются на основании выписки по счету ЛОРО.

      Например, рассмотрим открытие корреспондентского счета коммерческого банка в ЦБ РФ. В балансе коммерческого банка это будет лицевой счет, открытый на балансовом счете 30102. Этот счет называется счетом НОСТРО. В балансе коммерческого банка он является активным.

      Соответствующий ему зеркальный счет ЛОРО открывается на балансе ЦБ РФ (РКЦ). Этот счет является пассивным, и он открывается на балансовом счете 30101.

      Схема счетов ЛОРО и НОСТРО изображена на рис. 7

      Рис. 7 Счета ЛОРО и НОСТРО

      Под расчетной сетью Банка России понимается совокупность Учреждений Банка России (УБР), имеющих самостоятельный баланс, банковский идентификационный код, осуществляющих расчетное и (или) кассовое обслуживание клиентов Банка России и проводящих расчетные и (или) кассовые операции в расчетной системе Банка России от своего имени.

      Расчетные операции по переводу денежных средств  между банками производятся посредством  корреспондентских счетов, открываемых  в учреждениях Банка России. Все банки производят свои расчеты в пределах кредитового сальдо на корреспондентском счете, т.е. за счет финансовых средств реально существующих в момент совершения расчетной операции. Размеры кредитового сальдо должны соответствовать утверждаемому Банком России нормативу резервных требований.

      На  территории Российской Федерации (РФ) расчеты между коммерческими банками и другими кредитными учреждениями производятся учреждениями Банка России, действующими в составе территориального учреждения Банка России.

      Проведение  расчетов между банками осуществляют специально созданные для этих целей подразделения Банка России (РКЦ, ОПЕРУ, Отделения).

      Основной  целью деятельности расчетного подразделения, как структурного учреждения Банка России, осуществляющего банковские операции с денежными средствами в условиях двухуровневой банковской системы, является обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы РФ.

      В учреждении Банка России по месту  нахождения головных офисов банков открываются корсчета (только один корсчет для каждого коммерческого банка). Филиалам банков могут открываться субсчета. Одновременно с открытием счета заключается договор о корреспондентских отношениях с учреждением Банка России, где предусматриваются права, обязанности и ответственность обеих сторон. Через корсчета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также собственно межбанковские операции.

      Отношения между Банком России и обслуживаемой  им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России регулируются законодательством, договором корреспондентского счета (субсчета), который заключается между Банком России (в лице подразделения расчетной сети Банка России при наличии на это доверенности у руководителя) и кредитной организацией (филиалом - при наличии на это доверенности у руководителя), а также дополнениями к Договору счета.

      Прием расчетных документов Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) кредитной организации (филиала) на момент их принятия.

      Платежи могут осуществляться в пределах средств, имеющихся на момент оплаты, с учетом средств, поступающих в  течение операционного дня, и  кредитов Банка России в случаях, установленных нормативными документами Банка России и заключенными между Банком России и кредитными организациями договорами.

      В случае, когда у кредитной организации  недостает средств для удовлетворения всех предъявленных требований, списание средств с корсчета производится в очередности, установленной ст. 855 Гражданского кодекса РФ. Документы при этом помещаются в картотеку неоплаченных расчетных документов к корсчету кредитной организации или субсчету филиала.

      Учреждения  Банка России осуществляют ежедневный контроль за проведением операций по оплате расчетных документов с корсчетов кредитных организаций. Таким образом, Банк России, осуществляя посредничество в платежах между банками, контролирует и регулирует денежный оборот в стране.

      Кредитная организация (филиал) определяет вид платежа ("почтой", "телеграфом", "электронно") и в зависимости от выбранного вида платежа представляет в подразделение расчетной сети Банка России расчетные документы на бумажных носителях и/или в электронном виде (по каналам связи, на магнитных носителях).

      Операции  по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов) осуществляются на основании расчетных документов, поступивших в подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа. Расчетные документы клиентов, а также кредитной организации (филиала) по собственным операциям, на бумажных носителях представляются кредитной организацией (филиалом) в подразделения расчетной сети Банка России в составе сводного платежного поручения с приложением описи расчетных документов.

      Перечисление  денежных средств кредитной организацией (филиалом) в обязательные резервы осуществляется отдельными электронными платежными документами (ЭПД), либо расчетными документами на бумажных носителях, не входящими в состав сводного платежного поручения.

      Операции  по списанию денежных средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) или зачислению на этот счет подтверждаются выпиской, выдаваемой в зависимости от способа обмена расчетными документами, принятого в подразделении расчетной сети Банка России, на бумажном носителе или в виде электронного служебно-информационного документа (ЭСИД), которые кредитная организация (филиал) получает в сроки и порядке, установленные Договором счета или договором, определяющим порядок обмена электронными документами с использованием средств защиты информации.

      При получении выписки из корреспондентского счета (субсчета) с приложенными расчетными документами кредитная организация (филиал) зачисляет денежные средства клиенту только при полном совпадении реквизитов, указанных в выписке, с реквизитами соответствующего расчетного документа, являющегося основанием для осуществления операции.

      Кредитные организации (филиалы) могут направлять расчетные документы в подразделения расчетной сети Банка России с момента внесения сведений о них в "Справочник БИК РФ".

      Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через расчетную сеть Банка России, считается:

      - безотзывным - после списания  средств с корреспондентского  счета (субсчета) кредитной организации  (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской, электронным служебно-информационным документом;

      - окончательным - после зачисления  средств на счет получателя, подтвержденного  в зависимости от способа обмена  расчетными документами выпиской, электронным служебно-информационным документом.

      При виде платежа "электронно" все расчеты между Учреждениями Банка России ведутся только электронным способом без бумажных носителей. Так как, электронные расчеты являются самым надежным и наиболее быстрым способом передачи денежных средств, то их доля в общем количестве расчетов неуклонно растет.

      Для внедрения электронных межбанковских  расчетов Банком России в 1993 г. была обследована  структура платежного оборота более  чем в 90% регионов страны. Было установлено, что основная масса по сумме приходится на крупные платежи свыше 100 млн. неденоминированных рублей. Все платежи, крупные и мелкие по количеству и сумме, совершаются в основном внутри регионов. Этот факт послужил основанием для первоочередного введения внутрирегиональных электронных расчетов по крупным платежам, а затем и межрегиональных электронных расчетов. С середины 1990-х гг. Центральный Банк России начал электронные расчеты в порядке эксперимента, а затем в 1998 г. перешел к этому виду расчетов как к основному

      Переход к электронному обмену полноформатными  расчетными документами без сопровождения на бумажных носителях между ЦБ РФ и кредитными организациями был осуществлен в московском регионе со второго квартала 1998 г. На данный момент в неполном формате допустимо обслуживание расчетных документов, не превышающих по сумме 5000 руб. Среди межбанковских расчетов, осуществляемых ЦБ РФ, основную долю (до 80%) занимают внутрирегиональные платежи. Во многом это обусловлено собственными операциями банков, которые они активно применяют, по купле-продаже валюты, краткосрочным межбанковским кредитам, банкнотным сделкам и сделкам по купле-продаже ценных бумаг.

      Прогрессивные технологии расчетных операций отрабатывались Банком России первоначально в московском регионе - главном финансовом центре страны, сосредоточившем 85% денежных средств государства и имеющем достаточные телекоммуникационные и вычислительные ресурсы.

      С 1997 г. в Москве была внедрена многорейсовая  обработка платежей учреждении Банка России, находящихся на обслуживании в Межрегиональном центре информатизации (МЦИ) при ЦБ РФ. С 26 июля 2002 года порядок такой обработки регламентирован Указанием ЦБР от 20.06.2002 г. № 1160-У. Многорейсовая обработка платежей означает проведение нескольких (в московском регионе - пяти) рейсов приема, обработки и исполнения пакетов электронных документов в течение рабочего дня и в результате - безотзывный перевод средств по счетам участников расчетов. Рейс представляет собой комплекс операций, связанных с приемом и обработкой поступивших в систему платежей, которые проводятся в интервале времени, установленном в соответствии с графиком.

      График обработки рейсов

Номер рейса направленных платежей	Время приема реестров рейсов	Время обработки результатов	Время получения результата
Первый рейс	с 10.00 до 11.00	с 11.00 до 12.00	с 12.00
Второй рейс	с 11.15 до 14.00	с 14.00 до 15.00	с 15.00
Третий репс	с 14.15 до 16.00	с 16.00 до 17.00	с 17.00
Четвертый рейс	с 16.15 до 18.00	с 18.00 до 20.00	с 20.00
Окончательный рейс	с 19.00 до 21.00	с 21.00 до 22.00	с 22.00

      По  результатам обработки рейса  Межрегиональный центр информатизации при ЦБ РФ формирует для каждого участника расчетов реестр проведенных платежей. Этот реестр содержит следующие обязательные реквизиты: входящий остаток по счету на начало рейса; платежи, зачисленные на счет; платежи, списанные со счета; исходящий остаток по счету на момент окончания обработки рейса. И далее - как справочная информация - задержанные платежи из-за отсутствия средств на счете, перечень непринятых платежей с указанием причин, суммы кредитов Банка России, перенесенных на счета просроченных ссуд, суммы депозитов, размещенных в Банке России и возвращенных им.

      Во  всех рейсах платежи проводятся в  пределах остатка по корсчету кредитной  организации с учетом поступлений  текущего дня; в последнем рейсе  ЦБ РФ в рамках установленных лимитов банку может быть предоставлен овернайт.

      Передача  кредитным организациям Московского  региона права самостоятельного ввода и передачи в Межрегиональный центр информатизации при ЦБ РФ полноформатных электронных платежных документов привела к изменению потоков платежей. С начала 1999 года кредитные организации самостоятельно вводили только внутрирегиональные электронные документы сокращенного формата, которые составляли 98% начальных внутрирегиональных расчетов. Все межрегиональные расчеты осуществляли Учреждения Банка России. К началу 2006 года и в настоящее время 23% внутрирегиональных и 87% межрегиональных расчетов кредитные организации проводят самостоятельно как полноформатные электронные документы.

      При виде платежа "почтой" или "телеграфом" расчеты между Учреждениями Банка России ведутся с помощью авизо, которое представляет собой официальное извещение о выполнении расчетной операции. Авизо составляется Учреждением Банка России после списания средств с корсчетов (субсчетов) коммерческих банков (филиалов). Затем для завершения операций они с сопроводительными документами отправляются в адрес другого Учреждения Банка России. Учреждение, начавшее операцию по расчетам (начальный провод), условно называется филиалом “А”, а принявший авизо к ответному проводу - филиалом “Б”. Авизо могут быть почтовыми и телеграфными, а также дебетовыми (когда деньги списываются) и кредитовыми (когда деньги перечисляются).

      При передаче информации на бумажных носителях  банк - отправитель платежа составляет сводное платежное поручение на бланке ф. 0401060.

      К сводному платежному поручению прилагаются  экземпляры расчетных документов. Неотъемлемой частью сводного платежного поручения является опись прилагаемых расчетных документов, составленная в соответствии с требованиями Банка России и договором между банком - отправителем платежа и банком - исполнителем платежа.

      Доля  почтовых и телеграфных авизо  в структуре видов межбанковских расчетных документов постоянно снижается, а удельный вес электронных документов возрастает. Происходит понимание, что самый надежный и наиболее быстрый способ передачи денежных средств - электронные расчеты.

      Таким образом, в настоящее время происходит постепенный переход преимущественно на электронные расчеты и приближения ввода платежей к клиенту. Банк России передает кредитным организациям право ввода и передачи по телекоммуникационным каналам связи в УБР электронных платежей. Кредитные организации в свою очередь также делегируют право ввода электронных документов своим крупным клиентам.

2.2. АВТОМАТИЗИРОВАННЫЕ ПРЯМЫЕ РАСЧЕТЫ В РЕГИОНЕ.

 


      Более высокой ступенью организации межбанковских  расчетов в России и предпосылкой для внедрения клиринга являются так называемые прямые расчеты в  рамках одного или нескольких регионов. Эти расчеты осуществляются автоматизировано, позволяя  обрабатывать платежные поручения в пределах одного операционного дня (хотя и не всегда в режиме реального времени), с рядом пакетных циклов в течение одного дня. Они дают возможность коммерческим банкам прослеживать внутридневные остатки по счетам и окончательный внутридневной расчет, а значит более эффективно использовать финансовые ресурсы.

      Прямые  расчеты, обеспечивая значительное ускорение прохождения платежей, играют важную роль в деятельности банка. Ведь в регионе по месту нахождения любого банка сосредоточена большая часть его платежного оборота. Особую значимость взаимные расчеты между банками имеют в Москве и Московской области (Московском регионе) - крупном финансовом центре России, на который приходится  до 85% платежного оборота страны.

      Для учета взаимных расчетов между коммерческими  банками одного региона предназначен  балансовый счет № 30217 "Расчеты между  расчетно-кассовыми центрами территориальных  учреждений Банка России, обслуживаемых  одним вычислительным центром". Счет открывается на балансе расчетно-кассового центра территориального учреждения Банка России . По дебету счета проводятся суммы, поступившие от других РКЦ для зачисления на счета клиентов данного РКЦ. По кредиту счета проводятся суммы платежей, списываемые со счетов клиентов данного РКЦ (в пределах имеющихся средств). При этом по счету проводится каждая сумма платежа. В этом случае операции по счетам клиентов отправителя и получателя средств в расчетно-кассовых центрах производятся в один операционный день. В аналитическом учете по счету ведется один лицевой счет. В конце операционного дня этот счет закрывается программным путем. Закрытие счета осуществляется через транзитный счет, открытый в ГРКЦ, на основании программных  дебетовых(кредитовых) авизо, изготовленных  информационно-вычислительными подразделениями ЦБ РФ.

      Инициатива  в осуществлении расчетов исходит  от банка-плательщика. Последним передается соответствующая информация в МЦИ  по мере накопления расчетно-денежных документов (РДД) исходя из норм формирования массивов для ввода документов в ЭВМ. Передача информации в МЦИ осуществляется согласно утвержденному графику документооборота. В течение операционного дня банк вводит документы в систему регистрации платежных документов, контролируя их на корректность заполнения параметров платежа и наличие остатка средств на счетах клиентов-плательщиков. Для передачи данных используются различные каналы сообщений: системы "Искра-2","Ремарт", "Релком", "Марс" и другие. Выверка передаваемой информации по сеансам в МЦИ заканчивается каждым участником прямых расчетов к 18-19 часам.

      В Москве осуществлен полный переход  на многосеансовый режим передачи данных. В 1997 году было введено Положение  Банка России "О многорейсовой  обработке платежей в московском регионе", в котором под многорейсовой обработкой платежей  понимается проведение нескольких рейсов приема и обработки реестров направленных платежей в течение рабочего дня, результатом которых является безотзывный перевод средств по счетам участников расчетов в рамках данной системы. Участниками системы многорейсовой обработки платежей в московском регионе (участники расчетов) являются:

      - учреждения банка России (ГРКЦ, РКЦ,  ОПЕРУ и другие учреждения  и подразделения Банка России);

      - кредитные организации и филиалы  кредитных организаций, обслуживаемые в учреждениях Банка России московского региона (кредитные организации);

      - клиенты учреждений Банка России, расположенные в московском регионе.

      Для передачи информации о платежах по каналам связи через расчетную  сеть Банка России кредитные организации и клиенты учреждения банка России заключают с обслуживающим учреждением Банка России договоры на расчетное обслуживание, где наряду с общеустановленными нормами, также должно быть предусмотрено:

      - порядок передачи расчетных документов на бумажных носителях получателям платежей;

      - обязательство банка - отправителя  платежа направлять документы  на бумажных носителях банку  - получателю платежа самостоятельно  или через экспедиторскую службу  Банка России, как правило, в  день передачи информации в расчетную сеть Банка России, а также ответственность банка-отправителя перед банком-получателем платежа за несвоевременную отправку документов на бумажных носителях.

      Реестр, составленный участником расчетов в  электронном виде на основании расчетных документов, подлежащих оплате со счетов, открытых в учреждении Банка России, и заверенный электронной цифровой подписью (ЭЦП) называется реестром направленных платежей. Он должен содержать уникальный номер реестра, а также обязательные реквизиты каждого включенного в него платежа:

      - номер расчетного документа;

      - дата расчетного документа;

      - номер лицевого счета плательщика;

      - наименование плательщика;

      - ИНН плательщика;

      - БИК  кредитной организации  плательщика;

      - номер корреспондентского счета  кредитной организации плательщика;

      - код группы очередности платежа;

      - сумма платежа;

      - номер лицевого счета получателя  платежа;

      - наименование получателя;

      - ИНН получателя;

      - БИК кредитной организации получателя  платежа;

      - номер корреспондентского счета  кредитной организации-получателя;

      - назначение платежа;

      - срок платежа;

      - вид платежа;

      - дата приема расчетного документа  от клиента.

      Реестр  направленных платежей должен быть составлен  в соответствии с определенным форматом.

