Аналіз експлуатаційної роботи сортувальної станції

Контингент по господарству перевезень розподіляється прямо пропорційно загальним затратам праці по кожному виду вагонів і в цілому по всім видам обробки. Визначаємо показники трудомісткості кожного виду продукції по кожному виду обробки вагонів. Трудомісткість на обробку вагонів без переробки визначаються за формулою

де год б.п. - чисельність працівників, зайнятих обробкою транзитних вагонів без переробки;
n б.п. - кількість транзитних вагонів без переробки;

Трудомісткість обробки транзитних вагонів з переробкою визначається за формулою

де год б.п. - чисельність працівників, зайнятих обробкою транзитних вагонів з переробкою;
n б.п. - кількість транзитних вагонів з переробкою;

Трудомісткість обробки місцевих вагонів визначається за формулою

де год б.п. - чисельність працівників, зайнятих обробкою місцевих вагонів;
n б.п. - кількість місцевих вагонів;

Визначаємо коефіцієнти приведення по кожному виду продукції, беручи за основний вид обробку транзитних вагонів з переробкою. Коефіцієнт приведення на транзитні вагони з переробкою умовно дорівнює одиниці, до з.п. = 1;

Коефіцієнт приведення на транзитні вагони без переробки визначаються за формулою

Коефіцієнт приведення на місцеві вагони визначається за формулою

Визначаємо кількість наведених відправлених вагонів:
Sn прів.от.ваг .= до с / п х n з / п + к б / п х n б / п + к м х n м (прів.от.ваг.) (17)
Sn прів.от.ваг = 1х1120000 +0,045 х520000 +15,23 х18000 = 1417540 (прів.от.ваг)
Продуктивність праці працівників сортувальної станції становить:

5. Розрахунок експлуатаційних витрат
План експлуатаційних витрат визначає величину грошових коштів, необхідних для виконання заданого обсягу роботи з перевезень. У залежності від відношення до виробничого процесу витрати діляться на безпосередньо викликані цим процесом і загальногосподарські, тобто витрати на обслуговування виробництва та управління. У свою чергу видатки, безпосередньо викликані процесом виробництва, поділяються на специфічні (прямі) для кожного місця виникнення витрат і витрати загальні для всіх місць виникнення витрат (видів діяльності). Специфічні (прямі виробничі) витрати групуються за видами діяльності, галузями, господарствам залізничного транспорту. Витрати плануються за статтями «Номенклатури» по основній діяльності залізничного транспорту від 29.09.2003 р. № 68. Статті об'єднують витрати за цільовим позначенню: за видами робіт або за видами обслуговування техзасобів. У кожній статті в «Номенклатури» визначено певний номер для кодування первинних документів. У залежності від економічного змісту витрати, пов'язані з виробництвом і реалізацією, складаються з наступних елементів:
- Витрати на оплату праці;
- Відрахування на соціальні потреби;
- Матеріальні витрати, в тому числі: матеріали, паливо, електроенергія, амортизаційні відрахування, інші витрати.
5.1 ВИТРАТИ ОСНОВНІ СПЕЦИФІЧНІ (ПРЯМІ)
5.1.1 РОЗРАХУНОК ВИТРАТ ПО ГОСПОДАРСТВУ ПЕРЕВЕЗЕНЬ
Стаття 2034 "Маневрова робота на вантажних і сортувальних станціях»
Витрати за цією статтею плануються на оплату праці працівників станції, зайнятих на маневрах, в тому числі чергових по горах і паркам, дикторів та операторів сортувальних гірок, укладачів, регулювальників швидкості руху вагонів, сигналістів.
ГФОТ ст. 2034 становить 12041576,16 руб / рік.
Стаття 2030 «Прийом і відправлення поїздів на вантажних і сортувальних станціях».
ГФОТ ст. 2030 становить 5924248,74 руб / рік.
1. Витрати на матеріали для очищення й змащення ручних стрілочних переводів:
М 'ст.2030 = n стр х С стр (руб / рік), (18)
де n стр - кількість стрілочних переводів;
З стр - витрати на утримання 1 стрілочного переводу.
М 'ст. 2030 = 22х1000 = 22000 (руб / рік).
Витрати на матеріали для освітлення території станції:
М''ст 2030 = n л х к л х с л (руб / рік), (19)
де п л - кількість точок освітлення території станції;
к л - середня змінюваність ламп на рік (5 разів);
з л - середня ціна електричної лампи (прийняти діючу)
М''ст. 2030 = 28 х5 х5 = 700 (руб / рік).
Витрата на матеріали по ст.2030 становить:
М c т. 2030 = М '+ М''(20)
M c т. 2030 = 22000 + 700 = 22700 (руб / рік).
Витрати на електроенергію за статтею 2030.
Електроенергія на станції витрачається на освітлення території та будівель, на освітлення стрілочних переводів, сигналів і покажчиків, на зарядку акумуляторів ліхтарів.
Витрати на електроенергію, на освітлення службово-технічних приміщень визначається так формулою

