Аналіз трудової та соціально-трудової сфери цеху з виробництва плінтусу ООО «Север Трейд

Всього на впровадження запропонованих пропозицій витратили 6083,3 тис.грн. З них 892,3 тис.грн. витратили на підвищення сталості персоналу в цеху з виробництва плінтусу, а 4238,1 тис.грн. на підвищення продуктивності праці. При цьому 124 тис.грн. витратимо на підвищення рівня оплати праці, 828,9 тис.грн. витратимо на покращення умов праці, а саме:

-   на забезпечення працівників спеціальним одягом, взуттям та засобами індивідуального захисту – 7,68 тис.грн:

Спеціального одягу потрібно:

1)     куртка ватна – 60 грн. – 20 шт.;

2)     костюм бавовняний – 55 грн. – 20 шт.;

3)     брюки ватні - 40 грн. – 20 шт.;

4)     плащ брезентовий – 70 грн. – 16 шт.;

5)     халат бавовняний – 20 грн. – 2 шт.;

Спеціального взуття необхідно:

1)     валянки – 30 грн. – 18 пар;

2)     сапоги - 45 грн. – 18 пари;

3)     черевики – 35 грн. – 18 пар.

Засобів індивідуального захисту потрібно:

1)     рукавиці – 5 грн. – 290 пар;

Перемноживши кількість необхідних речей на ціну одиниці отримали загальну кількість, яка нам необхідна – 7,68 тис.грн.

Витрати на молоко складатимуть 7,62 тис.грн.(18 чоловік помножити на 242 робочих дні помножити на ціну півлітри молока – 1,75 грн.).

22,7 тис.грн. витратимо на соціальний пакет, а саме:

- на страхування від нещасних випадків – 17,6 тис.грн. (50% працівників помножимо на 1600 грн. – на страхування);

- надання путівок для оздоровлення 5,1 тис.грн. (3 працівників в рік помножити на вартість однієї путівки 1700 грн.)

799,7 тис.грн. витратимо на купівлю нової техніки:

-         1 лінія КМБ – 529,7 тис.грн.

-         1 токарний станок – 210 тис.грн.

Таблиця 3.1 - Зрівняння показників звітного періоду і двох прогнозних (без урахування і з урахуванням пропозицій)

              Облікова чисельність в прогнозованому періоді (2009 р.) зросте на 5 чол. або на 42,43 % за рахунок того, що з підприємства  вибуло на 50% менше ніж в попередньому періоді (2008 р.). Коефіцієнт обороту по прийому робітників у прогнозованому періоді по відношенню до попереднього зменшився на 0,5 або на 55,56%. Коефіцієнт обороту по вибуттю робітників зменшився на 0,2 або на 50%. Коефіцієнт плинності кадрів зменшився на 0,2 або на 66,67%. А коефіцієнт сталості складу персоналу підприємства зріс на 0,27 або на 40,3 %.

           Фонд заробітної плати збільшився на 67185,4 грн. або на 21,19 %. Випуск товарної продукції  у вартісному вираженні зріс у прогнозованому періоді на 7145,9 тис.грн. або на 27,1%. Кількість відпрацьованих днів одним робочим у прогнозному періоді по відношенню до попереднього (2008р.) не змінилася. Середньорічне вироблення  одного робітника зросло на 213,3 тис.грн. або на 12,11%. Середньорічне вироблення одного працівника зросло на 6393,6 тис.грн. або на 12,11%. Середньочасове вироблення продукції одного робочого зросло на 92,5 грн. або на 12,11%. Ці зміни відбулися за рахунок введення нової техніки, за рахунок покращення умов праці, за рахунок збільшення соціального пакету та за рахунок підвищення оплати праці.

Сенс ефективного здійснення господарських процесів полягає в одержанні максимальної віддачі від вкладених у ту чи іншу сферу діяльності засобів, тобто отримання максимум доходу при мінімумі витрат.

Внаслідок впровадження вищевказаних заходів в цеху з виробництва плінтусу виникає економія по собівартості продукції, ми включаємо в собівартість продукції прогнозного періоду витрати на впровадження заходів, що пропонуються (економічним ефектом є економія витрат):

Ее =Сз-Сп, (3.1)

де, Сз – собівартість продукції у звітному періоді (до впровадження заходів);

Сп – собівартість продукції у прогнозному періоді (після (в результаті) впровадження заходів, що пропонуються, що вплинули на собівартість), тобто витрати на реалізацію заходів, що пропонуються, входять до собівартості продукції (таким чином немає потреби їх додатково вичитати з отриманої економії), наприклад, витрати на підвищення заробітної платні, якщо вони є заходом, що пропонується (або безпосередньо пов’язані з заходами, що пропонуються).