      Участник  расчетов формирует реестр направленных платежей, проверяет правильность реквизитов платежей с помощью программы контроля и визуально сверяет соответствие реквизитов на расчетном документе реквизитам, указанным в реестре. Запрещается вносить в реестр направленных платежей платежи, не содержащие лицевых счетов клиентов, за исключением платежей, в которых отправителем и/или получателем средств является кредитная организация. Сформированный реестр подписывается ЭЦП участника расчетов, шифруется и отправляется по указанным в договоре с обслуживающим учреждением Банка России коммуникационным адресам для обработки в ближайшем рейсе в соответствии с установленным графиком обработки рейсов. Реестр направленных платежей, принятый по каналу связи, не может быть отозван кредитной организацией после начала обработки рейса. В случае, если платеж не может быть проведен по причине недостаточности или отсутствия средств на корреспондентском, расчетном счете участника расчетов, он автоматически включается в список задержанных платежей и будет принят к обработке в следующем рейсе до обработки вновь поступивших к этому рейсу реестра направленных платежей. Платежи, проведенные по счетам участников расчетов, являются безотзывными.

      Определен порядок очередности направления  платежей кредитными организациями  в МЦИ при Банке России:

      в первом рейсе:

      - платежи в обязательные резервы;

      - платежи по возврату ломбардного  кредита Банку России и уплате  процентов по нему;

      во  всех рейсах:

      - платежи для размещения средств  в Банке России на депозитных  счетах;

      - платежи по погашению задолженности по однодневному расчетному кредиту Банка России и процентов по нему.

      Во  всех рейсах платежи проводятся в  пределах кредитового остатка по корреспондентскому счету кредитной  организации с учетом поступлений  текущего дня. После проведения окончательного рейса по всем проводкам, осуществленным в течение рабочего дня по корреспондентским счетам, МЦИ формирует реестр проведенных платежей, а также справку о платежах, проведенных на основании реестров направленных платежей.

      Под реестром проведенных платежей понимается электронный расчетный документ, формируемый МЦИ при Банке России для каждого участника расчетов по результатам обработки рейса, содержащий полный перечень реквизитов включенных в него платежей, проведенных по счетам учреждения Банка России на основании реестра направленных платежей и заверенный ЭЦП МЦИ при Банке России. Реестр проведенных платежей содержит следующие обязательные разделы:

      а) входящий остаток на корреспондентском  счете кредитной организации  на начало рейса;

      б) платежи, зачисленные на корреспондентский счет кредитной организации ;

      в) платежи, списанные с корреспондентского счета кредитной организации  на основании реестров направленных платежей кредитной организации;

      г) исходящий остаток по корреспондентскому счету кредитной организации на момент окончания обработки рейса.

      В реестре проведенных платежей в  виде справочно-учетной информации также содержатся следующие разделы:

      д) задержанные платежи по причине  недостаточности или отсутствия средств на корреспондентском счете  участника расчетов;

      е) перечень платежей, не принятых к проводу  в рейсе с указанием причин.

      Структура макета реестра проведенных платежей приведена в Приложении 13.

      Зачисление  средств на лицевые счета клиентов кредитных организаций осуществляется в соответствии с договором банковского счета на основании расчетных документов на бумажных носителях или реестров проведенных платежей согласно порядку, определенному Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях. Зачисление средств на счета клиентов осуществляется в сроки определенные ст.849 Гражданского кодекса Российской Федерации.

      Ответственность за правильность реквизитов платежей, содержащихся в реестрах направленных платежей, заверенных ЭЦП участника  расчетов, а также ответственность  за возможные убытки возлагается на участника расчетов - отправителя платежа. Ответственность за правильность обработки платежей в соответствии с реквизитами, указанными в реестре направленных платежей, при совершении расчетов через балансовый счет № 30217, возлагается на Банк России. Ответственность за правильность зачисления средств на лицевые счета клиентов кредитной организации - участника расчетов возлагается на этого участника.

      На  следующий день после совершения расчетных операций кредитная организация  получает в обслуживающем его учреждении Банка России реестр проведенных платежей, выписку по корреспондентскому счету на бумажном носителе и представляет одно сводное платежное поручение на общую сумму платежей, списанных с корреспондентского счета на основании реестров направленных платежей. Сводное платежное поручение составляется на бланке,. В случае, если участником расчетов обнаружены расхождения реквизитов платежей, указанных в реестре направленных платежей, с реквизитами, указанными в выписке из корреспондентского счета участника расчетов или реестре проведенных платежей, кредитная организация обязана одновременно с предоставлением сводного платежного поручения представить в обслуживающее подразделение Банка России заявление о выявленных в процессе проверки ошибочно проведенных платежах.

      Обработка полученной информации осуществляется МЦИ в вечернее и ночное время, после чего у каждого банка-участника  по его лицевому счету зачета формируется  определенное сальдо, списываемое затем  в корреспонденции с корсчетом  банка, открытым в соответствующем учреждении Банка России. Правильность проведения расчетов между банками подтверждается равенством дебетовых и кредитовых остатков по всем лицевым счетам участников взаимных расчетов. Лицевые счета по зачету закрываются ежедневно программным путем, и на конец дня сальдо там не должно быть.

      МЦИ работает в автоматическом режиме и  позволяет исключить прямые расчеты  из системы МФО, что повышает достоверность  расчетов и сокращает трудозатраты на сокращение внутрирегиональных расчетов в 2,5-3  раза. В силу высокого уровня технологии они являются базой для организации межбанковского клиринга. Пока же в расчетах через МЦИ доминируют валовые, а не клиринговые расчеты. Не  применяется в полной мере зачетная функция клиринга, заключающаяся в минимизации величины средств, используемых для расчетов. 


Бухгалтерский учет автоматизированных прямых расчетов

      В каждом учреждении Банка России одного региона на балансовом счете № 30217 открывается соответствующий лицевой  счет следующей структуры:

              30217810к00000000000,

      где к - защитный ключ. 


      На  сумму списанных с корсчетов  КБ платежных документов в Учреждении Банка России (УБР) выполняется проводка:

      Дт  счет клиента в УБР

      Кт 30217 УБР. 


      На  сумму зачисленных на корсчета КБ платежных документов в УБР выполняется проводка:

      Дт 30217 УБР

      Кт  счет клиента. 


      В конце дня на каждом лицевом счете 30217 учреждений Банка России, обслуживающихся  одним МЦИ, образуется дебетовое  или кредитовое сальдо. Образовавшееся сальдо по каждому л/с 30217 закрывается  автоматически через транзитный счет 30217, открытый на балансе ГРКЦ. От имени ГРКЦ в адрес каждого РКЦ, участвовавшего в расчетах, формируются программные авизо: дебетовые или кредитовые. При этом совершаются следующие бухгалтерские проводки:

                                      Дт 30217 транзитный

                                      Кт 30701

      на  сумму дебетового сальдо 


                             или

                                     Дт 30702

                                     Кт 30217 транзитный

      на  сумму кредитового сальдо. 


      Одновременно на эти же суммы в каждом РКЦ совершаются операции по ответному проводу с выдачей на печать программных мемориальных документов в качестве приложений к авизо.

      Условная  схема автоматизированных прямых расчетов представлена на рис.2. 


Недостатки  автоматизированных прямых расчетов

      Недостатками  данного способа расчетов являются:

      - пакетный режим централизованной  обработки информации;

      - введение информации с разнородных  программно-технических средств;

      - сложное решение спорных ситуаций, возникающих в процессе работы с клиентами банка и с РКЦ;

      - уменьшена защищенность банка  от вмешательства извне. 


2.3.ВНУТРИРЕГИОНАЛЬНЫЕ  ЭЛЕКТРОННЫЕ РАСЧЕТЫ.

 


      На  данный момент отсутствует непосредственная нормативная база по внутрирегиональным электронным платежам. Круг участников внутрирегиональных электронных платежей определяется территориальным учреждением Банка России.

      Проведение  внутрирегиональных электронных платежей регламентируется “Положением о  многорейсовой обработке платежей в Московском регионе” №18-П от 20.02.98г. и временным “Положением о правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России” №20-П от 12.03.98г.. Последнее Положение относится и к межрегиональным электронным платежам.

        Положение 18-П определяет порядок  многорейсовой обработки платежей  учреждений Банка России и  кредитных организаций в Московском  регионе, находящихся на информационно  – вычислительном обслуживании в Межрегиональном центре информатизации при Банке России (далее МЦИ).

      Положение 20-П устанавливает правила обмена и особенности операционной работы с электронными документами (далее  ЭД), используемыми при осуществлении  безналичных расчетов через расчетную сеть Банка России. В данном Положении введены следующие понятия:

      Учреждение  Банка России (УБР) – подразделение расчетной сети Банка России, имеющее самостоятельный баланс, Банковский Идентификационный Код, осуществляющее расчетное и/или кассовое обслуживание кредитных организаций и клиентов Банка России.

      Электронная цифровая подпись (ЭЦП) – вид аналога собственноручной подписи, являющийся средством защиты информации. ЭЦП позволяет подтвердить ее принадлежность зарегистрированному владельцу.

      Владелец  ЭЦП – учреждение Банка России, кредитная организация или другой клиент Банка России, ЭЦП которого зарегистрирована в порядке, установленном договором между Банком России и его клиентом.

      Электронный платежный документ – документ, являющийся основанием для совершения операций по счетам кредитных организаций и других клиентов Банка России, открытым в УБР, подписанный ЭЦП и имеющий равную юридическую силу с платежными документами на бумажных носителях.

      Электронный служебно-информационный документ (ЭСИД) –  документ, подписанный ЭЦП и обеспечивающий обмен информацией при совершении расчетов по счетам, открытым в УБР (запросы, отчеты, выписки и т.д.)

      Пакет электронных документов (пакет  ЭД) – один или более ЭПД и ЭСИД, подписанных одной ЭЦП.

      Подлинность ЭД – положительный результат проверки ЭЦП зарегистрированного владельца, позволяющий установить факт неизменности содержания ЭД, включая все его реквизиты.

      Подтверждение подлинности ЭД – процедура проверки правильности ЭЦП, которой подписан ЭД, установленная в договоре между Банком России и его клиентом. 
 


 


Порядок работы с электронными документами

      ЭПД, предъявленный для исполнения в  УБР должен содержать реквизиты, в соответствии с которыми совершаются операции по счетам, при этом допускается обмен ЭПД двух видов:    полноформатными ЭПД, содержащими все реквизиты платежного документа, включая текстовые реквизиты и ЭПД сокращенного формата, содержащие реквизиты,  обязательные для совершения операций по счетам в УБР. Ответственность за содержание реквизитов ЭД несет владелец ЭЦП, подписавший данный ЭД, если иное не предусмотрено Договором. Перевод средств между участниками через расчетную сеть Банка России с использованием полноформатных документов не сопровождается обменом платежными поручениями на бумажном носителе, подписанными собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенными оттиском печати плательщика, согласно карточки образцов подписей, а перевод средств ЭПД сокращенного формата должен сопровождаться документом на бумажном носителе. При работе с ЭД должна обеспечиваться возможность их воспроизведения на бумажном носителе с сохранением всех реквизитов в соответствии с нормативными актами Банка России.

      При заключении Договора на осуществление  расчетов Банк России должен брать  на себя следующие обязательные функции: регистрация участников; хранение эталонов программных средств, предназначенных  для создания и проверки ЭЦП; подготовка заключений по запросам участников расчетов и правомочных государственных органов о подлинности электронных документов и проведение процедур проверки правильности ЭЦП; участие в урегулировании разногласий. Договор должен содержать перечень средств, используемых для создания ЭЦП и процедур проверки ее правильности, а также обязательство участника и Банка России о признании юридической силы ЭД, используемых при обмене. 


   Осуществление расчетов

      Составление ЭПД участником расчетов может осуществляться на основании платежных документов своих клиентов, а также по собственным операциям. Ответственный исполнитель КО принимает к исполнению платежные документы клиентов, на их основании составляет ЭПД от своего имени и несет ответственность за сохранение в них всех указанных реквизитов и направляет их в адрес обслуживающего УБР. Обмен ЭД между участником и УБР осуществляется с применением средств защиты информации, принятых к использованию в Банке России.

      ЭД, полученные от участников-отправителей в обслуживающем УБР проходят контроль в следующем порядке: проверка подлинности; логический контроль; проверка на возможность исполнения (наличие средств на счете). ЭД участников, подлинность которых не подтверждена, исключаются из дальнейшей обработки, при этом отправителю средств от имени обслуживающего УБР направляется ЭСИД, извещающий об отказе в приеме ЭД к исполнению. ЭД, подлинность которых подтверждена, подвергаются логическому контролю, состоящему в проверке правильности составления документа и в установлении соответствия реквизитов документа нормативно-справочной информации (соответствие плану счетов, справочнику БИК и т.д.). При успешном завершении логического контроля отправителю средств от имени УБР направляется ЭСИД, подтверждающий факт приема документа к исполнению и содержащий следующие обязательные реквизиты: ссылку на принятый ЭД, позволяющую его однозначно идентифицировать и время приема ЭД к исполнению. При обнаружении ошибок при проведении логического контроля, отправителю направляется ЭСИД с извещением об отказе в приеме ЭД к исполнению и указанием ошибочных реквизитов ЭД. Проверка ЭПД на возможность оплаты совершается в момент проведения расчетной операции и заключается в проверке достаточности средств на счете отправителя для исполнения данного ЭПД.

      При успешном завершении всех этапов контроля электронный документ исполняется в соответствии с порядком, предусмотренным Договором. По итогам исполнения ЭД в адрес участника-отправителя от имени УБР направляется ЭСИД, подтверждающий факт исполнения. В адрес участника-получателя от имени УБР направляется исполненный ЭПД участника-отправителя, подписанный ЭЦП обслуживающего УБР, при этом УБР несет ответственность за неизменность реквизитов ЭПД.

      Участник-получатель принимает ЭД, проводит проверку подлинности  и логический контроль его реквизитов. При обнаружении ошибок участник-получатель обязан известить об этом обслуживающее УБР. Совершение расчетных операций по счетам, открытым на балансе участника-получателя, проводится на основании следующих документов: полученных от имени УБР и исполненных им ЭПД; ЭСИД, предоставляемого от имени обслуживающего УБР в качестве выписки из корреспондентского (лицевого) счета; документов, подписанных собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенных оттиском печати участника-отправителя или обслуживающего его УБР.  

      Реестр  направленных платежей, принятый по каналу связи, не может быть отозван кредитной  организацией после начала обработки  рейса. В случае, если платеж не может  быть проведен по причине недостаточности  средств на счете участника расчетов, он автоматически включается в список задержанных платежей (форма 01328) и будет принят к обработке в следующем рейсе до обработки вновь поступивших к этому рейсу реестров направленных платежей. Задержанные платежи, платежи не принятые к проводу, участником расчетов могут быть исключены из обработки путем включения в реестр направленных платежей дополнительного сообщения по отзыву расчетного документа из списка задержанных платежей.

    Платежи, проведенные по счетам участников расчетов, являются безотзывными.

    Во  всех рейсах платежи проводятся в  пределах кредитового остатка по корсчету кредитной организации  с учетом поступлений текущего дня  и с учетом установленного Банком России до начала 4-го рейса лимита по кредиту овернайт. При формировании реестров направленных платежей, передаваемых к обработке до окончательного рейса, участники расчетов обязаны контролировать соблюдение очередности платежей в реестрах направленных платежей в соответствии с действующим законодательством. При обработки этих рейсов в МЦИ очередность платежей соблюдается только календарная, т.е. по месту расположения их участниками расчетов в реестрах направленных платежей. При этом платежи, направленные от имени УБР любых групп очередности обрабатываются ранее платежей, направленных кредитными организациями.  При обработке четвертого  рейса платежи выстраиваются по группам очередности, установленным Гражданским Кодексом Российской Федерации. После проведения окончательного рейса по всем проводкам, осуществленным в течении рабочего дня, МЦИ при Банке России формирует реестр проведенных платежей, а также справку о платежах, проведенных на основании реестров направленных платежей.

      При работе по каналам связи с использованием электронных документов сокращенного формата (ЭДСФ) участники расчетов на следующий день после совершения расчетных операций представляют в УБР сводное платежное поручение на бумажном носителе на общую сумму проведенных платежей на основании ЭДС. В поле “назначение платежа” указываются номера всех реестров направленных платежей.

      Полноформатными электронными платежными документами  в составе реестров платежей должны оформляться: - во всех рейсах – платежи, совершаемые на основании платежных  поручений на сумму 25 тыс.руб. и выше, за исключением платежей, когда плательщик и получатель являются клиентами одного учреждения Банка России и не являются участниками обмена электронными документами. Платежи независимо от суммы, совершаемые на основании платежных требований, платежных требований-поручений, инкассовых поручений, заявлений на аккредитив, мемориальных ордеров, а также операции по кассе, операции по финансово-хозяйственной деятельности направляются в МЦИ в виде электронных документов сокращенного формата. 


 Бухгалтерский учет внутрирегиональных электронных платежей в Московском регионе.