де S сл. тех. пом. - площа службово - технічних приміщень;
В - норма питомої потужності освітлення дорівнює Вт-42 на м 2;
Т - час горіння світловий точки Т = 3500 год / рік.;
Ц - ціна 1 кВт / год освітлювальної енергії становить (прийняти діючу = 1,35 руб.);
К з - коефіцієнт запасу, що враховує зміну корисного ефекту К з = 1,3

Витрати на освітлення території станції:

де N1, 2, n - Встановлена ​​потужність світловий точки N 1 = 500 Вт
N2 = 200 Вт;
В1, 2, n - число точок освітлення даного об'єкта; В1 = 28; В2 = 84;
Т - час горіння світлових точок на добу, приймається в середньому 10 годин;
Ц - ціна 1 кВт / год електроенергії 1,35 рубля

Витрати на зарядку акумуляторних ліхтарів:
Ел "'= n ср х 60 х Ц (руб / рік), (23)
де n ср - кількість ліхтарів;
60 - кількість зарядів в рік;
Ц - ціна 1 зарядки (прийняти діючу = 24 руб);
Ел "'= 55 х 60 х 24 = 79 200 (руб / рік)
Витрати на електроенергію за статтею 2030 складають:
Ел = Ел '+ Ел "+ Ел''' (руб / рік) (24)
Ел = 361179 + 151767 + 79200 = 592146 (руб / рік)
Витрати за статтею 2030 рівні:
Е ст.2030 = ФОП рік + М + Ел (руб / рік) (25)
Е ст.2030 = 5924248,74 + 22700 + 592146 = 6539094,74 (руб / рік)
Витрати за ст. 2030 становить 6539094,74 руб / рік.
Стаття 2040 «Обслуговування будівель і споруд, утримання обладнання, інвентарю господарства перевезень».
ГФОТ ст. 2040 становить 219233,88 руб / рік.
Витрати на матеріали плануються на утримання прибиральниць службово-технічних приміщень, а також на утримання платформ і площ станції.
Витрати на матеріали для прибирання службово-технічних приміщень:

де S зд - площа будівель;
l м - витрати на 100м 2 приміщення на рік (прийняти діючі = 1500 руб);

Витрати по ремонту приміщення:

де l м - витрати на 100м 2 приміщення на рік (прийняти діючі = 750 руб);

Витрати на утримання платформ і площ станції:

де l м - прибирають територія станції (прийняти діючі = 1500);

Витрати на матеріали за статтею 2040 рівні:
М c т. 2040 = М '+ М''+ М'''
М c т. 2040 = 14000 + 21000 + 63000 = 98000 (руб / рік)
Витрати на паливо для опалення приміщень визначається за формулою

де Н зд - висота будівлі приймаємо 3 м;
В - норма витрат умовного палива для підігріву 1000 м 3 повітря будівлі на 1С.В = 0,00150; t в - температура всередині будівлі t в = +18 0 С;
t н - температура зовнішнього повітря в середньому за опалювальний сезон t н = - 5 º С;
Т - тривалість опалювального сезону 170 діб;
Ц - ціна однієї тонни умовного палива (прийняти чинне = 320)
Н т - паливний еквівалент перекладу умовного палива в натуральне, залежить від калорійності палива; Н т = 0,915

Витрати на паливо для опалення стрілочних постів:

де n пост - кількість стрілочних постів; l м - норма витрат умовного палива на 1 загальний, встановлюється в залежності від середньомісячної температури зовнішнього повітря (15 кг); К 3 - коефіцієнт, що враховує вплив інфільтрації будівлі К 3 = 1,5

