Ақша ағымдарын жоспарлау "КазМұнайГаз" АҚ мысалында
Курсовая работа, 22 Апреля 2012, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Ақша ағымы – қаржылық жыл ішінде кәсіпорын табатын және төлейтін ақшалай қаражаттар сомаларының арасындағы айырмасы болып табылады.
Ақшалай ағымның бағалануы көрінісі ең қолайлы және тиімді анализдік инвестициялық проектте жүреді. Көптеген ақшалай ағымдары 2 элементтен тұрады: қажетті инвестиция, ақша ағымдарының шыққан шығындармен байланысты. Алдыңғы болжанған болжаммен бағаның көбінесе басқа мамандықпен сонымен қатар маркетингпен бухгалтерлер, кәсіпкерлермен, шығарушылар. Ең басты қаржылық процесте көрсетіледі:
Ақшалай ағымдар және бухгалтерлік есеп. Басқадай қате көздерге байланысты бұл бухгалтерлік есепті әр түрлі біріктірулер және кірістер, ал олар көбінесе бір келісімде болмайды, қорытындыға келу үшін ақша ағымы қажет.
Содержание
КІРІСПЕ.........................................................................................................3-4
І АҚША АҒЫМДАРЫН ЖОСПАРЛАУДЫҢ ТЕОРИЯЛЫҚ НЕГІЗДЕРІ
1.1 Акша ағымдары туралы жалпы түсінік, мәні және мазмұны..............5-7
1.2 Ақша ағымдарының экономикадағы рөлі............................................7-9
ІІ АҚША АҒЫМДАРЫН «ҚАЗМҰНАЙГАЗ» КОМПАНИЯСЫ МЫСАЛЫНДА ЖОСПАРЛАУ
2.1. «ҚазМұнайГаз» компаниясының қаржылық жағдайы................10-13
2.2.«ҚазМұнайГаз» компаниясының ақша ағымдарының жоспарлануы............................................................................................13-14
ІІІ АҚША АҒЫМДАРЫН ЖОСПАРЛАУДЫҢ ҚАЖЕТТІЛІГІ ЖӘНЕ ОНЫ ІСКЕ АСЫРУ
3.1 Ақша ағымдарын жоспарлаудағы негізгі мәселелер........................15-18
3.2 Компаниядағы ақша ағымдарының қазіргі жағдайындағы басқару жолдарын жетілдіру.........................................................................................1822
ҚОРЫТЫНДЫ................................................................................................23
ҚОЛДАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ....................................................24
ҚОСЫМШАЛАР.............................................................................25-26
Работа содержит 1 файл
курсовойс.doc
— 282.50 Кб (Скачать)22.Финансовый менеджмент./ Под. ред. Стояновой Е.С. - М.: Перспектива, 2006.
23. http://www.kmg.kz
| Консолидорованный отчет финансовоположении |
по состоянию на 30 сентября 2010 год | ||
Наименование организация: АО Национальная компания "КазМұнайГаз" |
| |||
Вид деятельности организации Добыча, транспортировка, переработка нефти и газа |
| |||
Организационно-правовая форма собственности:Акционерное общество |
|
| ||
Юридический адрес организации: г.Астана, пр.Кабанбай батыра 19а, индекс 473000 тыс тг
|
| |||
№ | Активы | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| І КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
1 | Денежные средства и их эквиваленты | 10 | 564191152 | 587832255 |
2 | Краткосрочные финансовые инвестиции | 11 | 712276185 | 551649205 |
3 | Краткосрочная дебиторская задолженность | 12 | 172194765 | 238067187 |
4 | Запасы | 13 | 161249685 | 184902909 |
5 | Текущие налоговые активы | 14 | 55090529 | 74972846 |
6 | Долгосрочные активы, предназначенные для продаж | 15 | 378378 | 998539 |
7 | Прочие краткосрочные активы | 16 | 51790566 | 80916454 |
| Итого кратко срочных активов | 100 | 1717171260 | 1719339395 |
| ІІ ДОЛГОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
8 | Долгосрочные финансовые инвестиции | 20 | 83057512 | 180325714 |
9 | Долгосрочная дебиторская задолженность | 21 | 47374544 | 24053355 |
10 | Инвестиции,учитываемые методом долевого участия | 22 | 644811190 | 678884579 |
11 | Инвестиционная недвижимость | 23 | 886317 | 886938 |
12 | Основные средства | 24 | 1068309489 | 1124361223 |
13 | Биологические активы | 25 | 10833 | 10823 |