      Для учета внутрирегиональных электронных  платежей в Плане счетов бухгалтерского учета предусмотрены следующие  балансовые счета:

      30901 “Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам – кредитовые суммы” (пассивный). По кредиту счета отражаются операции по перечислению средств клиентов из одного учреждения Банка России на счета клиентов другого учреждения Банка России. По дебету счета отражаются операции по закрытию счета в корреспонденции с соответствующими счетами учета оборотов по авизо.

      30902 “Расчеты по внутрирегиональным  электронным платежам – дебетовые  суммы” (активный). По дебету счета  отражаются операции по зачислению  средств на счета клиентов  учреждения Банка России. По кредиту  - закрытие счета в корреспонденции  с соответствующими счетами учета оборотов по авизо.

      30905 “Кредитовые суммы по внутрирегиональным  электронным платежам, ожидающие  подтверждения” (для децентрализованного  способа обработки, пассивный). Данный  счет используется только при  децентрализованном способе обработки  учетно-операционной информации. По кредиту счета отражаются суммы, исходящие из одного РКЦ-участника внутрирегиональных электронных платежей для другого РКЦ-участника, по которым  ожидается подтверждение о принятии к проводу в РКЦ-получателе. По дебету счета отражаются суммы исходящих платежей, по которым получены подтверждения о принятии к проводу в РКЦ-получателе, в корреспонденции со счетами учета расчетов по внутрирегиональным электронным платежам. 


      На  балансовом счете 30901 и 30902 в УБР московского  региона открываются лицевые счета следующей структуры: 


      30901810к00000000000 и 30902810к00000000000

      где к – защитный ключ 


      На  сумму списанных электронных  платежных документов в УБР выполняется  проводка: 

                                  Дт счета клиента УБР 

                                  Кт 30901 


      На  сумму зачисленных электронных  платежных документов в УБР выполняется  проводка: 

                                  Дт 30902

                                  Кт счет клиента УБР 


      В случае, если расчеты осуществляются по электронным платежам между клиентами, обслуживаемыми одним УБР, то списание и зачисление электронных платежных документов осуществляется непосредственно по счетам клиентов УБР: 

                                 Дт счет клиента 

                                 Кт счет клиента. 


      В целях контроля электронных платежей московского региона осуществляется сверка состояний счетов 30901 и 30902 и  их ежедневное закрытие, которое осуществляется программным способом. Для этого  в балансе Отделения №1 (ГРКЦ) по г.Москве открыт дополнительный транзитный счет на б/с 30901. При закрытии выполняются следующие проводки:

        Дт 30901 (лицевой счет для учета  кредитовых сумм по операциям  клиентов отделения 1) 

        Кт 30901 (транзитный лицевой счет). 


        Дт 30901 (транзитный лицевой счет)

        Кт 30902 (лицевой счет для учета дебетовых сумм по операциям клиентов отделения 1).    Например 


      От  имени отделения 1 по г.Москве в адрес  другого отделения формируются  два программных начальных авизо  -  дебетовое и кредитовое. При  этом по балансу отделения 1 выполняются следующие проводки: 


        по начальным кредитовым авизо:

                                           Дт 30901 (транзитный лицевой счет)

                                           Кт 30701;  


        по начальным дебетовым авизо:

                                          Дт 30702 

                                          Кт 30901 (транзитный лицевой счет). 


        Одновременно на эту же сумму  в РКЦ совершаются операции  по ответному проводу с выдачей  на печать программных мемориальных  ордеров в качестве приложения  к авизо.  Данный способ закрытия счетов №№ 30901,30902  считается централизованным способом обработки учетно-операционной информации.

2.4.МЕЖРЕГИОНАЛЬНЫЕ  ЭЛЕКТРОННЫЕ РАСЧЕТЫ  (МЭР)

 


      С 1993 года, как было отмечено ранее, в  России стали внедряться новые формы передачи информации в учреждениях Банка России. Началось осуществление экспериментов по электронным платежам. Первоначально в эти эксперименты были включены 14 территориальных Учреждений Банка России (Главное Управление (ГУ) по Тульской области, ГУ по Рязанской области, ГУ по Тамбовской области и некоторые другие). Обмен информацией осуществлялся по системе электронной почты "Ремарт", без электронно-цифровой подписи (ЭЦП) с шифрованием, по несертифицированному алгоритму. В данный период отсутствовала юридическая основа электронных расчетов (ЭР) - юридическое определение электронного платежа и электронно-цифровой подписи, распределения рисков. Нормативная база представляла собой временные требования и временные разрешения Банка России. Технологии организации расчетов и программные комплексы каждое Главное Управление Банка России разрабатывало самостоятельно. В этих условиях участники технологического процесса электронных расчетов все юридические, правовые, технологические основы взаимодействия сторон, а также распределение финансовых рисков прописывали в двухсторонних договорах сторон. В 1995 г. Банком России было принято решение о временном прекращении включения новых регионов в эксперимент по электронным расчетам до принятия сертифицированной системы криптографической защиты информации (СКЗИ). В феврале 1997г. Главное Управление Банка России по г. Москве подключилось к электронным расчетам.

      Основная  нормативная база Банка России, регламентирующая организацию, осуществление и защиту электронных расчетов была издана в 1997-1998 г.г., она постоянно совершенствуется и дополняется. Юридической основой электронных расчетов является статья 160 Гражданского кодекса Российской Федерации и Временное Положение Банка России от 10 февраля 1998 г. № 17-П, разрешающие при совершении сделок в письменной форме использовать аналог собственноручной подписи - электронно-цифровую подпись. Электронно-цифровая подпись - это вид аналога собственноручной подписи, являющийся средством защиты информации и обеспечивающая возможность контроля целостности и подтверждения подлинности электронных документов. Электронно-цифровая подпись позволяет подтвердить принадлежность этих документов зарегистрированному владельцу.

      Организация межрегиональных электронных расчетов и обеспечение их защиты определены во "Временных требованиях по обеспечению безопасности технологий обработки электронных платежных документов в системе Банка России" введенных приказом Банка России. Технологию, порядок проведения бухгалтерских проводок и организацию межрегиональных электронных расчетов определило Положение Банка России от 23.06.98 г. № 36-П "О межрегиональных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России", дополненное Указанием Банка России № 775-У от 11.04.2000 г. «О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 23 июня 1998 г. № 36-П» и Указанием Банка России № 830-У от 25.09.2000г. (Сейчас действует редакция этого положения от 13.12.2001 г.).

      Под межрегиональными электронными расчетами (МЭР), осуществляемыми через расчетную сеть Банка России, понимается совокупность отношений между подразделениями расчетной сети Банка России, находящимися на территории различных субъектов Российской Федерации, а также между кредитными организациями, клиентами Банка России по совершению платежей с использованием платежных и служебно-информационных документов, составляемых в электронной форме.

      В системе межрегиональных электронных  расчетов перевод платежей осуществляется на основании платежного поручения.

      Особенностью  межрегиональных электронных расчетов является гарантированность и безотзывность.

      Правила осуществления межрегиональных  электронных платежей являются едиными  для всех регионов и установлены  нормативным актом Банка России.

      В каждом регионе одно учреждение Банка  России является головным участником расчетов, на которое возложены функции учета и контроля межрегиональных электронных расчетов.

      Межрегиональные электронные платежи совершаются  в зависимости от удаленности  часовых поясов регионов, в которых  располагаются плательщик и получатель, как правило, в течение дня, или не позднее следующего дня.

      При осуществлении межрегиональных  электронных платежей обмен сообщениями  осуществляется между головными  учреждениями Банка России через Межрегиональный центр информатизации Банка России, который расчетов не производит, а осуществляет коммуникационные функции и является центром передачи сообщений. Межрегиональные электронные платежи осуществляются головными учреждениями Банка России по схеме “каждое с каждым” (на двусторонней основе), по счетам, открытым друг у друга. Приложение № 2

      Электронные расчеты осуществляются путем передачи клиентом и приеме банком электронных  платежных документов с последующей  передачей банком клиенту извещения  о приеме платежного документа. Отражение  по корреспондентским счетам кредитных организаций как по внутрирегиональным, так и по межрегиональным платежам, производится в учреждениях Банка России в корреспонденции с соответствующими счетами учета. Приложение № 3

      В 59 (из 78) территориальных учреждениях Банка России расчеты осуществляются централизованным способом, в 19 - децентрализованным способом. Из указанных 59 территориальных учреждений Банка России в 55 осуществляется непрерывная обработка платежей в течение дня, в 3 - дискретно в назначенное время несколько раз в течение дня. В Московском главном территориальном управлении Банка России обработка осуществляется как в дискретном режиме, так и непрерывно. Непрерывная обработка платежей позволяет проводить операции списания и зачисления денежных средств по внутрирегиональным платежам немедленно, создавая условия для увеличения их оборачиваемости.

      Прием и передача электронных документов производится на специально оборудованном автоматизированном рабочем месте (АРМ) системы электронных расчетов клиента и соответствующим оборудованием банка.

      В состав автоматизированного рабочего места входят:

• персональный компьютер, совместимый с IBM PC;
• программное обеспечение ввода и обработки электронных расчетов;
• модем и соответствующее прикладное программное обеспечение.

      Электронные документы идентичны финансовым платежным документам и являются основанием для осуществления бухгалтерской деятельности. Для целей бухгалтерского учета в системе электронных платежей могут создаваться бумажные копии электронных документов. Первичным электронным документом, на основании которого осуществляется списание средств со счета клиента, является электронное платежное поручение.

      После каждого обращения клиента к  банку по системе электронных  платежей, ему направляется извещение о приеме электронного документа в обработку или о невозможности исполнения заказанной операции с указанием причины. В системе электронных платежей могут использоваться и другие электронные документы, а также электронные сообщения, которыми обмениваются клиент и банк.

      Преимущества  безбумажной технологии определяются следующими характеристиками:

• мгновенная пересылка данных;
• уникальность хранения;
• повышенная защищенность;
• значительное снижение трудоемкости обработки документов.

      Для реализации системы электронных платежей Учреждения Банка России (Кредитные организации) должны иметь как технические, так и программные средства автоматизации, обеспечивающие:

• работу с финансовыми документами (их создание, хранение, просмотр, коррекция);
• электронную цифровую подпись для идентификации и достоверности электронного платежного документа;
• электронный обмен финансовыми документами по каналам связи;
• криптозащиту для обеспечения конфидициальности финансового документа.

      Совершенствование платежной системы России неразрывно связано с созданием и развитием электронной системы межбанковских расчетов, учитывающей и активно использующей возможности современной системно-технической среды, средств телекоммуникаций и защиты информации.

      Кредитные организации имеют возможность осуществлять платежи на сумму, включающую не только остаток на начало текущего дня, но и поступления в их пользу от Учреждений Банка России и Кредитных организаций региона за текущей день без риска выйти на дебетовое сальдо. Это позволяет Кредитным организациям существенно увеличивать оборачиваемость финансовых ресурсов, оперативно использовать свободные средства и держать на корреспондентском счете минимальный остаток.

      Электронный платежный документ (ЭПД) представляет собой электронный образ платежного поручения в рамках существующей технологии расчета, учитывающий особенности прохождения электронного платежа.

      Электронный платежный документ изготовляет  и оформляет Кредитная организация или Учреждение Банка России - отправитель электронного платежа. Электронный платежный документ является официальным документом, на основании которого производится зачисление средств на счет получателя.

 


       Электронный платежный документ содержит все реквизиты платежного документа. 


 Формат  бумажной копии электронного

платежного документа 


                                               Код формы документа

                                                   по ОКУД 0401101 


Порядковый номер                Дата составления

электронного документа          электронного документа 


Уникальный

идентификатор составителя 


------------------------------------------------------------------

 ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ  N          ___________     _______________

                                   Дата           Вид платежа

 Сумма   │

 прописью│

─────────┴────────────────────────┬────────┬──────────────────────

 ИНН                              │Сумма   │

                                  │        │

                                  ├────────┼──────────────────────

                                  │Сч. N   │

 Плательщик                       │        │

──────────────────────────────────┼────────┤

                                  │БИК     │

                                  ├────────┤

                                  │Сч. N   │

 Банк  плательщика                 │        │

──────────────────────────────────┼────────┼──────────────────────

                                  │БИК     │

                                  ├────────┤

                                  │Сч. N   │

 Банк  получателя                  │        │

──────────────────────────────────┼────────┤

 ИНН                              │Сч. N   │

                                  │        │

                                  ├────────┼────┬───────────┬─────

                                  │Вид. оп.│    │Срок плат. │

                                  ├────────┤    ├───────────┤

                                  │Наз. пл.│    │Очер. плат.│

                                  ├────────┤    ├───────────┤

 Получатель                       │Код     │    │Рез. поле  │

──────────────────────────────────┴────────┴────┴───────────┴─────

 Назначение платежа 
 


------------------------------------------------------------------

                                                  Отметки банка 
 


        Электронный платежный документ  передается по сети телекоммуникаций, обеспечивающей необходимый уровень достоверности и защиты информации от несанкционированного доступа с применением специальных средств защиты, принятых к использованию в Банке России (электронной цифровой подписи и шифрования).

      Электронный платежный документ является основанием для совершения операций по счетам Кредитных организаций и других клиентов Банка России, подписывается электронной цифровой подписью и имеет равную юридическую силу с бумажными платежными документами, подписанными собственноручными подписями уполномоченных лиц и заверенными оттиском печати. Все электронные документы заверяются электронной подписью и при передаче по каналам связи шифруются.

      Владельцем  электронной цифровой подписи является Учреждение Банка России или кредитная  организация, электронная цифровая подпись которых зарегистрирована в порядке установленном договором в Учреждении Банка России. Электронная цифровая подпись удостоверяет факт составления и подписания электронного документа, зарегистрированным владельцем.

      Порядок обмена платежными документами, подписанными электронной цифровой подписью, при проведении расчетов Банком России с кредитными организациями и другими клиентами Банка России регулируется нормативными документами Банка России и договором.

      Достоверность платежного документа, подписанного электронной  цифровой подписью и направленного получателю, считается подтвержденной, если выполнение получателем установленных в договоре между участниками документооборота процедур проверки электронной цифровой подписи дает положительный результат. Платежные документы, подписанные электронной цифровой подписью, признаются имеющими равную юридическую силу с другими формами поручений владельцев счетов, подписанными ими собственноручно.

      Результаты  проверки электронной цифровой подписи  должны фиксироваться с использованием электронных средств или за собственноручной подписью ответственного исполнителя в специальном журнале в порядке, установленном участниками документооборота. Порядок фиксации результатов проверки электронной цифровой подписи должен обеспечивать возможность представления при необходимости результатов проверки на бумажных носителях. Электронная цифровая подпись должна удостоверять подлинность платежного документа, включая все его обязательные реквизиты. При работе с электронными платежными документами должна обеспечиваться возможность их воспроизведения на бумажном носителе с сохранением всех реквизитов в соответствии с нормативными актами Банка России. Ответственность за достоверность реквизитов электронного платежного документа несет владелец электронной цифровой подписи, подписавший данный документ.

      Участниками обмена электронными платежными документами  с Банком России могут быть:

• кредитные организации, филиалы кредитных организаций;
• другие клиенты Банка России, имеющие закрепленное в договоре с Банком России право использовать электронные платежные документы при проведении расчетов по своим счетам через расчетную сеть Банка России.

      Перевод средств между участниками через  расчетную сеть Банка России с использованием полноформатных электронных платежных документов не сопровождается обменом бумажными платежными документами.

      Для учета электронных платежей «Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)»  
№ 66 от 01.01.2006г., утвержденными Приказом Банка России № 02-398 от 18.09.97 г. в Плане счетов бухгалтерского учета предусмотрены следующие балансовые счета:

      № 30901 «Расчеты по внутрирегиональным электронным  платежам - кредитовые суммы» (пассивный);

      № 30902 «Расчеты по внутрирегиональным электронным  платежам - дебетовые суммы» (активный);

      № 30903 «Расчеты по межрегиональным электронным  платежам - кредитовые суммы» (пассивный);

      № 30904 «Расчеты по межрегиональным электронным  платежам - дебетовые суммы» (активный);

      № 30905 «Кредитовые суммы по внутрирегиональным электронным платежам, ожидающие  подтверждения» (пассивный);

      № 30906 «Кредитовые суммы по межрегиональным  электронным платежам, ожидающие  подтверждения» (пассивный).

      Электронные документы, полученные от участников-отправителей в обслуживающем Учреждении Банка России, проходят контроль в следующем порядке:

• проверка подлинности заключается в проверке электронной цифровой подписи участника расчетов. Электронные платежные документы, подлинность которых подтверждена, подвергаются процедуре логического контроля. Электронные платежные документы, подлинность которых не подтверждена, исключаются из дальнейшей обработки;
• логический контроль состоит в проверке правильности составления электронного платежного документа и в установлении соответствия реквизитов документа нормативно-справочной информации.

      При успешном завершении процедуры логического  контроля электронного платежного документа, участнику-отправителю от имени обслуживающего Учреждения Банка России направляется подписанный электронной цифровой подписью электронный служебно-информационный документ (ЭСИД), подтверждающий факт приема документа к исполнению и содержащий следующие обязательные реквизиты:

• ссылку на принятый электронный платежный документ, позволяющую его однозначно идентифицировать;
• время приема электронного платежного документа к исполнению.