Витрати на паливо за статтею 2040 рівні:
Т ст. 2040 = Т ст. 2040 '+ Т ст. 2040''(31)
Т ст. 2040 = 8614,81 + 544 = 9158,81 (руб / рік)
Витрати на електроенергію за статтею 2040 для освітлення службово - технічних приміщень станції:
Ел ст. 2040 = 0,005 х (S зд + n за c т x S пост) x t гір x Ц x 365 (руб / рік), (32)
де S пост - будівля стрілочного поста приймаємо 8м 2; t гір - середня тривалість горіння світловий точки протягом доби t гір = 6 год; Ц - вартість 1 кВт / год електроенергії (прийняти діючу = 1,35)
Ел ст. 2040 = 0,005 х 1400 x 6 x 1,35 x 365 = 20695,5 (руб / рік).
Витрати за статтею 2040:
Е ст. 2040 = ГФОТ ст. 2040 + М ст. 2040 + Т c т. 2040 + Ел ст. 2040 = (руб / рік) (33)
Е ст. 2040 = 219233,88 + 98000 + 9158,81 + 20695,5 = 347088,19 (руб / рік)
Витрати основні прямі складають:
Е осн. прям. = Е ст. 2034 + Е ст. 2030 + Е c т. 2040 = (руб / рік) (34)
Е осн. прям. = 12041576,16 + 6539094,74 + 347088,19 = 18927759,09 (руб / рік).
5.1.2 РОЗРАХУНОК ВИТРАТ ПО ГОСПОДАРСТВУ ВАНТАЖНИЙ І КОМЕРЦІЙНОЇ РОБОТИ
Стаття 1001 «Прийом до відправлення і видача вантажів»
Витрати за цією статтею плануються на оплату праці прийомоздавальник вантажу, агентів системи фірмового транспортного обслуговування, операторів та інших працівників, зайнятих прийомом і видачею вантажів, відрахування на соціальні потреби, матеріальні витрати, матеріали для маркування вантажів, пломбування вагонів, кріплення контейнерів на ОПВ, вартість тарифних керівництв, алфавітних маршрутних покажчиків та інших посібників, пов'язаних з визначенням відстані і вартості перевезення вантажу, вартість книг і бланків для комерційних операцій і звітності, оформлення перевізних документів, канцелярського приладдя, витрати по повідомленню вантажоодержувача про прибуття вантажу на станцію.
ГФОТ працівників за статтею 1001 становить 2025507,24 руб.
Е 'м = n погр. х Ц х 365 (руб / рік), (35)
де n погр. - кількість завантажених вагонів за добу;
Ц - ціна одного навантаженого вагона, Ц = 177,6 (грн.);
Е 'м = 29 х 177,6 х 365 = 1879896 (руб / рік)
Витрати за статтею 1001 складають
Е ст. 1001 = ГФОТ ст. 1001 + Е 'м (руб / рік) (36)
Е ст. 1001 = 1960804,8 + 1879896 = 3840700,8 (руб / рік)
Стаття 1006 «Перевірка правильності навантаження та кріплення вантажів у проходять поїздах».
Витрати за цією статтею плануються на оплату праці прийомоздавальник вантажу, приймальників поїздів і станційних робітників, зайнятих оглядом та перевіркою, що проходять через станцію вагонів, а також усуненням комерційних несправностей, відрахування на соціальні потреби, матеріальні витрати, матеріали, використовувані для усунення комерційних несправностей. ГФОТ за статтею 1006 становить 896453,52 руб / рік. Витрати на матеріали для усунення комерційних несправностей приймаємо в розмірі:
Е''м = 500000 руб / рік
Витрати за статтею 1006 складають
Е ст. 1006 = ГФОТ ст. 1006 + Е''м (руб / рік) (37)
Е ст. 1006 = 896453,52 + 500000 = 1396453,52 (руб / рік)
Витрати по господарству вантажної і комерційної роботи складають
Е гр. кім. раб. = Е ст. 1001 + Е ст. 1006 (руб / рік) (38)
Е гр. кім. раб. = 3840700,8 + 1396453,52 = 5237154,32 (руб / рік)
Основні специфічні (прямі) витрати станції складають
Е прям. = Е госп. пер. + Е гр. кому. роб. (руб / рік) (39)
Е прям. = 18927759,09 +5237154,32 = 24164913,41 (руб / рік)