Ее=24016,9-20123,8=3893,1 (тис.грн.)

Економічна ефективність визначається як співвідношення результатів і витрат (формула 3.2):

, (3.2)

де, Р – результати, тобто додаткові вигоди, що отримує підприємство в результаті реалізації пропозицій;

І – витрати (інвестиції, додаткові вкладення коштів) на реалізацію на підприємстві заходів, що пропонуються (які принесли вище вказані результати).

              Е=3893,1/6083,3=0,64– це загальна економічна ефективність по всім пропозиціям.

Далі розрахуємо економічну ефективність по кожному окремому заходу (пропозиції):

-       покращення умов праці:

Е=325,5/828,9=0,39

За рахунок покращення умов праці ми отримаємо зниження собівартості в сумі 325,5 тис.грн. – це відбудеться внаслідок зниження витрат на покращення якості продукції (За рахунок покращення умов праці вироблення одного робітника у прогнозованому періоді збільшиться до 3375 шт. Звідси 3375 помножимо на кількість робітників (16) і отримаємо 54 тис.шт. і помножимо на середню ціну за 1 плінтус 6,02 грн.=325,5 тис.грн. Вироблення робітників збільшиться на 10,32%).

- cоціальний пакет:

Е=12,1/22,7=0,53

За рахунок збільшення соціального пакету ми отримаємо зниження собівартості в сумі 12,1 тис.грн. – це відбудеться внаслідок збільшення обсягів виробленої продукції, що дозволить знизити витрати на 12,1 тис.грн. (За рахунок збільшення соціального пакету вироблення одного робітника у прогнозованому періоді збільшиться до 125 шт. Звідси 125 помножимо на кількість робітників (16) і отримаємо 2 тис.шт. і помножимо на середню ціну за 1 плінтус 6,02 грн.=12,1 тис.грн. Вироблення робітників збільшиться на 27,21%).

-       підвищення рівня оплати праці:

Е=25,28/124=0,2

За рахунок підвищення рівня оплати праці ми отримаємо зниження собівартості в сумі 25,28 тис.грн. – це відбудеться внаслідок зниження витрат на покращення якості продукції. (За рахунок підвищення рівня оплати праці вироблення одного робітника у прогнозованому періоді збільшиться до 2625 шт. Звідси 2625 шт. помножимо на кількість робітників (16) і отримаємо 42 тис.шт. і помножимо на середню ціну за 1 плінтус 6,02 грн.=25,28 тис.грн. Вироблення робітників збільшиться на 28,87%).

-       нова техніка:

Е=523,7/799,7=0,65

За рахунок впровадження нової техніки ми отримаємо зниження собівартості в сумі 523,7 тис.грн. – це відбудеться внаслідок збільшення обсягів виробнцтва продукції, що призведе до зниження витрат, оскільки нова техніка потребуватиме менше персоналу для обслуговування, а продукції буде виробляти більше і швидше (За рахунок впровадження нової техніки вироблення одного робітника у прогнозованому періоді збільшиться до 54375 шт. Звідси 54375 шт. помножимо на кількість робітників (16) і отримаємо 87 тис.шт. і помножимо на середню ціну за 1 плінтус 6,02 грн.= 523,7 тис.грн. Вироблення робітників збільшиться на 33,6%).

Таким чином, найбільшу ефективність (0,65) ми отримали за рахунок впровадження нової техніки, також отримали велику ефективність (0,53) за рахунок розширення соціального пакету та за рахунок покращення умов праці (0,39), підвищення рівня оплати праці отримало незначну ефективність (0,2). Тобто найкращою пропозицією виявилося впровадження нової техніки.

Термін окупності розраховується для визначення тривалості періоду повернення коштів, що витрачені на реалізацію заходу, тобто коли (через скільки періодів) сума чистих грошових надходжень (чистого прибутку) від реалізації запропонованих заходів стане рівною витратам, що витрачено на реалізацію даних заходів. Він розраховується за формулою 3.3, що дає приблизне значення терміну окупності:

, (3.3)

де, І – це витрати на реалізацію запропонованих заходів по підвищенню ефективності діяльності;

ЧПср – середньорічний чистий прибуток, що отримає підприємство в результаті впровадження заходів, що пропонуються.