      При обнаружении ошибок при проведении логического контроля реквизитов электронного платежного документа, участнику-отправителю от имени обслуживающего учреждения Банка России направляется электронный служебно-информационный документ с извещением об отказе в приеме электронного платежного документа к исполнению и указанием ошибочных реквизитов.

      Проверка  электронного платежного документа  на возможность оплаты совершается в момент проведения расчетной операции и заключается в проверке достаточности средств на счете участника-отправителя для исполнения данного документа. При недостаточности средств на счете участника-отправителя, обслуживающее учреждение в праве отказать в исполнении электронного платежного документа участника с исключением его из дальнейшей обработки.

      При успешном завершении всех этапов контроля, электронный платежный документ участника исполняется в обслуживающем Учреждении Банка России в соответствии с Договором. По итогам исполнения электронного платежного документа от имени Учреждения Банка России в адрес участника-отправителя направляется электронный служебно-информационный документ, подтверждающий факт исполнения принятого электронного платежного документа.

      Участник-получатель принимает электронный платежный  документ, проводит проверку подлинности  и логический контроль его реквизитов и при положительном результате принимает их к исполнению.

      Инициатором межрегиональных электронных расчетов является клиент кредитной организации. В этом случаи клиент представляет в кредитную организацию платежное поручение на бланке формы 0401060 с отметкой "электронно" в трех экземплярах. Подготовка электронного платежного документа может осуществляться кредитной организацией на основании платежных документов своих клиентов, а также по собственным операциям.

      В соответствии с условиями Договора, ввод электронного платежного документа кредитной организации (КО) может осуществляться обслуживающим Учреждением Банка России или в КО.

      В Учреждении Банк России выполняются  следующие действия, в зависимости от способа получения информации:

• после проверки правильности оформления платежных поручений, информация об электронном платеже вводится операторами Учреждения Банка России в систему электронных расчетов вручную с платежных документов клиентов, составленных КО;
• при получении от КО дискеты с электронным образом платежных документов, проверяется соответствие электронных платежных документов, предоставленных на дискете и указанных в описи. При отсутствии соответствия, все электронные платежи, предоставленные на дискете, к обработке не принимаются;
• при получении от КО электронных образов платежных документов с использованием средств телекоммуникаций, программно осуществляется проверка электронной цифровой подписи и реквизитов, далее после положительного результата они должны быть помещены в электронный архив, а для нужд сверки распечатываются соответственно описи.

      Введенная в электронную систему межбанковских  расчетов информация (реестр направленных платежей), передается в Территориальное управление Банка России имеющимися в регионе средствами телекоммуникаций с применением средств защиты (электронной цифровой подписи и шифрования).

      В Территориальном управлении Банка России, полученный от Учреждения Банка России реестр направленных платежей проходит входной контроль. При этом реестр направленных платежей расшифровывается, проверяется электронная цифровая подпись и при ее корректности, электронные платежные документы поступают в расчетный центр, где осуществляется логический контроль на правильность структуры реестра направленных платежей и соответствие реквизитов электронных платежных документов.

      После всех проверок осуществляется решение  операционного дня (списание или зачисление на корсчета КО).

      Далее информация по электронным расчетам сортируется по регионам-получателям. Отсортированная по направлениям и зашифрованная информация по электронным расчетам два раза предается в регион-получатель средствами телекоммуникаций по согласованному графику. Информация по каждому переданному платежу сохраняется на соответствующих лицевых счетах для последующей квитовки подтверждениями не позднее следующего рабочего дня.

      От  Территориального управления Банка  России-получателя платежей должно быть получено подтверждение, в котором содержится сообщение о принятии к проводу электронных платежных документов.

      Файл  подтверждений передается средствами телекоммуникаций с использованием средств защиты в Учреждение Банка  России для создания бумажного документа-подтверждения приема электронных платежей Территориального управления Банка России-получателя. Если в установленный срок подтверждение не поступило, формируется и посылается запрос, который возобновляется ежедневно в течение трех дней. По истечении указанного срока, электронные платежи с данным регионом временно приостанавливаются и принимаются оперативные меры на уровне руководства Национальных Банков республик, Территориальных управлений Банка России по выяснению причин возникшей ситуации.

      В Территориальных управлениях Банка  России ведется накопление информации по электронным расчетам в электронном архиве.

      Как уже отмечалось, подготовка электронных  платежных документов может осуществляться в Учреждениях Банка России или кредитных организациях.

      При подготовке электронных платежных  документов в Учреждении Банка России, кредитная организация оформляет:

• сводное платежное поручение в двух экземплярах;
• опись к сводному платежному поручению в двух экземплярах;
• три экземпляра платежного поручения по форме 0401060 (Два экземпляра документов остается в Учреждении Банка России, один возвращается КО).

      При подготовке электронных платежных  документов в КО используется структура данных по электронным платежам. В КО подготавливается пакет электронных платежных документов, который подписывается электронной цифровой подписью и передается в Учреждение Банка России специальной связью на магнитном носителе или средствами телекоммуникации. Электронные платежные документы могут передаваться непосредственно в центр обработки информации. В Территориальных управлениях Банка России каждому электронному платежному документу присваивается уникальный порядковый номер и дата.

      При получении платежных документов на бумажных носителях, в Учреждении Банка России проверяется правильность их оформления и составление программным путем, неправильно оформленные документы учитываются в специальном журнале и возвращаются КО.

      При получении из КО магнитного носителя с пакетом электронных документов, в Учреждении Банка России проверяется правильность реквизитов и распечатывается в двух экземплярах реестр, принятых к обработке платежей с указанием "принят". Первый экземпляр возвращается КО с магнитным носителем, второй регистрируется в журнале регистрации на магнитных носителях и подшиваются в специальные папки.

      При получении от КО электронных платежных  документов с использованием средств телекоммуникации, проверяются правильность электронной цифровой подписи и реквизиты. Документы с ошибками к проводу не принимаются. КО направляет электронные сообщения о принятых и возращенных электронных платежных документах с указанием причин. Пакеты ЭПД помещаются в электронный архив УБР. Контроль за правильностью указанных реквизитов осуществляется программным путем. Затем проверяется наличие средств на корреспондентском счете КО. Частная оплата ЭПД не допускается. В случае недостаточности средств на корреспондентском счете, ЭПД или возвращаются КО, или помещаются во внутреннюю дневную очередь.

      Не  позднее следующего рабочего дня  ТУ Банка России - отправитель (А) получает от ТУ Банка России - получателя (Б) подтверждение на отправленные ЭПД. По запросу КО данное подтверждение может распечатываться в УБР в одном экземпляре и передаваться КО заверенное штампом и подписью операциониста УБР.

      Полученные  из регионов ответные ЭПД в ТУ Банка России могут обрабатываться по следующим схемам:

1. Денежные средства зачисляются на корреспондентский счет КО в УБР;
2. Денежные средства зачисляются на счет клиента БР в ТУ Банка России;
3. Денежные средства зачисляются на счет учета внутрирегиональных электронных платежей, для последующей передачи с использованием средств телекоммуникации в УБР – получатель;
4. Зачисление денежных средств на счет клиента в УБР при условии обслуживания ТУ Банка России и УБР в одном обрабатывающем центре;
5. Зачисление средств на счет 30811 до выяснения.

      Если  получателями платежей являются клиенты  Банка России, обслуживаемые ТУ Банка России и не имеющие телекоммуникационные каналы связи, то в ТУ Банка России распечатываются для них копии ЭПД, которые заверяются подписью бухгалтера, штампом ТУ Банка России и штемпелем даты проводки документов. Копия ЭПД составляется в одном экземпляре и прилагается к выписке клиента.

      Если  получателем платежа является клиент КО, то бумажные копии составляются в двух экземплярах и прилагаются к выписке.

      Если  передача ЭПД получателю производится с использованием средств телекоммуникаций, то им направляется по каналам связи  ЭПД. Его копии на бумажном носителе могут быть оформлены в КО. В  УБР в этом случае бумажные копии  не изготовляются. Платежи, зачисленные в ТУ Банка России - получателе на счет 30811 возвращаются в составе пакета ЭПД в ТУ Банка России - отправитель. Операции зачисления в ТУ Банка России сумм на счет 30811 и операция возврата ошибочного ЭПД должна быть выполнена одним днем.

      По ответному проводу  МЭР в ТУ Банка России производятся следующие операции:

• зачисление средств на корреспондентские счета КО в ТУ Банка России;
• передача в УБР электронных платежей, поступивших в его адрес с использованием средств телекоммуникаций, для зачисления средств на корреспондентские счета КО и других клиентов, в УБР;
• зачисление средств на расчетные (текущие) счета клиента ТУ Банка России.

      В ТУ Банка России формируется файл подтверждений, который направляется в регион - отправитель платежей.

      В УБР по ответному проводу на основании  полученных электронных платежей, оформляются бумажные копии ЭПД.

      В КО прием ответных ЭПД может быть произведен средствами телекоммуникаций, на дискете или в виде бумажной копии, изготовленной в УБР и им заверенной.

Осуществление контроля межрегиональных  электронных платежей

     Контроль  межрегиональных электронных платежей обеспечивается выполнением следующих  процедур:

• ежедневная сверка количества и суммы электронных платежных документов, отправленных в предыдущий рабочий день;
• ежемесячная сверка состояний счетов учета межрегиональных электронных платежей;
• квитовка отправленных электронных платежных документов (в том числе электронных платежных документов по возврату платежей) с подтверждениями об их получении.

      В целях ежедневной сверки электронных платежей территориальных управлений Банка России отправитель электронных платежных документов на основании информации по отправленным электронным платежным документам, проведенным по балансу территориальных управлений Банка России, формирует электронный служебно-информационный документ, содержащий сведения о количестве и общей сумме отправленных электронных платежных документов (в том числе по возврату платежей). Указанный электронный служебно-информационный документ передается в территориальное управление Банка России-получатель электронных платежных документов не позднее 9 часов 30 минут местного времени рабочего дня, следующего за днем отправления данных электронных платежных документов.

      Территориальное управление Банка России-получатель электронных платежных документов при получении электронного служебно-информационного документа с количеством и общей суммой электронных платежных документов, направленных в его адрес, в течение получаса программно сверяет полученные данные с количеством и общей суммой электронных платежных документов за указанную дату, помещенных в картотеку, ведущуюся к лицевым счетам 30904. Для данной цели из картотеки выбираются электронные платежные документы с датой ввода в систему межрегиональных электронных платежей, соответствующей дате в электронном служебно-информационном документе по ежедневной сверке.

      При обнаружении несоответствия при  сравнении данных территориальное управление Банка России - получатель электронных платежных документов немедленно извещает об этом территориальное управление Банка России-отправитель электронных платежных документов. Извещение проводится посылкой электронного служебно-информационного документа, содержащем все электронные платежные документы, полученные от него за день, для выяснения причин расхождения сумм и их устранения. Отправление данного электронного служебно-информационного документа дублируется телефонным звонком сотруднику бухгалтерской службы, ответственному за совершение электронных платежей. Дополнительно в регион-корреспондент может быть передан электронный служебно-информационный документ с текстовым содержанием произвольной формы. После выяснения причин отрицательного результата сверки и их устранения сверка производится повторно.

      По  окончании каждого месяца после получения всех подтверждений на платежи прошедшего месяца производится окончательная сверка платежей за месяц. Убедившись в том, что остаток на лицевом счете 30906 равен нулю и в картотеке к данному счету не содержится ни одного неподтвержденного электронного платежного документа, территориальное управление Банка России-отправитель электронных платежных документов направляет в территориальное управление Банка России-получатель электронных платежных документов электронный служебно-информационный документ с суммой остатка на лицевом счете 30903 за соответствующий месяц.

      В территориальном управлении Банка  России-получателе полученная сумма программно сверяется с суммой остатка лицевого счета 30904. При совпадении сумм по абсолютной величине в территориальное управление Банка России-отправитель посылается электронный служебно-информационный документ о положительном результате сверки, при несовпадении сумм в территориальное управление Банка России - отправитель посылается электронный служебно-информационный документ, содержащий все электронные платежные документы, полученные от него в течение месяца для выяснения причин расхождения сумм платежей и их устранения. После этого сверка производится повторно.

      При положительном результате сверки производится закрытие счетов учета межрегиональных электронных платежей (№ 30903, № 30904). С этой целью территориальное управление Банка России-отправитель оформляет телеграфное авизо на сумму остатка лицевого счета 30903 прошедшего месяца с указанием в реквизите «Назначение платежа» текста «закрытие электронных платежей» и отправляет его в соответствующее территориальное управление Банка России-получатель электронных платежных документов. Программно формируется соответствующий мемориальный ордер. В территориальном управлении Банка России-отправителе на основании телеграфного авизо и мемориального ордера на закрытие счетов учета выполняется проводка:

      Дт 30903 (прошедшего месяца) - Кт 30701 (Начальные  кредитовые обороты текущего года)

      В территориальном управлении Банка  России-получателе на основании полученного телеграфного авизо на закрытие счетов учета выполняется проводка:

      Дт 30706 (Ответные дебетовые обороты  текущего года) - Кт 30904 (прошедшего месяца)

      После закрытия счетов учета электронных  платежей 30903 и 30904 прошедшего месяца документы из картотек, ведущихся к указанным счетам, помещаются в архив. Сверка и закрытие счетов учета электронных платежей прошедшего месяца должны быть выполнены не позднее пяти рабочих дней нового календарного месяца.

      Закрытие  счетов учета межрегиональных электронных платежей в конце года (т.е. за декабрь) осуществляется следующим порядком:

• суммы электронных платежных документов, отправленных в декабре прошлого года, но подтвержденных в новом году, проводятся заключительными оборотами, т.е. сумма проводки Дт 30906 (за декабрь) - Кт 30903 (за декабрь), выполняемая в территориальном управлении Банка России-отправителе в результате квитовки, учитывается в оборотах прошлого года;
• в описанном выше порядке осуществляется сверка счетов учета межрегиональных электронных платежей за декабрь;
• при положительном результате сверки производится закрытие счетов учета межрегиональных электронных платежей. С этой целью территориальное управление Банка России-отправитель электронных платежных документов оформляет телеграфное авизо на сумму остатка лицевого счета Кт 30903 (за декабрь) с пометкой «заключительные-тринадцатый» и отправляет его в адрес территориального управления Банка России-получатель платежей.

      Авизо датируется днем фактического совершения операции, в номере месяца должно быть проставлено число «13».

      В территориальном управлении Банка России выполняется проводка:

      Дт 30903 (за декабрь) - Кт 30703, сумма операции учитывается в оборотах прошлого года.

      В территориальном управлении Банка  России-получателе электронных платежных документов по получении авизо на закрытие счетов учета электронных платежей выполняется проводка:

      Дт 30708 - Кт 30904 (за декабрь), сумма операции учитывается в оборотах прошлого года.

      Сверка  счетов учета межрегиональных электронных  платежей за декабрь и их закрытие должны быть выполнены не позднее пяти первых рабочих дней нового года. В годовом балансовом отчете остатки по счетам учета межрегиональных электронных платежей должны быть нулевыми.

      Руководствуясь  п.4.8Части III Правил Банка России №66 от 01.01.2006г.,территориальные управления Банка России и его учреждения организуют хранение оправдательных документов по электронным платежам в виде электронных баз данных (файлов, каталогов) в соответствии со сроками хранения, установленными для расчетных документов. Для обеспечения надежности хранения информации файлы электронных архивов должны дублироваться не менее чем на двух независимых носителях информации. Доступ к архивам имеет только Администратор информационной безопасности электронных расчетов учреждения Банка России. В территориальных управлениях Банка России организованы следующие архивы:

Архив “Операционного дня” учреждения Банка  России, который включает:

     -   архив “Операционного дня”, формируемый  в ПК ввода электронных платежных документов;

• справки Центра обработки информации на реестры направленных платежей;
• протоколы работы участников технологического процесса электронных расчетов;
• архив основных выходных форм “Операционного дня” (в том числе ответных электронных платежных документов), получаемых учреждениями Банка России по каналам связи из Центра обработки информации;
• архив выходных форм расчетной системы, получаемых из Центра обработки информации в соответствии;
• архивы дублей эталонного программного обеспечения системы криптографической защиты информации, используемого в учреждениях Банка России.     Архивы организованы в учреждениях Банка России и управлениях безопасности и защиты информации;
• архив сертификатов открытых ключей электронно-цифровой подписи (шифрования) системы криптографической защиты информации ведется администратором системы криптографической защиты информации в бумажном и электронном виде;
• в подразделении управлений безопасности и защиты информации в электронном виде.

      Архивы  операционного дня, основных выходных форм “Операционного дня”, и архивы выходных форм расчетной системы хранятся на серверах территориальных управлений Банка России (основная база) и дисках CD-ROM (дублирующая база). Каждая запись в архивах заверяется электронно-цифровой подписью администратора информационной безопасности.