14 | Разведочные и оценочные активы | 26 | 1187161026 | 1353727701 |
15 | нематериальные активы | 27 | 259455337 | 180535724 |
16 | отложенные налоговые активы | 28 | 12726727 | 15555362 |
17 | прочие долгосрочные активы | 29 | 104990490 | 189418391 |
| Итого долгосрочных автивов | 200 | 3408783465 | 3747759810 |
| Баланс (стр100+стр200) |
| 5125954725 | 5467099205 |
| ІІІ КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
18 | краткосрочные финансовые обязательство | 31 | 435391852 | 407367287 |
19 | обязательство по налогам | 32 | 174930173 | 94640778 |
20 | обязательство по другим обязательным и добровольным | 33 | 1493821 | 1682605 |
21 | краткосрочная кредиторская задолженность | 34 | 202115586 | 359694229 |
22 | краткосрочные оценочные обязательство | 35 | 47600079 | 47665675 |
23 | прочие краткосрочные обязательство | 36 | 62015351 | 85423952 |
| итого красткосрочных обязательств | 300 | 863606872 | 996474526 |
| ІҮ ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
24 | долгосрочные финансовые обязательства | 40 | 1384918423 | 1326799792 |
25 | долгосрочная кредиторская задолженность | 41 | 15413915 | 14734199 |
26 | долгосрочные оценочные обязательства | 42 | 58087438 | 59660293 |
27 | отложенные налоговые обязательство | 43 | 124938906 | 140865312 |
28 | прочие долгосрочные обязательства | 44 | 320746470 | 328397687 |
| итого долгосрочныз обязательства | 400 | 1904105172 | 1870457283 |
| Ү.Собственный капитал |
|
|
|
29 | Выпущеный капитал | 50 | 159647488 | 170747488 |
30 | Эмиссионый доход | 51 | 2248079 | 102142695 |
31 | Выкупленые собственные долевые инструменты | 52 | 0 | 0 |
32 | резервы | 53 | 0 | 0 |
33 | нераспределенный доход (убыток) | 54 | 1720036838 | 1835660254 |
| итого капитала |
| 1881932405 | 2108550437 |
34 | доля неконтролирующих акционеров | 55 | 476310276 | 491616972 |
| итого капитала | 500 | 2358242681 | 2600167409 |
| Баланс (стр.300+стр.400+стр.500) |
| 5125954725 | 5467099219 |
Мәлімет көзі. «ҚазМұнайГаз» компаниясының 2010 жылға арналған жинақталған қаржылық есебі
|
Ақша қозғалысы туралы шоғырландырылған есеп |
|
|
|
по состоянию на 30 сентября 2010 года |
|
|
| |
Наименование организация: АО Национальная компания "КазМұнайГаз" |
| |||
Вид деятельности организации Добыча, транспортировка, переработка нефти и газа |
| |||
Организационно-правовая форма собственности: Акционерное общество |
|
| ||
Юридический адрес организации: г.Астана, пр.Кабанбай батыра 19а, индекс 473000 тыс тг |
| |||
|
|
|
|
|
| НАИМЕНОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ | код | за предыдущий период | за отчетный период |
| І.Движение денежных средств от операционной деятельности |
|
|
|
| 1.Поступление денежных средств,всего,в том числе: | 10 | 2599270978 | 2279660990 |
1.1.1. | реализация товаров | 11 | 1126742799 | 1355095162 |
1.1.2. | предоставление услуг | 12 | 194531903 | 213791091 |
1,1,3 | авансы полученные | 13 | 128242518 | 243997410 |
1,1,4 | дивиденды | 14 | 92532814 | 164673664 |
1,1,5 | прочие поступления | 15 | 1057220944 | 302101754 |
| 2.Выбытие денежных средств,всего,в том числе | 20 | 2256065354 | 2004867425 |
1,2,1 | платежи поставщткам за товары и услуг | 21 | 624008350 | 695055370 |
1,2,2 | авансы выданные | 22 | 134974047 | 250486131 |
1,2,3 | выплаты по заработной плате | 23 | 89341747 | 110762358 |
1,2,4 | выплаты вознаграждения по займам | 24 | 61265823 | 63735243 |
1,2,5 | корпоративный подоходный налог | 25 | 97063121 | 102196354 |
1,2,6 | другие платежи в бюджет | 26 | 316209605 | 459704356 |
1,2,7 | прочие выплаты | 27 | 933202661 | 322927612 |
| 3.Чистая сумма денежных средств от операционной деятельности (стр.010-стр020) | 30 | 343205624 | 274793565 |
| ІІ.Движение денежных средств от инвестиционной деятельности |
|
|
|
| 1.Поступление денежных средств,всего,в том числе: | 40 | 522401180 | 759312427 |