              То=6083,3/2253=2,9≈3 (роки)

Результати розрахунків економічної ефективності зводяться в таблицю 3.2.

Таблиця 3.2 – Показники економічної ефективності

Висновок по 3 розділу: всього на впровадження запропонованих пропозицій витратили 6083,3 тис.грн. З них 892,3 тис.грн. витратили на підвищення сталості персоналу в цеху з виробництва плінтусу, а 4238,1 тис.грн. на підвищення продуктивності праці. При цьому 124 тис.грн. витратимо на підвищення рівня оплати праці, 828,9 тис.грн. витратимо на покращення умов праці,внаслідок чого отримали економічний ефект в розмірі 3893,1 тис.грн. та загальну економічну ефективність 0,64. За рахунок покращення умов праці ми отримаємо зниження собівартості в сумі 325,5 тис.грн. – це відбудеться внаслідок зниження витрат на покращення якості продукції. За рахунок збільшення соціального пакету ми отримаємо зниження собівартості в сумі 12,1 тис.грн. – це відбудеться внаслідок збільшення обсягів виробленої продукції, що дозволить знизити витрати на 12,1 тис.грн. За рахунок підвищення рівня оплати праці ми отримаємо зниження собівартості в сумі 25,28 тис.грн. – це відбудеться внаслідок зниження витрат на покращення якості продукції. За рахунок впровадження нової техніки ми отримаємо зниження собівартості в сумі 523,7 тис.грн. – це відбудеться внаслідок збільшення обсягів виробництва продукції, що призведе до зниження витрат, оскільки нова техніка потребуватиме менше персоналу для обслуговування, а продукції буде виробляти більше і швидше. Найбільшу ефективність (0,65) ми отримали за рахунок впровадження нової техніки, також отримали велику ефективність (0,53) за рахунок розширення соціального пакету та за рахунок покращення умов праці (0,39), підвищення рівня оплати праці отримало незначну ефективність (0,2). Тобто найкращою пропозицією виявилося впровадження нової техніки.

Наші витрати, які ми вклали в підвищення ефективності діяльності цеху з виробництва плінтусу окупляться через 3 роки. 

ВИСНОВКИ

Позитивною стороною діяльності цеху з виготовлення плінтусу є збільшення працівників основної діяльності на 80%. Негативною стороною є те, що коефіцієнт плинності кадрів збільшився в 2008 порівняно з 2007 на 0,1, а коефіцієнт сталості складу персоналу зменшився на 0,11 в 2008 порівняно з 2007 роком. Проте необхідно зменшувати коефіцієнт плинності кадрів за рахунок покращення умов праці, рівня оплати праці, оскільки така плинність кадрів в даному цеху веде до значних втрат робочого часу, зниження продуктивності, а отже і до втрат коштів. Чисельність робітників зайнятих  на апаратурних і агрегатних роботах занадто велика для такого цеху, тому її необхідно скорочувати за рахунок заміни та модернізації техніки. Позитивною стороною є те, що в цеху з вироблення плінтусу календарний фонд робочого часу ефективно використовується, так в 2008 році фонд робочого часу збільшився на 100,78% за рахунок збільшення середньорічної чисельності прцівників на 8 особ та за рахунок збільшення відпрацьованих днів одним робітником на 1 день. Позитивним також є те, що загальне вироблення збільшилось в 2008 році порівняно з 2007 роком на 28,42 тис.грн., при підвищенні середньочасового вироблення продукції на 10,99%, трудомісткість продукції знизилась на 8,31% в 2008 році в порівнянні з планом. Як бачимо, між трудомісткістю продукції і рівнем продуктивності праці існує зворотньо-пропорційна залежність, у цеху існують резерви для підвищення продуктивність праці за рахунок зниження трудомісткості продукції. Відносне відхилення по фонду заробітної платні з урахуванням збільшення виробництва продукції склало 114,67 тис.грн. Заробітна плата працівників-погодинників зросла в 2008 році на 14,4% в порівнянні з 2007 роком. Сума економії фонду заробітної плати склала 362,320 тис.грн. Негативною стороною є низька продуктивність праці керівників та спеціалістів через низьку трудову та промислову дисципліну, недосить високі вимоги до кандидатів на керівні посади.