   В Московском регионе при включении  в эксперимент системы ЭЛСИМЕР «ЭЛектронной СИстемы МЕжбанковских Расчетов Банка России» решена следующая задача:

   Московские  банки имеют возможность осуществлять платежи, включающие не только остаток на начало текущего дня, но и поступления в их пользу от учреждений Банка России и банков региона за текущий день без риска выйти на дебетовое сальдо. Это позволит коммерческим банкам существенно увеличивать оборачиваемость финансовых ресурсов, оперативно использовать свободные средства и держать на корсчете минимальный остаток, проводя при этом расчеты на 10 млн. руб. ежедневно.

   Таким образом, рассматривая в целом организацию  и технологию совершения Межрегиональных  Электронных Расчетов в учреждениях Банка России, можно сделать вывод, что в целом они соответствуют предъявляемым к ним требованиям в плане организации работы с клиентами Банка России, бухгалтерского учета, непосредственного проведения платежей. С переводом Московского региона на многорейсовую обработку платежей, значительно сокращается интервал между расчетами. Таким образом, формируется промежуточный этап перехода к системе расчетов в режиме реального времени.

 


3.ОРГАНИЗАЦИЯ  ЗАЩИТЫ ЭЛЕКТРОННЫХ  ПЛАТЕЖЕЙ В БАНКЕ  РОССИИ

     В настоящее время, ввиду усиленного внедрения электронных расчетов в банковской сфере, возрастает мобильность денежных масс, увеличиваются возможности финансовых спекуляций, расширяются потоки спекулятивных блуждающих капиталов - так называемых "горячих денег". Эти потоки краткосрочных частных капиталов способны в течение нескольких часов кардинально менять ситуацию на международных кредитных рынках в тех или иных странах, вызывая непредсказуемые и нередко очень тяжелые последствия для кредитных систем последних.

     Иногда  возможны ошибки ЭВМ при осуществлении финансовых расчетов, что в силу тесного переплетения банковских связей и зависимостей вызывает серьезные осложнения для межбанковских расчетов, подрывает доверие к кредитным институтам со стороны клиентов. В связи с этим беспокойство у банковских специалистов вызывает и то, что при широком внедрении ЭВМ управляющий работник как бы устраняется от процесса решения задачи, получая лишь ее окончательный результат. Это затрудняет возможность контроля и при необходимости вмешательства в ход операции в процессе ее автоматического совершенствования.

     Имеют место утечки через компьютерную сеть конфиденциальной экономической  и финансовой информации. Известны так называемые компьютерные кражи - перевод средств с одних счетов на счет "компьютерного" вора путем его подключения к коммуникационным сетям банков и через них к банковским ЭВМ и манипулирования заложенными в их память данными.

     Масштабы  преступлений такого рода достигают  ныне десятков миллионов долларов, причем сложность этой проблемы состоит в том, что, как правило, бывает трудно выяснить действительного виновника преступления. На это уходит значительное время, и требуются сложные проверки, расчеты, произведенные компьютером.

     Число только официально признанных компьютерных преступлений возросло в банковской сфере за последние три года в 3 раза. По официальным источникам, ежегодные потери только делового сектора США от несанкционированного проникновения в информационные сети составляют от 150 до 300 млрд. дол. Средний ущерб от одного компьютерного преступления в Америке исчисляется в 450 тыс. дол, а максимальный - 1 млрд. дол. В Великобритании ежегодные потери достигают 2,5 млрд. фунтов стерлингов, а в странах Западной Европы - 30 млрд. дол. В отдельные годы рост объемов потерь достигает 430 процентов.

     Информатизация  общества, развитие технологий распределенной обработки данных на базе современных  средств вычислительной техники  и информационно-телекоммуникационных систем сопровождается возникновением новых или видоизменением старых проблем, которые являются негативными спутниками технического прогресса.

     В России зарегистрированы следующие факты:

     проникновения в базы данных, а также утраты сообщений, передаваемых средствами документальной электросвязи органов административного управления;

     доступа посторонних лиц к конфиденциальной информации объектов жизнеобеспечения;

     повсеместного распространения компьютерных вирусов  как отечественного, так и зарубежного происхождения;

     включения в состав средств вычислительной техники специальных технических устройств, осуществляющих регистрирующие и другие несанкционированные функции;

     отправки  фальшивых авизо с использованием кодов подтверждения достоверности  межбанковских операций и возможностей локальных сетей коммерческих банков;

     кражи и уничтожения банковской информации и программного обеспечения систем электронных платежей.

     В связи с этими фактами компьютерная преступность становится важнейшей  проблемой, как для России, так  и всего мирового сообщества. Задача их предупреждения носит комплексный  характер и в первую очередь требует значительных затрат на защиту электронной информации. Для надежной защиты банковской информация требуются дорогостоящие мероприятия по защите комплексов ввода платежей, локальных сетей и телекоммуникаций.

     Современные информационные системы представляют собой сложную структуру из пользовательских приложений, работающих во взаимодействии с различными операционными системами, установленными на компьютерах, объединенных в локальную сеть. Обеспечение безопасности такой системы требует проведения целого комплекса мероприятий в соответствии с принятой политикой информационной безопасности.

     Ускоренное  развитие инфраструктуры платежных  и информационных технологий, наряду с положительными факторами этого процесса, порождает дополнительные системные, операционные и иные риски. А это требует принятия дополнительных мер, направленных на исключение угроз безопасности.

     В настоящее время решение вопросов обеспечения безопасности происходит на фоне следующих основных тенденций:

     Продолжается углубленный анализ возможных направлений качественного развития и реформирования платежной системы Банка России.

     Наблюдается устойчивая тенденция роста числа  документов, обрабатываемых платежной системой Банка России.

     Совершенствуются  средства вычислительной техники и их программное обеспечение.

     В целях снижения влияния "человеческого  фактора" на платежную систему  Банка России продолжается развитие и внедрение систем автоматизации различного рода рутинных банковских операций и процессов.

     Продолжается  сокращение бумажного документооборота и, соответственно, рост электронного.

     Отличительной чертой платежной системы Банка  России является то, что данная система  постоянно находится в процессе функционирования и останавливать  ее нельзя. Исходя из этого, при модернизации данной системы необходимо обращать серьезное внимание не только на безопасность конечного результата, а и на обеспечение безопасности переходного процесса от существующего состояния к конечному, а также на существование возможности «отката» (возвращения к начальному состоянию).

     Необходимо  обеспечивать бесперебойную и безопасную работу платежной системы Банка России в условиях различных внешних и внутренних воздействий и изменений.

     Необходимо  также учитывать мировой опыт обеспечения безопасности в данной сфере.

     Так, международным Базельским комитетом  по банковскому надзору определен ряд принципов управления рисками в электронных банковских операциях. К ним в частности, относятся:

     идентификация клиентов, участвующих в электронных  расчетах;

     совершение  электронных расчетов на основе установленной ответственности сторон (договоры);

     четкое  разграничение полномочий по доступу  сотрудников в электронные банковские системы и регламентация их функциональных обязанностей;

     организация надлежащего контроля за доступом в электронные банковские системы и базы данных;

     обеспечение целостности информации и программного обеспечения в процессе совершения электронных расчетов;

     обеспечение конфиденциальности информации, циркулирующей  в системе электронных расчетов.

     В этой связи Банком России в 1996 году рассмотрена и утверждена Концепция  обеспечения безопасности электронных  расчетов. Целью данной концепции является определение стратегии обеспечения информационной безопасности в банковской системе России и сведение к минимуму возможных потерь, вызванных действиями злоумышленников, аварийными сбоями и ошибками персонала. Электронные платежи являются безотзывными и окончательными. Безотзывным электронный платеж становиться после списания средств со счета отправителя, окончательным после зачисления на счет получателя. Из этого следуют повышенные требования к защите электронных расчетов.

     Принятие  нормативных документов в целях  повышения безопасности информационных систем электронных расчетов является задачей первостепенной важности для всей банковской системы. При выборе концепции защиты Банк России исходит из оценки соотношения затрат на создание и функционирование комплекса защитных мероприятий и вероятных потерь от различных угроз банковской информации. В настоящее время защита электронных расчетов осуществляется в соответствии с "Временными требованиями по обеспечению безопасности технологий обработки электронных платежных документов в системе Центрального Банка Российской Федерации" № 60 введенные 3 апреля 1997г приказом Банка России № 02-144.

     Указанный приказ определяет требования по обеспечению  безопасности технологии обработки электронных расчетов на этапах проектирования, разработки создания и эксплуатации систем электронных расчетов.

     В Банке России указанные принципы реализуются за счет согласованного применения технологических, организационных, технических и программных мер и средств защиты на всех этапах подготовки, обработки, передачи и хранения платежных документов.

     Если  кратко конкретизировать данный вопрос, то в части безопасности и защиты информации в платежной системе обеспечивается:

• идентификация пользователей;
• контроль целостности и подтверждение подлинности платежных документов;
• разграничение прав доступа и защита от несанкционированного доступа к ресурсам систем обработки платежей;
• контроль за проведением расчетных операций;
• конфиденциальность (криптографическая защита) платежной информации;
• резервирование программно-технических комплексов и информационных ресурсов, иные меры.

     Процесс обмена электронными платёжными документами (в том числе на магнитных носителях) между участниками электронных  платежей и кредитными организациями (клиентами) должен быть регламентирован  и осуществляться в соответствии с заключёнными договорами, в которые обязательно включаются пункты о юридическом признании обеими сторонами используемых криптографических средств и электронно-цифровой подписи.

     Основанием  для ввода электронного платёжного документа в систему электронных платежей является наличие под документом действующей и зарегистрированной электронной цифровой подписи кредитной организации-отправителя документа и положительный результат её проверки.

     Все поступающие от кредитных организаций  электронные платёжные документы с электронно-цифровой подписью помещаются в архив и хранятся не менее пяти лет.

     Поступающие от кредитных организаций (клиентов) магнитные носители с электронными платёжными документами до ввода в систему электронных платежей подвергаются антивирусному контролю на выделенной для этого автономной персональной электронно-вычислительной машине.

     Ввод  платежных документов в систему  электронных платежей сопровождается формированием эталонной базы, содержащей входящие электронные расчеты с электронно-цифровой подписью, для осуществления контроля выходных документов.

     При прохождении электронных расчетов по системе Банка России должны быть реализованы следующие технологические  меры защиты:

• каждый файл выходных электронных расчетов должен быть снабжён электронно-цифровой подписью в целях осуществления контроля его целостности и авторизации на последующих технологических участках обработки;
• должен быть реализован полный пореквизитный контроль на совпадение выходных электронных платежных документов с документами, содержащимися в эталонной базе входящих электронных платежных документов, и их сверка с реквизитами соответствующих документов, отражённых по балансу;
• при положительном результате пореквизитного контроля всех документов из файла выходных электронных расчетов, предназначенных для передачи другим участникам электронных расчетов, контролёр должен снабдить данный файл своим кодом аутентификации, после чего полученный файл с двумя электронно-цифровыми подписями должен быть зашифрован и передан в канал связи;
• при получении одним участником электронных расчетов файла электронных расчетов, отправленного другим участником расчетов, должно быть проверено наличие и правильность электронно-цифровой подписи;
• ввод каждого электронного платежного документа с бумажного носителя в систему обработки электронных расчетов должен осуществляться независимо двумя различными сотрудниками с последующей автоматизированной сверкой результатов ввода на совпадение.

     Подготовка, ввод и обработка электронных  платежных документов производится на автоматизированных рабочих местах, программное обеспечение которых должно выполнять только функции, определенные данным технологическим процессом.

     Передача  бумажных платежных документов от одного исполнителя к другому без  росписи не допускается.

     Передача  электронных файлов с платежной  информацией из одной расчетной  сети в другую без использования  средств шифрования не допускается.

     Для администрирования программно-технических  средств защиты электронных расчетов в каждом учреждении Банка России назначается Администратор информационной безопасности. Его кандидатура предварительно согласуется с Управлением безопасности и защиты информации Территориального Управления. Администратор информационной безопасности должен иметь свою ключевую дискету электронно-цифровой подписи системы криптографической защиты информации.

     В каждом учреждении Банка России разрабатывается  и согласовывается с Управлением безопасности и защиты информации «Положение об Администраторе информационной безопасности электронных расчетов учреждения Банка России».

     При увольнении сотрудника, участвующего в электронных расчетах или переводе его на другую работу, не связанную  с проведением электронных расчетов, необходимо:

• за две недели до подписания обходного листа отстранить его от проведения электронных расчетов и информировать об этом подразделение безопасности;
• установленным порядком уничтожить его секретные ключи системы криптографической защиты информации, а открытые ключи заблокировать;
• произвести замену действующих ключей системы криптографической защиты информации Межрегионального центра информатизации (при увольнении администратора или контролера электронных расчетов);
• произвести замену всех действующих ключей системы криптографической защиты информации учреждения Банка России (при увольнении администратора пункта регистрации абонентов);
• произвести замену всех действующих паролей (при увольнении Администратора информационной безопасности).

     Все технические средства вычислительной техники, участвующие в электронных  расчетах и контейнеры с идентификаторами ТМ4 с правами "супервизора", опечатываются сотрудником подразделения безопасности и защиты информации. Опечатанные технические средства сдаются участникам электронных расчетов под роспись в «Журнале опечатывания технических средств и контейнеров». Все работы, приводящие к нарушению целостности печати, производятся под контролем Администратора информационной безопасности в присутствии или с санкции представителя подразделения Управления безопасности и защиты информации с записью в Журнале.

     Требования  настоящей Технологии в части  обеспечения безопасности электронных расчетов, организации парольной защиты, а также статей 272–274 "Уголовного кодекса РФ" ежегодно доводятся под роспись до всех участников технологического процесса электронных расчетов в части их касающейся.

     На  все ПЭВМ электронных расчетов должны быть установлены:

• программно-аппаратные комплексы защиты от несанкционированного доступа (сертифицированные);
• система криптографической защиты информации, разрешенная к применению Банком России;
• антивирусные программы;
• операционная система DOS 6.2 или выше;
• Windows может устанавливается только при необходимости использования данной ОС в технологическом процессе электронных расчетов и в минимальной конфигурации по согласованию с Управлением безопасности и защиты информации.

     Требования  к программному обеспечению автоматизированных рабочих мест электронных расчетов:

• для каждого автоматизированного рабочего места ведется «Паспорт программного обеспечения АРМ»;
• изменения в программном обеспечении автоматизированных рабочих мест вносятся сотрудниками, ответственными за установку и сопровождение программного обеспечения с санкции подразделения Управления безопасности и защиты информации в присутствии администратора информационной безопасности и пользователя данного рабочего места;
• все программное обеспечение, участвующее в технологическом процессе электронных расчетов должно быть учтено.

     Для легального доступа в ЛВС и  программные комплексы участникам электронных расчетов назначаются следующие виды паролей:

• операторские и пользовательские (не менее шести символов);
• на доступ в ПК (при включении и перезагрузке);
• на вход в ЛВС;
• на вход в функциональные программы;
• административные (не менее 12 символов);
• на доступ с правами "Супервизора" на сервер расчетной сети учреждения Банка России.

     Периодичность смены паролей устанавливается  Администратором информационной безопасности учреждения Банка России, но не реже, чем раз в месяц.

     Копии операторских и пользовательских паролей  участники электронных расчетов помещают в опечатанный личной печатью конверт. Конверт со всеми паролями хранится в сейфе руководителя учреждения Банка России, его заместителя или начальника отдела. Копии частей административных паролей должны храниться в опечатанном виде у руководителя учреждения Банка России или его заместителя с указанием даты смены (формирования) пароля.

     Сформированные  файлы пачек электронных платежных  документов передаются от одного исполнителя  к другому только после установки  электронно-цифровой подписи. Файл, полученный от другого участника электронных расчетов, принимается для дальнейшей обработки при корректности электронно-цифровой подписи.

     При некорректности электронно-цифровой подписи  исполнители обязаны:

• сохранить файл в архиве без снятия электронно-цифровой подписи;
• прекратить дальнейшую работу с программой;
• немедленно сообщить о случившемся начальнику отдела и Администратору информационной безопасности;
• начальник отдела обязан немедленно информировать подразделение Управления безопасности и защиты информации.

     По  каждому случаю производится служебное  разбирательство.

     После смены ключевой информации исполнитель  обязан:

• уничтожить старые секретные ключи на дискете программой, обеспечивающей гарантированное уничтожение информации;
• расписаться в "Журнале учета и выдачи дискет с ключевой информацией и идентификаторов ТМ" за уничтожение старых ключей с указанием даты и причины их смены (за уничтожение секретного ключа системы криптографической защиты информации Межрегионального центра информатизации должны расписаться оба его пользователя: основной и дублирующий).

     Исполнители обязаны  производить плановую смену ключей системы криптографической защиты информации не реже одного раза в год. Своевременную генерацию сотрудниками новых ключей системы криптографической защиты информации и уничтожение старых секретных ключей на дискетах контролирует Администратор информационной безопасности.

     Ключевые дискеты  системы криптографической защиты информации и их копии исполнители создают только на дискетах, учтенных в подразделении Управления безопасности и защиты информации. На ключевой дискете не допускается наличие какой-либо информации, кроме действующих ключей (подписи и/или шифрования) и серийного номера.

