Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2012 в 16:29, дипломная работа
Целью данной дипломной работы является анализ кредитоспособности заемщика, то есть комплексное изучение деятельности заемщика для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы. В ходе работы над дипломом был решен ряд следующих задач:
- обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;
- определение эффективности использования заемщиком кредитных ресурсов;
- осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов;
- анализ целесообразности и результативности принимаемых менеджментом решений по достижению и поддержанию на приемлемом уровне кредитоспособности организации-заемщика;
- выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику.
РЕФЕРАТ
4
ВВЕДЕНИЕ
5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
8
1.1. Содержание анализа кредитоспособности заемщика и его место в системе комплексного экономического анализа
8
1.2. Нормативно-правовая оценка кредитоспособности и учет кредитов
18
1.3. Методика анализа финансового положения и оценки кредитного риска заемщика
26
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
56
2.1. Краткая характеристика СПК «Пригородное»
56
2.2. Анализ финансового состояния СПК «Пригородное»
58
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА
79
3.1. Недостатки методики оценки финансового состояния предприятия и необходимость ее модификации
79
3.2. Методы определения критических значений оценочных показателей кредитоспособности
82
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
90
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
96
Таблица 1.11
Оценка коэффициента финансовой автономии
Шкала оценки | Баллы |
Составляет 80% от среднеотраслевого и более | 10 |
Составляет от 40% до 80% от среднеотраслевого | 5 |
Ниже, чем 40% от среднеотраслевого | (0) |
Таблица 1.12
Оценка коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами
Шкала оценки | Баллы |
Отраслевой коэффициент больше нуля и фактический показатель больше нуля | |
Составляет 80% от среднеотраслевого и более | 10 |
Составляет от 40% до 80% от среднеотраслевого | 5 |
Ниже, чем 40% от среднеотраслевого | (0) |
Отраслевой коэффициент меньше нуля и фактический показатель меньше нуля | |
По модулю не более чем 110% модуля среднеотраслевого | 10 |
По модулю от 110% до 120% модуля среднеотраслевого | 5 |
По модулю более 120% модуля среднеотраслевого | (0) |
| |
Отраслевой коэффициент <0, фактический показатель >0 | 10 |
Отраслевой коэффициент >0, фактический показатель <0 | (0) |
Таблица 1.13
Оценка оборачиваемости дебиторской задолженности
Шкала оценки | Баллы |
Ускорение по сравнению с прошлым отчетным периодом более чем на 10% | 10 |
Стабильность (колебания в пределах ±10%) | 5 |
Замедление по сравнению с прошлым отчетным периодом более чем на 10% | (0) |
Таблица 1.14
Оценка оборачиваемости запасов
Шкала оценки | Баллы |
Ускорение по сравнению с прошлым отчетным периодом более чем на 10% | 10 |
Стабильность (колебания в пределах ±10%) | 5 |
Замедление по сравнению с прошлым отчетным периодом более чем на 10% | (0) |
Таблица 1.15
Оценка оборачиваемости кредиторской задолженности
Шкала оценки | Баллы |
Ускорение по сравнению с прошлым отчетным периодом более чем на 10% | 10 |
Стабильность (колебания в пределах ±10%) | 5 |
Замедление по сравнению с прошлым отчетным периодом более чем на 10% | (0) |
Для предприятий, испытывающих влияние сезонности, сравнение показателей оборачиваемости производится с данными на аналогичную отчетную дату прошлого года.
В случаях, если:
- замедление оборачиваемости дебиторской и/или кредиторской задолженности связано с проведением работ в соответствии с планом развития компании, или с иными объективными причинами (внедрение нового производства, приостановка деятельности в связи с модернизацией производства, смена схемы или условий расчетов с контрагентами, удлинение производственного цикла и т.д.) (табл. 1.16);
- оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженностей оценивается как стабильная (5 баллов).
Таблица 1.16
Оценка коэффициента долговой нагрузки
Шкала оценки | Баллы |
Не более 0,1 | 40 |
> 0,1 и <=0,2 | 35 |
> 0,2 и <= 0,3 | 30 |
> 0,3 и <= 0,4 | 25 |
> 0,4 и <= 0,5 | 20 |
>0,5 и <= 0,6 | 10 |
> 0,6 | 0 |
Максимальное количество баллов, которое может быть набрано по финансовым показателям, - 200.
Нефинансовые показатели оценки финансового положения заемщика (табл. 1.17 – 1.25):
Таблица 1.17
Оценка стабильности бизнеса заемщика
Наименование показателя | 3 балла | 2 балла | 1 балл | 0 баллов |
Срок деятельности | Свыше 3 лет | От 1 года до 3 лет | 1 год | До 1 года |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Состояние отрасли | Опережающие темпы роста по сравнению с общим состоянием экономики | Темпы замедления развития ниже по сравнению с общим состоянием экономики | Динамика сопоставима с общим состоянием экономики | Опережающие темпы падения по сравнению с общим состоянием экономики |
Диверсификация контрагентов | Доля поставок от одного поставщика и/или дола продаж одному покупателю не превышает 20% | Доля поставок от одного поставщика и/или дола продаж одному покупателю составляет от 20% до 50% |
| Доля поставок от одного поставщика и/или дола продаж одному покупателю превышает 50% |
Продолжение табл. 1.17 | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Диверсификация деятельности | Производство (реализация) 3-х и более ви-дов продук-ции, услуг | Производство (реализация) 2-х видов продукции (услуг) |
| 1 вид продук-ции (услуг) |
Имущественное положение | Наличие комплекса производственного оборудования или недвижимости на балансе | Наличие комплек-са производствен-ного оборудова-ния по статье «не-завершенное стро-ительство» или нахождение сдел-ки по получению собственности на недвижимость в стадии оформле-ния; наличие до-ходных вложений в материальные ценности в объеме не менее 25% от активов Заемщика |
| Имуществен-ный комплекс отсутствует или включает в себя только оргтехнику и мебель |
Информация о работе Кредитоспособность предприяти на примере СПК "Пригородное"