5.2 ОСНОВНІ ЗАГАЛЬНІ ВИТРАТИ ДЛЯ ВСІХ ГАЛУЗЕЙ ГОСПОДАРСТВА
До основних загальних витрат для всіх управлінь господарства станції відносять витрати на додаткову зарплату, на соціальні потреби, знижку на формений одяг, що видається виробничим працівникам відповідно до законодавства безкоштовно або з частковою оплатою. Витрати на охорону праці працівників, що не відносяться до апарату управління, витрати з оплати витрат на відрядження, витрати на оплату праці, включаючи надбавку до тарифних ставок за роз'їзний характер роботи.
Розрахунок основних загальних витрат проводиться в цілому по станції за статтями 2757 - 2778. Стаття 2757 "Витрати на оплату праці виробничого персоналу за опрацьованим час».
Витрати за цією статтею плануються відповідно до чинного законодавства чергових (щорічних) та додаткових відпусток (компенсація за невикористану відпустку), резерв на оплату відпусток персоналу; витрати з оплати часу, пов'язаного з проходженням медичних оглядів; витрати з оплати відпустки перед початком роботи випускникам професійних технічних установ і молодим фахівцям, які закінчили вищу і середню технічна установа.
Витрати за цією статтею визначаються за формулою
Е ст. 2757 = З ср міс. х ч доп. х 12 (руб / рік) (40)
Е ст.2757 = 6439,77 х 36 х 12 = 2781980,64 (руб / рік).
Стаття 2758 «Знижка з вартості форменого одягу, виданої виробничому персоналу»
Витрати за цією статтею планують у розмірі одного відсотка від фонду оплати праці виробничих робітників
Е ст. 2758 = ГФОТ ст. 2034 х 0,01, (руб / рік) (41)
Е ст. 2758 = 12041576,16 х 0,01 = 120415,76 (руб / рік).
Стаття 2760 "Відрахування в резерв на виплату винагорода ня за підсумками роботи за рік»
Витрати за цією статтею планують у розмірі одного відсотка від фонду оплати праці робітників господарства перевезень і йдуть для утворення резерву на виплату винагороди за підсумками роботи за рік.
Е ст. 2760 = ГФОТ госп. пер. х 0,01 (руб / рік) (42)
Е ст. 2760 = 18185058,78 х 0,01 = 181850,58 (руб / рік)
Стаття 2761 «Охорона праці та виробнича санітарія»
Ці видатки йдуть на охорону праці працівників, що не відносяться до апарату управління. Витрати направлені на забезпечення безпечних умов праці і плануються в розмірі 1,5% від фонду оплати праці виробничого персоналу:
Е ст. 2761 = ГФОТ ст. 2034 х 0,015 (руб / рік)
Е ст. 2761 = 12041576,16 х 0,015 = 180623,64 (руб / рік).
Стаття 2762 «Відрядження та підйомні працівники, які не пов'язані з апарату управління»
Витрати за цією статтею плануються по елементу "інші" у розмірі 0,1% від фонду оплати праці виробничого персоналу, зарплата якого враховується за статтею 1001.
Е ст. 2762 = ГФОТ ст. 1001 х 0,001 (руб / рік) (43)
Е ст. 2762 = 1960804,8 х 0,001 = 1960,8 (руб / рік)
Стаття 2765 "Обслуговування і експлуатація обладнання, крім обладнання та об'єктів природоохоронного призначення»
Витрати на оплату праці, включаючи надбавку до тарифних ставок за роз'їзний характер роботи, матеріальні витрати; матеріали для змащування та утримання в чистоті обладнання; запасні частини для ремонту обладнання; допоміжні матеріали.
Витрати за цією статтею плануються в розмірі одного відсотка від вартості матеріалів, витрачених на основне виробництво.
Е ст. 2765 = М х 0,01 (руб / рік) (44)
Е ст. 2765 = (22700 +98000) х 0,01 = 1207 (руб / рік)
Стаття 2768 «Обслуговування та поточний ремонт будівель, споруд та інвентарю виробничого призначення»