     Электронно-цифровая подпись системы криптографической  защиты информации учреждения Банка России являются личной электронной цифровой подписью конкретного исполнителя. Исполнители генерируют, используют и уничтожают электронно-цифровую подпись системы криптографической защиты информации учреждения Банка России строго самостоятельно.

     Секретные и открытые ключи системы криптографической  защиты информации Межрегионального центра информатизации исполнители генерируют и используют в присутствии второго должностного лица учреждения Банка России (Администратора информационной безопасности или другого, назначенного распоряжением по учреждению Банка России). При этом указанные вторые лица не должны иметь доступ к секретным ключам электронно-цифровой подписи и шифрования.

     Ключевые дискеты  системы криптографической защиты информации (основные и резервные) и идентификаторы ТМ должны храниться в личных сейфах (депозитных шкафах) и по окончании работы опечатываться исполнителями.

     Исполнителям  категорически запрещается передавать какому-либо лицу дискеты с ключевой информацией системы криптографической защиты информации учреждения Банка России.

     При увольнении (переводе на другой участок  работы) исполнителя, имеющего доступ к ключевой дискете системы криптографической  защиты информации Межрегионального центра информатизации, производится внеплановая смена соответствующего ключа.

     Исполнитель несет персональную ответственность  за сохранность его секретного ключа  системы криптографической защиты информации в тайне. При дискредитации  или подозрении на дискредитацию  секретного ключа исполнитель обязан немедленно доложить Администратору информационной безопасности (для организации блокировки ключа) и произвести его замену.

     Исполнитель, не сменивший секретные ключи  при их дискредитации, а также скопировавший секретный ключ на любой, не предназначенный для этого носитель информации несет ответственность в соответствии со статьей 272 "Уголовного кодекса РФ".

     Расчетная сеть учреждения Банка России представляет собой совокупность технических средств, объединенных в локальную вычислительную сеть и обеспечивающих технологический процесс прохождения платежной информации в электронном виде.

     Расчетная сеть должна быть отделена от Единой Информационной Системы Территориального Управления Банка России и. других вычислительных сетей.

     На  всех серверах расчетной сети должны вестись протоколы работы. Доступ для работы на серверах осуществляется под контролем сотрудников Управления безопасности и защиты информации, путем разграничения пароля «СУПЕРВИЗОР» на две части, одну из которых вводит администратор сервера, другую, сотрудник Управления безопасности и защиты информации. Доступ в помещения, где расположены сервера подразделения и ПК «Почтовая машина» - строго регламентируется.

     Анализируя  в целом систему безопасности проведения Межрегиональных электронных расчетов, можно отметить что она соответствует предьявляемым к ней требованиям. Тем не менее в последнее время начинает сказываться моральное и физическое старение средств вычислительной техники проводящей расчеты. ПЭВМ для расчетной сети закупались в 1995-96 годах и в настоящее время не полностью удовлетворяют современным программным продуктам. Так, новые антивирусные программные продукты требуют значительного количества оперативной памяти на ПЭВМ и в режиме “Монитор” не могут быть установлены на действующие автоматизированные рабочие места. Физическое старение серверов и компьютеров приводит к периодическим зависаниям и сбоям в работе.

     Ускоренное  развитие инфраструктуры платежных  и информационных банковских технологий, переход на централизованные формы обработки платежной информации, наряду с положительными факторами этого процесса, порождает системные риски, что требует принятия дополнительных мер, направленных на исключение угроз информационной безопасности.

     Для получения положительной оценки уровня безопасности важно, если не исключение полностью, то, по крайней мере, сведение к минимуму возможного ущерба, который может возникнуть в результате хищения денежных средств из платежной системы. Решение задачи минимизации такого ущерба возможно только на основе четко определенной политики безопасности, а также реализации единого комплексного подхода при построении системы безопасности и ее внедрения в платежные и информационные банковские технологии. Эти стратегические направления положены в основу деятельности структурных подразделений Банка России и, в первую очередь, подразделений безопасности и защиты информации.

     В Банке России определены цели политики безопасности - это обеспечение надежного и бесперебойного функционирования платежной системы Банка России в условиях возникающих угроз и воздействий, которые могут привести к нарушению и дестабилизации работы платежной системы, к разрушению ее системы безопасности и хищению денежных средств.

     Единый  комплексный подход к обеспечению  безопасности систем электронных расчетов реализуется на основании, разработанных, с учетом накопленного опыта, «Временных требований по обеспечению безопасности технологий обработки электронных платежных документов в системе Центрального Банка Российской Федерации», «Модели нарушителя информационной безопасности в платежной системе Банка России», «Общих принципов политики информационной безопасности в платежной системе Банка России» и «Основных направлений обеспечения безопасности автоматизированных платежных, информационных, телекоммуникационных систем и систем связи Банка России». Эти документы в настоящее время являются основополагающими в системе Банка России и используются для построения систем защиты действующих и разрабатываемых электронных платежных технологий. Находятся в стадии согласования новые, доработанные и адаптированные под современные технологические и технические решения «Требования по обеспечению безопасности электронных расчетов в системе Банка России».

     В качестве объектов защиты выбраны:

• технологический процесс обработки, передачи и хранения платежной информации в учреждениях Банка России (персонал, программные и технические средства, задействованные в указанном технологическом процессе);
• платежная информация (расчетные документы и информация, связанная с проведением расчетных операций) в процессе ее обработки, передачи и хранения в учреждениях Банка России;
• управляющая информация платежных (расчетных) систем и их подсистем информационной безопасности.

     Представляется  уместным в нескольких словах изложить те основные принципы и подходы, которые закладывались при разработке указанных выше документов.

     1. Четкое разграничение сферы юридической  ответственности при взаимодействии  учреждений Банка России с  кредитными организациями (клиентами)  в платежной системе на две  зоны ответственности: зону ответственности кредитных организаций (клиентов) и зону ответственности системы Банка России. При этом все вопросы организации обмена платежными документами, а также способы разбора возможных конфликтных ситуаций при данном обмене должны являться предметом гражданско-правовых отношений и фиксироваться в двустороннем договоре между Банком России и кредитной организацией (клиентом). Эти вопросы детально регламентированы Положением Банка России 1998 года №20-П, уточненным Указанием Банка России №774-У и введенным в действие в новой редакции с 6 октября 2000 г.;

     2. Обеспечение безопасности технологии  совершения платежей в целом, а не ее отдельных элементов;

     3. Расчетные документы являются открытыми документами строгого учета, отражают поручение на проведение банковских операций и могут быть переданы иным организациям только в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России. В платежной системе Банка России циркулирует информация, не содержащая сведений, отнесенных к государственной тайне;

     4. Банк России в полном объеме  обеспечивает функционирование  платежной системы в зоне своей  ответственности и принимает  решения об использовании в  ней необходимых средств и  систем защиты информации.

     В случае, когда Банк России поставляет своим клиентам и корреспондентам программно-аппаратные комплексы для обмена информацией, в состав указанных комплексов могут быть включены, в том числе, и средства защиты и контроля;

     5. Обеспечение безопасности автоматизированных платежных (расчетных) систем достигается за счет согласованного применения технологических, организационных, технических и программных мер и средств защиты на всех этапах подготовки, обработки, передачи и хранения платежных документов;

     6. Ни один сотрудник Банка России, независимо от должностного положения, не должен обладать всей полнотой полномочий для создания, уничтожения, изменения, авторизации и проводки платежного документа. Это достигается разнесением технологических точек ввода, обработки, контроля и передачи платежных документов; созданием двух контуров - обработки и контроля; регламентацией доступа персонала к платежной информации и в помещения, где она обрабатывается и др.;

     7. Любое действие (ряд действий) в  платежной технологии при завершении операции (ряда операций), выполненное одним сотрудником банка (программным процессом), должно быть фиксировано и затем проверено другим сотрудником банка (другим программным процессом);

     8. Во всех действующих типовых  программных комплексах должен  быть организован двойной ввод платежных документов в систему обработки, этим достигается разделение полномочий между двумя сотрудниками, что снижает вероятность возможного внешнего давления на них и повышает достоверность ввода;

     9. Средства становятся доступны владельцу счета после осуществления проводки и корректного завершения процедуры проверки этой операции.

     В качестве основных перспективных направлений  работ следует отметить следующее:

     1. Решение задачи архивного хранения  электронных документов.

     В соответствии с законодательством каждый вид расчета сопровождается соответствующими расчетными документами. Одни из них являются основанием расчета, другие подтверждают его совершение. В системе электронных расчетов расчетные документы представлены исключительно в электронном виде и в случае использования полноформатных электронных платежных документов не предполагают их оформления на бумажном носителе. Учитывая требования законодательства о сроках хранения расчетных документов, а также тенденции роста объема, решение задачи архивного хранения электронных документов становиться более чем актуально. При решении этой задачи следует учитывать существующие особенности:

     - целесообразность ведения архива  на базе вычислительных средств  обрабатывающего центра, а не в каждом РКЦ (ГРКЦ);

     - юридические основы взаимодействия  обрабатывающего центра с кредитными  организациями и с учреждениями  Банка России различны. С кредитными  организациями это договор, с  учреждениями Банка России - нормативный документ;

     - все виды расчетных операций учитываются в обрабатывающем центре. Это означает необходимость оформления информации, которой обменивается обрабатывающий центр с учреждениями Банка России, в электронном виде по авизо, внутрихозяйственным и иным операциям в виде электронных документов и последующее их сохранение в соответствующем архиве.

     При решении задачи архивного хранения электронных документов должно быть уделено соответствующее внимание вопросам обеспечения информационной безопасности, а именно:

     - должна быть обеспечена возможность подтверждения подлинности электронного документа в соответствии с процедурой, установленной договором - для кредитных организаций и нормативным документом - для учреждений Банка России;

     - операции по добавлению, модификации,  удалению информации в архиве должна предоставляться только одному лицу по установленному регламенту.

     - должно быть обеспечено требуемое  разграничение полномочий по  правам доступа к информации архива;

     - архивная система должна иметь  собственную подсистему информационной безопасности.

     2. Реализация взаимодействия между  учетно-операционной и информационно-аналитической системами.

     С точки зрения повышения надежности защиты информации нами рассматривается  вариант организации переноса данных из базы данных учетно-операционной системы  в базу данных информационно-аналитической системы через архив. Этот вариант обеспечивает перенос больших объемов данных, позволяет строго контролировать и протоколировать операции переноса и ограничивать доступ к проведению данных операций. Здесь на наш взгляд должны выполнятся следующие требования, обеспечивающие защиту информации:

     - архив должен быть доступен  для регламентированного доступа  (чтение) для пользователей информационно-аналитической системы;

     - архив должен быть доступен  для регламентированного доступа на добавление информации из учетно-операционной системы;

     - архив должен быть не доступен для удаления информации;

     - данные учетно-операционной системы  (база счетов и т. д.) должны  быть не доступны для пользователей  информационно-аналитической системы.

     3. Внедрение в обработку межрегиональных  электронных платежных документов в зоне ответственности Банка России двух защитных криптографических меток легальности.

     4. Типизация автоматизированных рабочих  мест электронных платежных документов.

     В настоящее время большинство  кредитных организаций и клиентов, пользователей систем электронных расчетов, используют для обработки, контроля и передачи электронных платежных документов автоматизированные рабочие места собственной разработки с разнотипными средствами защиты информации. Данное обстоятельство вызывает рост операционных рисков при функционировании региональной платежной системы в целом и создает определенные трудности при внесении изменений в процесс электронного обмена кредитных организаций (клиентов) с учреждениями Банка России (увеличение времени модификации кредитными организациями (клиентами) своего программного обеспечения на основании, поступающих от территориальных учреждений Банка России, изменений в нормативно-справочную информацию, правила заполнения реквизитов и логического контроля).

     По  нашему мнению, целесообразно рекомендовать кредитным организациям и клиентам внедрять типовые автоматизированные рабочие места обработки, контроля и передачи, аналогичные используемым в территориальном учреждении Банка России, что обеспечит унификацию программного обеспечения и средств защиты информации, и как следствие, повышение надежности и безопасности функционирования платежной системы в целом.

     5. Создание подсистемы информационной  безопасности платежного и информационного  сегментов.

     Подсистема  информационной безопасности может выполнять все возложенные на нее функции только при наличии юридической, организационной, технологической и технической определенности во взаимоотношениях со всеми внутренними и внешними пользователями автоматизированной системы, а также при наличии централизованной службы анализа и контроля эффективности защиты, не входящей в состав подразделений, разрабатывающих и эксплуатирующих (использующих) автоматизированные системы Банка России.

     Средства  защиты должны обеспечивать необходимый  уровень защиты информации и не ухудшать существенно основные характеристики автоматизированных систем по производительности и надежности.

     6. Переход на новые средства  и системы криптографической  защиты информации.

     Решение вопросов, связанных с развитием  средств и систем криптографической защиты информации, и практическое их внедрение в системы электронных расчетов осуществляются во взаимодействии с ФСБ.

     На  базе Главного управления Банка России по Нижегородской области проведены испытания и приемка в опытную эксплуатацию системы криптографической защиты информации «Криптоменеджер-М». Эта система криптографической защиты информации разрабатывалась по техническому заданию Банка России в соответствии с требованиями, предъявляемыми к таким средствам типовыми программными комплексами расчетной системы Банка России.

4.ПЕРСПЕКТИВЫ  РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ  МЕЖБАНКОВСКИХ                    РАСЧЕТОВ.

 


     Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов предполагает создание и использование целостных систем стандартизации и сертификации банковских технологий.

     Направления развития и основные этапы построения расчетной системы России были определены в "Стратегии развития платежной системы России" и "Концепции развития расчетной сети Банка России" утвержденных Советом директоров банка России в 1996 и 1997 гг. соответственно.

     В целях определения путей развития платежной системы и согласования ее основных параметров с кредитными организациями в Банке России в 2000 году была создана рабочая группа. В состав ее вошли специалисты всех ведущих департаментов Банка России, было проведено несколько совещаний, в процессе которых определены основные параметры, составляющие перспективы развития платежной системы.

     В настоящее время разработаны  концепции таких систем, которые  являются основой для создания полной взаимосогласованной совокупности стандартов в данной сфере, в основном разработана нормативная база проведения электронных валовых расчетов порейсовой обработки. Однако нормативная база электронных расчетов в режиме реального времени еще находится в стадии разработки в Банке России, что сдерживает дальнейшее развитие электронных расчетов в режиме реального времени.

     Создаваемый стандартизованный профиль гармонизирован с международными стандартами в банковской сфере. Банк России способствует принятию национальных стандартов, совместимых с международными. В настоящее время частично разработаны фрагменты стандартизованного профиля, регламентирующие функциональные части банковских автоматизированных систем, интерфейсы пользователей, технические средства, средства и методы защиты информации, средства и методы проектирования, программные средства, форматы электронных банковских сообщений. Разработана и утверждена совокупность S.W.I.F.T.-ориентированных форматов электронных сообщений. Ведется работа по использованию стандартов EDIFACT.

     Постоянно производиться стандартизация правил осуществления расчетов, правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, а также разрабатывается  единая банковская система классификации и кодирования в соответствии с общегосударственными и международными классификаторами.

     Работы  по развитию стандартизованного профиля  и системы сертификации, а также созданию новых стандартов проводятся совместно с Госстандартом России, Роскоминформом, ФСБ, Российской академией наук, ассоциациями российских коммерческих банков.

     Формирование новой  структуры расчетной сети должно основываться на современных тенденциях в развитии платежной системы, важнейшими из которых являются:

     создание системы валовых расчетов в режиме реального времени на основе электронных технологий для проведения операций кредитных организаций, исполнительных органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, финансовых и налоговых органов, исполнительных органов государственных внебюджетных фондов, органов Федерального казначейства, бюджетных организаций и других клиентов;

     развитие  расчетных систем кредитных организаций, основанных на технологиях проведения расчетов через единый корреспондентский счет (на уровне головных либо на уровне региональных филиалов кредитных организаций). Это ведет к сокращению количества обслуживаемых расчетно-кассовыми центрами корреспондентских субсчетов и объема совершаемых ими операций;

     развитие  расчетов между кредитными организациями на основе установления прямых корреспондентских отношений. Это также сокращает количество совершаемых расчетно-кассовыми центрами операций;

     изменение порядка расчетного обслуживания счетов органов Федерального казначейства в связи с переходом финансирования распорядителей бюджетных средств через лицевые счета, открытые им в органах Федерального казначейства, а также по отдельным договорам - счетов бюджетов других уровней, что приведет к значительному сокращению количества обслуживаемых счетов объема совершаемых расчетно-кассовыми центрами расчетных операций.

     В соответствии со стратегией развития платежной системы РФ, базовой составляющей платежной системы должна стать валовая система расчетов в режиме реального времени.

     Основными целями системы валовых расчетов в режиме реального времени являются:

     оперативное зачисление на счета кредитных организаций  поступивших средств, предоставление возможности немедленного их использования;

     уменьшение  системных рисков системы расчетов.