2,1,1 | реализация оснавных средств | 41 | 5054207 | 881299 |
2,1,2 | реализация нематериальных активов | 42 | 181014 |
|
2,1,3 | реализация других долгосрочных активов | 43 |
| 3852277 |
2,1,4 | реализация финансовых активов | 44 | 190067077 | 225120856 |
2,1,5 | погашение займов,предоставленных другим организациям | 45 | 152623 |
|
2,1,6 | прочие поступления | 47 | 326946259 | 529437995 |
| 2.Выбытие денежных средств,всего,в том числе | 50 | 933598693 | 915605248 |
2,2,1 | приобретение оснавных материалов | 51 | 27612840 | 136116608 |
2,2,2 | приобретение не материальных активов | 52 | 2195250 | 1496613 |
2,2,3 | приобретение долгосрочных активов | 53 | 128762104 | 163144150 |
2,2,4 | приобретение финансовых активов | 54 | 604587298 | 48000000 |
2,2,5 | предоставление займов другим организациям | 55 | 5858635 | 152000000 |
2,2,7 | прочие выплаты | 57 | 104651566 | 416847790 |
| 3.Чистая сумма денежных средств от инвестиционой деятельности (стр.010-стр020) | 60 | -411197513 | -156292821 |
| 1.Поступление денежных средств,всего,в том числе: |
|
|
|
3,1,1 | эмиссия акции и др.ценных бумаг | 70 | 4414574759 | 454131049 |
3,1,2 | получение займов | 71 | 15113 | 111007228 |
3,1,3 | получение вознаграждения по финан.аренде | 72 | 218467139 | 124508165 |
3,1,4 | прочие поступления | 73 |
|
|
| 2.Выбытие денежных средств,всего,в том числе | 74 | 199092507 | 218615636 |
3,2,1 | погашение займов | 80 | 190428379 | 548988744 |
3,2,2 | приобретение собственных акции | 81 | 142325876 | 455781659 |
3,2,3 | выплата дивидентов | 82 | 21392129 | 14776905 |
3,2,4 | прочие | 83 | 17444978 | 17689302 |
| 3.Чистая сумма денежных средств от финансовой деятельности (стр070-стр090) | 84 | 9265396 | 60740878 |
| итого:Увеличение +/- уменьшение денежных средств (стр030+/-стр060+/-стр090) | 90 | 224146380 | -94857695 |
| Денежные стредства и их эквиваленеты на начало отчетного периода |
| 156154491 | 23643049 |
| Денежные стредства и их эквиваленеты на конец отчетного периода |
| 675543113 | 58783225 |
Мәлімет көзі: «ҚазМұнайГаз» компаниясының 2010 жылға арналган ақша қаражаттарының қозғалысы туралы жинақталған есебі
Қ.Жұбанов атындағы Ақтөбе мемлекеттік университеті экономика факультетінің 3фк5 тобының студенті Сатенова Алияның «Ақша ағындарын жоспарлау» атты курстық жұмысына
СЫН ПІКІР
Курстық жұмыс тақырыбы «Ақша ағындарын жоспарлау»деп аталады. Студент курстық жұмысты жазу барысында алдына мақсат қойып, тақырыпты аша түскен. Курстық жұмыстың мақсаты-кәсіпорын мысалында ақша ағындарын жоспарлау, болжау дәрменсіздік жағдайында басқаруды оңтайландыру болап табылады. Кәсіпорын өз қаражаттарын, яғни капиталын жоспарлау бұл болашақ кірістің молайюына себепші фактор. Дұрыс жоспарлан ақша қаражаттары дәрменсіздік жағдайын болдырмауға себепші. Студент қазіргі таңдағы нақты жұмыс істеп отырған кәсіпорындардың ақшалай қаражаттарының қозғалысында тақырыптың мәнін ашуға тырысқан және де бұл мақсатты толықтай орындалды деп айтуға болады. Жалпы курстық жұмыс кіріспе, І,ІІ,ІІІ тараудан, қорытынды, қолданылған әдебиеттер және қосымшадан тұрады.
І тараудаақша ағындарының теориялық негіздері келтірілген.
ІІ тарауда «ҚазМұнайГаз» ұлттық компаниясының жылдық балансына талдау жасалған. Талдауда к омпанияның қаржылық тұрақтылығы, активтердің жеткіліктілігі және активтердің өтімділігі зерттелген,қарыз капиталына,яғни сыртқы қаржыландыруынан тәуелділігі талданған.
ІІІ тарауда ІІ тарауда келтірілген проблемаларды шешу жолдарын және болашақта кәсіпорының қаржылық даму жағдайы туралы жазған.
Жалпы курстық жұмысты жоғары деңгейде бағалауға болады.
Сын пікір беруші:
ҚАЗАҚСТАН РЕСПУБЛИКАСЫНЫҢ БІЛІМ ЖӘНЕ ҒЫЛЫМ МИНИСТРЛІГІ
Қ.Жұбанов атындағы Ақтөбе мемлекеттік университеті
КУРСТЫҚ ЖҰМЫС
Тақырыбы: Ақша ағымдарын жоспарлау___________________
Орындаған: Сатенова А.Г 3ФК5 гр
Тексерген: Ахметова Г.И.____
Ақтөбе 2011 ж
29