     Основными задачами системы валовых расчетов в режиме реального времени являются:

     предоставление  для кредитных организаций возможности  управления внутридневной ликвидностью;

     ускорение оборачиваемости денежных средств  и сокращение объемов средств кредитных организаций в расчетах в Банке России;

     обеспечение эффективной работы системы внутрибанковских расчетов, расчетов на основе корреспондентских отношений, а также расчетно-клиринговых палат;

     реализация  мероприятий денежно-кредитной политики Центрального банка Российской Федерации, обслуживание кредитных, депозитных, валютных и других сделок Банка России;

     обеспечение расчетов на рынке государственных  ценных бумаг, валютном рынке;

     обеспечение ежедневной выверки расчетов между  подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями;

     консолидация  ресурсов кредитных организаций  для проведения расчетов, централизованное управление операциями подразделений Банка России.

     Платежи в рамках системы валовых расчетов в режиме реального времени будут осуществляться:

     в электронной форме и непрерывно в течение операционного дня;

     в пределах остатка на корсчете участника  расчетов, открытом Учреждением Банка России;

     на  индивидуальной основе;

     по  счету немедленно после их поступления. Информация о текущем состоянии  счета выдается в момент проведения платежа или по запросу.

     Время исполнения платежа не должно зависеть от местонахождения участников. Платеж становится безотзывным, как указывалось  выше с момента списания его с корреспондентского счета кредитной организации - плательщика, после зачисления на корреспондентский счет кредитной организации - получателя платеж является окончательным.

     Участниками системы валовых расчетов в режиме реального времени должны быть Учреждения Банка России, клиенты Банка России, кредитные организации, в т.ч. расчетно-клиринговые палаты, деятельность которых связана с обособленным режимом обработки информации.

     Проект  внедрения системы валовых расчетов в режиме реального времени в  расчетную сеть Банка России во избежание  сбоев и задержек в проведении расчетных операций предусматривал поэтапный процесс консолидации корреспондентских счетов кредитных организаций, системы Федерального казначейства с учетом темпов технического перевооружения учреждений Банка России.

     Проект  предусматривал, что расчетная сеть Банка России должна была включать в себя:

     Федеральный расчетный центр (ФРЦ);

     Территориальные управления Банка России;

     Учреждения  Банка России (Отделения).

     Территориальные управления Банка России функционируют  в областных, краевых и республиканских центрах. На I и II этапах оптимизации расчетной сети они должны были осуществлять ведение счетов, расчетно-кассовое обслуживание кредитных организаций и Клиентов Учреждений Банка России. На заключительном III этапе оптимизации расчетной сети Территориальные управления Банка России предполагалось реорганизовать в операционно-кассовые центры.

     Операционно-кассовые центры предполагалось реализовать  в регионах при наличии необходимого объема операций в соответствии с отраслевыми нормативами для обеспечения кассового обслуживания клиентов Банка России и передачи в электронном виде расчетных документов Территориальных управлений Банка России и Федерального расчетного центра.

     Оптимизация расчетной сети Банка России должна была осуществляться в три этапа по мере проведения необходимых организационно - технических мероприятий.

     Проект  предусматривал, что:

     Развитие  системы валовых расчетов в режиме реального времени будет происходить на базе типового системно-прикладного комплекса, тиражируемого по всем регионам, в строгом соответствии с графиком внедрения. Федеральный центр расчетов будет использовать программное обеспечение, созданное на базе специальной разработки;

     Управление  кредитными рисками будет осуществляться путем лимитирования объемов сделок Банка России с кредитными организациями и использования залога. Банк России гарантирует предоставление внутридневной ликвидности банкам в пределах и на условиях, определяемых Банком России;

     Управление  моральным риском будет осуществлено путем использования дифференцированных условий предоставления внутридневной ликвидности, тарифной политики, стимулирующих равномерность поступления платежей в течение операционного дня и подачу платежей в начале операционного дня, штрафных санкций за нарушения регламента осуществления расчетов;

     Управление техническим риском будет осуществляться путем горячего резервирования системно-технических средств и репликации информации, использования средств автоматического диагностирования, создания единой системы управления телекоммуникационно-информационными ресурсами, повышения квалификации обслуживающего персонала, своевременного проведения профилактических работ;

     Риски мошенничества будут устранены  путем использования комплекса мер и средств безопасности, включающих в себя применение технологической защиты, комплекса программно-аппаратных средств защиты информации, мер организационного характера;

     Регулирование правовых рисков будет осуществлено путем устранения правовой неопределенности в отношениях участников расчетов, использования единого типового договора, разработки нормативной базы по электронным расчетам.

     Однако  дальнейшее развитие экономической  ситуации в Российской Федерации  и банковской системы в частности  выявило ряд недостатков указанного проекта, которые в конечном итоге  и не позволили реализовать его на практике в том виде, в котором он был разработан. Основные их них:

     излишняя  централизация. Для масштабов Российской Федерации одного Федерального центра расчетов явно недостаточно;

     неопределенность  роли Операционно-кассовых центров;

     неоправданная дороговизна проекта и неопределенность источников финансирования (особенно после кризиса 1998 года);

     непроработатнность  конкретных деталей;

     ухудшение финансового состояния кредитных  организаций;

     сокращение  количества кредитных организаций  и их филиалов;

     вступление  в силу нового Налогового кодекса, который  обязывает Банк России бесплатно  проводить все платежи с бюджетными средствами, что составляет около 60% всех платежей.

     Но  сама идея системы расчетов в режиме реального времени осталась. В настоящее время рассматриваются варианты ее использования не для всех платежей, а для наиболее "важных" ("крупных").

     5 июля 2005 года вышло распоряжение  Р-338 “Об организации в Банке  России работы по построению  системы валовых расчетов в  режиме реального времени по  крупным, срочным платежам. Согласно этого распоряжения в целях реализации Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, предусматривающей построение системы валовых расчетов в режиме реального времени по крупным, срочным платежам (система RTGS) как важного фактора для эффективного и стабильного финансового и экономического развития страны, обязывается:

     1. Начать работы по построению  Банком России системы валовых  расчетов, осуществляемых в режиме  реального  времени по крупным, срочным платежам (системы RTGS), ориентированной на проведение платежей, генерируемых рынками, операций по реализации денежно-кредитной политики, а также платежей клиентов, для которых важны факторы времени, высокая надежность и безопасность осуществления платежей.

     Система RTGS Банка России должна функционировать  как дополнительный централизованный контур к действующим системам внутрирегиональных и межрегиональных платежей и во взаимодействии с ними и:

     - предоставляя всем участникам  расчетов возможности проведения платежей в системе путем прямого (кредитные организации), особого (учреждения Банка России), либо ассоциированного (кредитные организации, не входящие в число прямых участников, другие клиенты Банка России) участия;

     - включая в состав участников системы на добровольной основе прямого участника при условии выполнения требований Банка России и заключения договора. Участниками системы RTGS могут быть только клиенты Банка России. При этом банковские счета участников (расчетные, текущие, корреспондентские) открываются и ведутся по месту их нахождения в учреждениях Банка России (ОПЕРУ, ГРКЦ, отделениях, РКЦ), а счета участников системы расчетов по крупным, срочным платежам - в системе RTGS;

     - обеспечивая окончательность расчета  по крупным, срочным платежам в системе RTGS с момента его проведения системой RTGS по счетам участников и получения подтверждения о проведении платежа из системы RTGS;

     - предоставляя возможность по  проведению денежных расчетов  по сделкам, осуществляемым на  рынке ценных бумаг и на валютном рынке в режиме реального времени на валовой основе, т.е. с соблюдением принципов, соответственно, поставки против платежа и платеж против платежа;

     - отделяя систему RTGS (функционально  и структурно) от системы бухгалтерского  учета, взаимодействуя с системой бухгалтерского учета для учета средств, расчеты по которым осуществлены через систему RTGS;

     - обеспечивая Банку России возможность  централизованного управления ликвидностью участников системы RTGS;

     - проводя расчеты в системе  RTGS на платной основе;

     - используя транспортную систему  Банка России либо систему  SWIFT для обмена электронными сообщениями  прямых участников с системой RTGS и национальные унифицированные  форматы электронных платежных сообщений, совместимые с международными форматами системы SWIFT;

     - обеспечивая необходимые механизмы  резервирования, информационной безопасности и катастрофоустойчивости для создания участникам расчетов условий ее доступности 24 часа в сутки 7 дней в неделю;

     - осуществляя мониторинг платежей;

     - предусматривая в среднесрочной перспективе возмещение текущих расходов по оказанию платежных услуг клиентам Банка России за исключением затрат по тем клиентам, обслуживание которых согласно законодательству осуществляется без взимания платы.

     2. Образовать Комитет по реализации проекта по созданию системы RTGS с целью организации разработки, согласования и утверждения технического задания и проекта RTGS, разработки при необходимости нормативных и иных актов Банка России, а также приема, системы в промышленную эксплуатацию.

     В Банке России изучают зарубежный опыт построения систем расчетов. Современные системы расчетов развитых стран, как правило, включают в себя следующие компоненты:

     - подсистему массовых платежей  с невысокой скоростью обработки;

     - подсистему срочных платежей в режиме реального времени;

- подсистему  управления ликвидностью с использованием  предоставления обеспеченных кредитов под залог ценных бумаг.

     В зависимости от масштабов страны архитектура расчетной системы  строится одноуровневой или многоуровневой, обеспечивая возможность расчетов для всех (вне зависимости от величины) кредитных организаций в течение операционного дня.

     В этом плане Россия является уникальной страной, включающей 11 часовых поясов, и обеспечение возможности расчетов между двумя банками, находящимися в противоположных часовых поясах в пределах одного операционного дня представляет серьезную проблему.

     Обязательным  требованием к системе перевода крупных сумм платежей является требование наличия лишь одного счета в национальном банке; второе требование - единые форматы и стандарты, единое программное обеспечение и обязательное наличие резервных центров обработки информации.

     В настоящее время в системе  Банка России в каждом регионе  есть свои центры обработки информации, что, учитывая развитие электронных платежей и возможности передачи информации электронным путем, не очень удобно и выгодно. Если идти в этом направлении, нам придется создавать 78 резервных центров, что экономически невыгодно. И сейчас предложения об укрупнении каких-то межрегиональных центров, будут связаны с укрупнением операций по обработке информации. Возможно, на территории Российской Федерации понадобится восемь или девять центров, и сейчас рассматривается вопрос, по какому принципу эти центры обработки данных могут быть объединены. И по такому же принципу можно продублировать обработку операционного дня.

     Но, учитывая масштабы нашей страны, нельзя останавливаться только на подсистеме срочных платежей в режиме реального времени для крупных платежей. На сегодня на всей территории России существует только небольшое количество небанковских кредитных организаций, которые специализируются на расчетах (47). В связи с этим Банк России в концепции развития платежной системы должное внимание уделяет и подсистеме массовых платежей с невысокой скоростью обработки. Планируется предоставить возможность Учреждениям Банка России использовать систему "нетто-расчетов" для несрочных платежей. Поэтому наряду с разработкой системы перевода крупных сумм в режиме реального времени будет внедряться система несрочных неттинговых расчетов.

     В действующей расчетной системе  Банка России имеются все перечисленные выше компоненты развитой системы расчетов, но они разбросаны по разным территориальным Главным управлениям: в Москве и других регионах организована пакетная обработка, но нет компоненты срочных платежей, зато в Москве предоставляются кредиты для завершения расчетов под залог ценных бумаг, а в других регионах есть система срочных платежей, но нет пакетной обработки и кредитования под залог ценных бумаг.

     Большая разница во времени между восточными и западными регионами, а также ориентирование системы межрегиональных электронных платежей на пакетную технологию обмена не позволяют банкам, особенно многофилиальным, оперативно перераспределять ресурсы, что приводит либо к замораживанию средств, либо к невыполнению поручений клиентов день в день.

     Банк  России из-за невозможности согласования графика обработки в различных  регионах испытывает трудности в  обеспечении оперативной переброски средств по результатам единой торговой сессии ММВБ, что снижает популярность работы с региональной биржей и заставляет банки искать выхода на торговую площадку непосредственно в ММВБ.

     Поэтому специалистами Межрегионального центра информатизации при Банке России и Главного управления по Рязанской области были проработаны предложения по совершенствованию системы межрегиональных электронных платежей в рамках разработки новой концепции расчетной сети Банка России.

     Основные  цели создания новой схемы межрегиональных  электронных платежей:

     переход на систему гарантированной доставки сообщений (пакетов документов или одного документа) за минимально короткое время;

     централизованный  оперативный учет межрегиональных  платежей;

     внедрение новой криптографической системы  в системе межрегиональных электронных платежей, совместимой с региональными системами обработки;

     формирование  автоматического интерфейса между  внутри- и межрегиональными системами обработки.

     Основные  принципы, заложенные в предлагаемой технологии:

     системно-техническая  реализация осуществляется на базе Универсальной Транспортной Подсистемы (УТП, MQ-Series), серверы которой могут быть развернуты на любой системно-технической платформе;

     в качестве криптографического средства предполагается использовать “Криптоменеджер”;

     в качестве форматов обмена предполагается использовать SWIFT-подобный формат;

     взаимодействие (обмен и выверка) региональной системы  обработки с Межрегиональным  центром расчетов проектируется  по принципу каждый региональный центр с сервером Межрегионального центра расчетов, при этом часть сообщений будут находиться в выходной очереди до выхода на связь региона-получателя;

     каждый  обмен сообщениями сопровождается подписанными электронно-цифровой подписью сообщениями-подтверждениями, сопровождаемыми соответствующими проводками в балансе обеих сторон по аналогии с разработанным ранее положением №50-П;

     время работы Межрегионального центра расчетов: с 01.00 по 20.00 московского времени. Каждый регион специальным форматом обозначает начало и завершение обмена в соответствии с графиком, установленным в регионе с учетом часового пояса, однако может быть установлено единое время (1-2 часа в сутки) для работы всех центров обработки (предположительно с 10.00 по 11.00 московского времени), дабы обеспечить возможность проведения срочных платежей между кредитными организациями, расположенных в крайних часовых поясах России;

     технологией предусмотрено параллельное завершение региональным центром выверки предыдущего  дня и запуск обмена сообщениями  текущего дня;

     регионы-отправители  смогут получать оперативную информацию о проведении отправленных платежей в балансе региона-получателя;

     к системе расчетов через Межрегиональный  центр расчетов будут подключаться регионы, имеющие возможность проведения срочных платежей в режиме реального времени;

     в переходный период будут действовать  две системы межрегиональных электронных платежей, и каждый регион, включившийся в обмен с Межрегиональным центром расчетов, будет направлять платежи либо в одну, либо в другую систему.

     Внедрение системы межрегиональных расчетов через Межрегиональный центр расчетов позволит обеспечить двусторонний обмен срочными платежами для кредитных организаций большинства регионов (а при организации единого времени работы всех обрабатывающих центров для кредитных организаций всех регионов) в пределах одного операционного дня в режиме близком к реальному времени, региональным кредитным организациям иметь оперативную информацию о проведении отправленного платежа по балансу соответствующего региона-получателя, а центральному аппарату оперативную и достоверную информацию о состоянии финансовых потоков и объеме платежей, находящихся в пути.

     Международное финансовое сообщество в последнее  время уделяет значительное внимание повышению эффективности платежных  систем. Их развитие в этом направлении опирается на современную техническую инфраструктуру, позволяющую существенно поднять скорость и надежность доставки платежных сообщений, сократить время их обработки и повысить степень защищенности системы от различных негативных воздействий.

     Учитывая существующие мировые тенденции, совершенствование технической инфраструктуры платежной системы Банка России проводилось в целях повышения эффективности функционирования платежной системы Банка России. Начато создание централизованной вычислительной инфраструктуры для обработки платежных сообщений различных территориальных учреждений. Это позволит в ближайшем будущем существенно сократить количество региональных центров обработки платежной информации, использовать единые высокопроизводительные и надежные аппаратно-программные платформы, сократить количество используемых учетно-операционных комплексов.

     В этих целях Банком России осуществлено развертывание двух консолидированных центров обработки платежной информации. Разработанная параллельно с этим технологическая и техническая документация по централизованной обработке информации позволила перевести 8 территориальных учреждений Банка России на обработку информации в консолидированных центрах. Проведены подготовительные работы еще в 19 территориальных учреждениях для переноса обработки их платежных документов в упомянутые выше центры.

     Завершены работы по созданию прототипа системы  валовых расчетов в режиме реального времени по крупным срочным платежам - системы RTGS. Прототип был разработан на основе признанных на международном уровне принципов построения систем RTGS с учетом наилучшей мировой практики.

     Для подключения территориальных учреждений Банка России к консолидированным центрам обработки информации осуществлялось развитие региональных сегментов единой телекоммуникационной банковской сети (ЕТКБС) в 9 территориальных учреждениях Дальневосточного региона и ГУ Банка России по Читинской области. Проводилось разделение платежного и информационного сегментов ЕТКБС, развитие региональных сегментов ЕТКБС НБ Кабардино-Балкарской и Карачаево-Черкесской республик и создание регионального сегмента ЕТКБС НБ Республики Адыгея.

     С целью обеспечения требований безопасности функционирования платежной системы  завершены работы по реализации однородной магистрали ЕТКБС, обеспечивающей подключение региональных сегментов ЕТКБС к Центральному узлу ЕТКБС в г. Москве.

     Прошли  практическую апробацию унифицированные  форматы электронных банковских сообщений Банка России для обмена с клиентами Банка России. Завершена проработка вопросов оформления, формирования и проверки электронно-цифровой подписи для таких сообщений на базе системы криптографической авторизации документов "Сигнатура", практическая реализация которых воплощена в прототипе унифицированного рабочего места клиента Банка России.

     Учитывая  выпуск ведущими мировыми финансовыми  институтами рекомендаций по катастрофоустойчивости технической инфраструктуры системно значимых платежных систем, в истекшем году Банком России были начаты работы по созданию такой конфигурации на базе двух консолидированных центров обработки информации.

     Завершено в целом создание Унифицированной  транспортной подсистемы доставки платежных сообщений для межрегиональных электронных расчетов, которая позволит в 2006 году отказаться от использования устаревшей системы, основанной на принципах электронной почты и созданной в начале 90-х годов. Это позволило начать работы по организации Транспортной системы для электронных расчетов путем консолидации существующих транспортных подсистем передачи платежной информации, что обеспечит создание среды гарантированного, оперативного и защищенного обмена электронными сообщениями между участниками расчетов системы централизованной обработки платежной информации Банка России.

 


       

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 


      Как указано в “Стратегии развития платежной системы России”, утвержденной Советом директоров ЦБ РФ от 01.04.96 г., расчетная система страны должна ориентироваться на работу с единственным видом документов - электронным и предусматривать возможность плавного перехода от используемых в настоящее время схем расчетов к централизованной схеме. Такой подход обеспечит единообразие потоков информации внутри расчетной системы и реализацию в случае необходимости дополнительных возможностей при проведении расчетов. Перспектива осуществления банковскими учреждениями полностью электронного обмена платежными документами со временем должна быть распространена и на клиентский уровень, причем в орбиту такого обмена должны включаться клиенты не только Учреждений Банка России, но и коммерческих банков. Приоритетная задача, предусмотренная Банком Росии в его концепции развития, - это создание системы брутто-расчетов в реальном времени (RTGS)

      С 11 октября 1996 года Банк России ввел в  действие систему девятизначных банковских идентификационных кодов (БИК), что дает возможность проводить расчеты в режиме реального времени и обеспечивает постепенный переход к безбумажной системе расчетов. Введенная система кодов, предполагающая идентификацию всех участников межбанковских расчетов, призвана повысить качество обслуживания клиентов, оптимизировать документооборот, а также унифицировать расчетные документы. Все это дает возможность перейти к электронным платежам, осуществляемым в режиме реального времени. Главная цель Кода идентификации банка состоит в том, чтобы определить:

      1) финансовое учреждение, которому  присвоен данный БИК;

      2) место, в которое по распоряжению  данного учреждения должны представляться  чеки и тратты для получения  платежей;

      3) место, в которое по выбору  данного учреждения должны направляться распоряжения об оплате.

      БИК был введен для облегчения процесса автоматической обработки, с тем, чтобы платежные документы и информация об электронных операциях предоставлялись как можно более оперативно и наглядно с минимальными для учреждений-инкассаторов и системы платежей расходами, связанными с обработкой документов и ожиданием поступления средств.

      С целью дальнейшего совершенствования  системы межбанковских расчетов и внедрения в практику расчетов современных технологий, отвечающих требованиям международных стандартов, Банк России планирует постепенный переход всей системы расчетов на электронный вариант платежей, что является неоспоримым преимуществом по сравнению с бумажным.

      В настоящее время почти 100% всех безналичных  платежей в расчетной сети Банка России осуществляется посредством электронных расчетов. Их процент в структуре платежей неуклонно растет. Доля почтовых и телеграфных авизо в структуре межбанковских расчетов постоянно снижается, а удельный вес электронных возрастает.

      Стремительный рост электронных расчетов позволит уже в ближайшее время перейти к электронному денежному обращению. Реальная отдача от этого может проявиться в следующем:

      Во-первых, можно будет сократить наличную денежную массу, а значит, и огромные издержки по инкассации, пересчету  и обеспечению сохранности денег;

      Во-вторых, ускорить оборот безналичной денежной массы;

      В-третьих, упорядочить кредитно-налоговую  систему. Встроенность банков в единую систему электронного обращения  позволит качественно и быстро определить платежеспособность клиентуры, а так же эффект от проведения наличных банковских операций. К тому же появится реальная возможность для компаний и фирм поручать банкам ведение бухгалтерского баланса, управление активами, расчеты с бюджетом и персоналом и др.;

      В-четвертых, снизить криминогенность экономики, устранить почву для подделки банковских документов. Хотя нельзя при этом не отметить, что возникает другая проблема - защита электронного оборудования и программно-технического обеспечения от компьютерных вирусов и преднамеренного взлома систем защиты с целью хищений денежных средств из электронных банковских систем и других мошенничеств при проведении электронных операций. И как это не покажется странным, но даже в наше компьютеризированное время, на первом плане всегда находится человеческий фактор.

      Происходит  дальнейшее техническое развитие компьютерного  и телекоммуникационного оборудования. В ближайшем будущем электронные системы передачи окончательно вытеснят почтовые переводы. Волоконная оптика со стекловолоконным проводом заменит медный кабель. Лазерная передача информации по такому кабелю создаст возможность передачи больших объемов информации по более низкой цене. Спутниковая технология быстро развивается при одновременном снижении ее стоимости, появляются более мощные спутники и менее громоздкие наземные антенны. Это приведет как к вертикальной, так и горизонтальной интеграции расчетной системы Банка России на качественно новом уровне, кардинально изменится ее "архитектура".

      Насущной  задачей является не только и даже не столько интеграция различных банковских систем в национальную систему, сколько создание сложной иерархической структуры этих сетей, которая позволит максимально оптимизировать обработку запроса. Другим направлением решения этой проблемы становится максимально возможная предварительная обработка запроса в пункте его подачи. Происходит интегрированное использование при обработке запросов индивидуальных баз данных пользователей банковских систем, что позволяет автоматически учитывать максимальное число индивидуальных параметров банковского клиента.

      Этому способствует и то обстоятельство, что в новом тысячелетии искусственный  интеллект превратится в широко применяемую технологию. Такой процесс компьютерно-телекоммуникационной технологии "уничтожает" параметр географической удаленности применительно к кредитно-расчетным и платежно-расчетным операциям. Автоматизация этих операций становится заметным фактором ускорения мировой интеграции.

      Так как разработка банками собственных  компьютерных систем связана с высокими затратами и риском, считается целесообразным использовать готовые стандартные системы, пользующиеся поддержкой разработчиков и проверенные рынком, к которым создавать собственные индивидуальные дополнения (20-40% компьютерного обеспечения). Это позволит минимизировать сроки внедрения, использовать возможности фирмы-поставщика для повышения квалификации персонала банка, обеспечить индивидуальные требования банка.

      За  рубежом переход к безбумажным  технологиям происходил поэтапно, с учетом традиционных для каждой страны способов безналичных расчетов. В ряде случаев ранее эффективные платежные инструменты оказались неприемлемыми или устаревшими в электронной форме.

      В процессе интеграции в мировую экономику  Россия получила возможность воспользоваться банковскими технологиями, которые были созданы в результате достаточно длительного эволюционного развития мировой финансовой системы. Поскольку у российских банков в отличие от многих других отраслей стагнирующего народного хозяйства больше возможностей для осуществления значительных долгосрочных инвестиций, можно ожидать, что в обозримом будущем мировой уровень банковских технологий будет достигнут. Применение зарубежного опыта позволит значительно сократить время перехода от "бумажных платежей" и промежуточных схем автоматизированной обработки документов к наиболее прогрессивным методам электронных расчетов.

      Проблема  отставания в банковской сфере требует  решения на государственном уровне, необходимости координации усилий центрального и коммерческих банков.

      Реализация  указанных принципов построения системы расчетов, построенной на базе использования достижений современных информационных технологий, основанных на правовых, методологических, организационных решениях, накопленном опыте расчетных подразделений Банка России, обеспечит:

• оперативное зачисление на счета кредитных организаций поступивших средств, предоставление возможности немедленного их использования;
• возможность оперативного управления ликвидностью путем предоставления внутридневных кредитов, обеспеченных государственными ценными бумагами;
• ускорение оборачиваемости денежных средств и сокращение объемов средств кредитных организаций в расчетах;
• уменьшение системных рисков системы расчетов;
• эффективную работу системы внутрибанковских расчетов, расчетов на основе корреспондентских отношений, расчетных, биржевых, клиринговых палат;
• реализацию мероприятий денежно-кредитной политики Центрального банка Российской Федерации, обслуживание кредитных, депозитных, валютных и других сделок Банка России;
• расчеты на рынке государственных ценных бумаг, валютном рынке.

      Создание  эффективной системы расчетов, несомненно, будет в значительной степени способствовать преодолению экономического кризиса.

      Концепция развития расчетной сети Банка России предусматривает формирование ее новой структуры, основанной на изменении функциональных задач путем оптимизации расчетной сети, укрупнения подразделений, технического перевооружения и оснащения средствами связи.

      Созданы нормативные документы, способствующие внедрению новых банковских технологий, устанавливающие правила и нормы безналичных расчетов в новых условиях.

      Вместе  с тем нормативные акты и правила, регламентирующие проведение электронных расчетов Банком России разработаны еще не в полной мере.

      В связи с этим будет рассмотрен вопрос о разработке необходимых законопроектов по развитию современной платежной системы, в которых закреплялись бы полномочия Банка России по расширению расчетных отношений, определялись правовые механизмы организации и проведения расчетов в условиях электронных платежных систем.

      Ускоренное  развитие инфраструктуры платежных  и информационных банковских технологий, переход на централизованные формы обработки платежной информации, наряду с положительными факторами этого процесса, порождает системные риски, что требует принятия дополнительных мер, направленных на исключение угроз информационной безопасности.

      Для получения положительной оценки уровня безопасности важно, если не исключение полностью, то, по крайней мере, сведение к минимуму возможного ущерба, который  может возникнуть в результате хищения денежных средств из платежной системы. Решение задачи минимизации такого ущерба возможно только на основе четко определенной политики безопасности, а также реализации единого комплексного подхода при построении системы безопасности и ее внедрения в платежные и информационные банковские технологии. Эти стратегические направления положены в основу деятельности структурных подразделений Банка России и, в первую очередь, подразделений безопасности и защиты информации.

      В Банке России определены цели политики безопасности - это обеспечение надежного и бесперебойного функционирования платежной системы Банка России в условиях возникающих угроз и воздействий, которые могут привести к нарушению и дестабилизации работы платежной системы, к разрушению ее системы безопасности и хищению денежных средств.

      В качестве основных перспективных направлений  работ следует отметить следующее:

1. Решение задачи архивного хранения электронных документов.

      В соответствии с законодательством  каждый вид расчета сопровождается соответствующими расчетными документами. В системе электронных расчетов расчетные документы представлены исключительно в электронном виде и в случае использования полноформатных электронных платежных документов не предполагают их оформления на бумажном носителе. Учитывая требования законодательства о сроках хранения расчетных документов, а также тенденции роста объема, решение задачи архивного хранения электронных документов становиться более чем актуально;

2. Внедрение в обработку межрегиональных электронных платежных документов в зоне ответственности Банка России двух защитных криптографических меток легальности;
3. Типизация автоматизированных рабочих мест электронных платежных документов.

  В настоящее время большинство  кредитных организаций и клиентов, пользователей систем электронных расчетов, используют для обработки, контроля и передачи электронных платежных документов автоматизированные рабочие места собственной разработки с разнотипными средствами защиты информации. Данное обстоятельство вызывает рост операционных рисков;

4. Создание подсистемы информационной безопасности платежного и информационного сегментов.

  Подсистема  информационной безопасности должна представлять собой взаимоувязанный комплекс организационных мер, аппаратно-программных и технических средств, обеспечивающих защиту от случайных и преднамеренных угроз, в результате реализации которых возможно нарушение доступности, целостности или конфиденциальности обрабатываемой информации;

5. Переход на новые средства и системы криптографической защиты информации.

  Решение вопросов, связанных с развитием  средств и систем криптографической защиты информации, и практическое их внедрение в системы электронных расчетов осуществляются во взаимодействии с Федеральной Службой Безопасности (ФСБ).

      Однако, необходимо дальнейшее юридическое  подкрепление взаимоотношений Банка России с ФСБ. ФСБ может быть уверено в криптостойкости своих алгоритмов, но стойкость их программно-аппаратных реализаций может быть определена только после некоторого периода “экспозиции” перед лицом реальных угроз. Кроме того, ФСБ не несет никакой материальной ответственности в случае, если криптозащита системы будет нарушена. Механизм распределения рисков еще предстоит выработать.

      В целом можно отметить, что тесное взаимодействие Банка России с ФСБ, безусловно, благотворно, так как дает основания надеяться, что информация в расчетной системе Банка России будет защищена, по крайней мере, технологически. Остается только принять меры к исключению “человеческого фактора”, чтобы не повторялись неприятные случаи, имевшие место в период становления систем электронных расчетов и последний случай с утечкой базы данных по банковским проводкам.

      Перспективы перехода к электронной системе  межбанковских расчетов в режиме реального времени обусловили необходимость создания соответствующей технической базы, автоматизации организационных и бухгалтерских операций, взаимодействия информационно-вычислительных сетей на федеральном и региональном уровнях.

      Расширение  межрегиональных электронных платежей позволит в ближайшем будущем сократить время на завершение операций по проведенным сделкам и создать основу для развития новых инструментов денежного рынка.

      При доминировании в платежной системе  роли расчетной сети Банка России в осуществлении межбанковских расчетов значительными темпами развиваются расчетные системы кредитных организаций, позволяющие банкам и их клиентам осуществлять выбор оптимальных вариантов расчетов с целью повышения их оперативности и сокращения издержек.

 


Приложение  № 1

 
 


Структура платежной системы России 
 
 
 


 


 


      

Приложение  № 2

 


Схема осуществления межрегиональных  электронных платежей и передачи электронных сообщений в платежной системе Банка России 
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 
 
 
 


Приложение  № 3

 
 


Направление платежей и совершение расчетов по счетам клиентов в платежной системе Банка России 
 
 
 
 


 
 
 
 
 
 


СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1 и 2 с изменениями и дополнениями;
2. Федеральный закон от 10.07.02 г. № 86-Ф3 “О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)” с изменениями и дополнениями;
3. Федеральный закон от 02.12.90 г. № 395-1 “О банках и банковской деятельности” с изменениями и дополнениями;
4. Приказ ЦБ РФ от 25.11.97 г. № 02-510 “О введение в действие Положения о порядке включения учреждений Центрального Банка РФ в эксперимент по межрегиональным электронным платежам” с изменениями и дополнениями;
 

5. Указание  Банка России от 11.04.2000 г. № 774-У “О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России “О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами БР при осуществлении расчетов через расчетную сеть БР” от 12.03.98 г. № 20-П”;
6. Указание Банка России от 11.04.2000 г. № 775-У “О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 23.06.98 г. № 36-П “О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России”;
7. Положение Банка России от 12.03.1998 г. № 20-П “О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России” с изменениями и дополнениями;
8. Положение Банка России от 23.06.1998 г. № 36-П “О межрегиональных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России” с изменениями и дополнениями;
9. Положение Банка России от 20.02.1998 г. № 18-П “О многорейсовой обработке платежей в московском регионе” с изменениями и дополнениями;
10. Положение Банка России от 25.04.2007г. №303-П “О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России”;
11. Положение Банка России от 03.10.2002 г. № 2-П “О безналичных расчетах в Российской Федерации” с изменениями и дополнениями;
12. Положение от 04.08.2005 г № 274-П. “Об электронной информационной системе Банка России” ;

13.Временное положение от 08.08.2001 г. “Об организации работ с архивами полноформатных электронных платежных документов и выходных форм расчетной системы в электронном виде в учреждениях Московского ГТУ Банка России”;

13. “Регламент взаимодействия Московского ГТУ Банка России с МЦИ при Банке России по приему/передаче выходных форм расчетной системы в электронном виде” от 05.09.2007 г.;
14. “Правила ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)” № 66 от 01.01.2006 г.
15. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. Анализ практики. - М.: АО "Консалтбанкир", 2006г., стр. 157-281;
16. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности. Книга 1. М.ДеКА, 2007 г.;
17. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. Курс лекций. ООО “Омега-Л”, 2004, стр. 161-185;
18. Дмитриев И.Л. Комплексная защита конфиденциальной информации. “Системы Безопасности связи и телекоммуникаций” № 3, М., - Кампания “Гротек”, 2006 г.;
19. Носенков В.  Региональные расчетные системы. - “Банковские технологии” №1 2006 г., стр. 122-124;
20. Шарков А.Е.  Информационная безопасность в деловой сети. Сертифицированные средства криптографической защиты информации. “Системы Безопасности связи и телекоммуникаций” № 3, М., - Кампания “Гротек”, 2007г.;
21. Годовой отчет Банка России за 2007 г.