Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Декабря 2010 в 06:09, курсовая работа

Описание работы

Цель курсовой работы – оценить экономическую эффективность производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия в текущем и стратегическом периоде.

Содержание

Введение___________________________________________________________ 3

1.Общие указания __________________________________________________ 4
2.Производственная программа_ ______________________________________6
3.Себестоимость продукции___________________________ _______________7
3.1.Материальные затраты___________________________ ________________7
3.2.Расходы на оплату труда__________________________ _______________11
3.3.Отчисления на социальные нужды_____________________ ____________19
3.4.Амортизационные отчисления_____________________ ________________19
3.5.Прочие расходы________________ _________________________________24
3.6.Калькуляция себестоимости продукции______________________________25
4.Финансовый результат ремонтного предприятия_______ _____ ____________28
4.1.Прибыль и рентабельность________________________________________28
4.2.Распределение прибыли ремонтного предприятия_____________________30
5.Эффективность производства _______________________________ ________32

6. Вывод ________________ ___________________________________________34
Список литературы __________ _______________________________________36

Работа содержит 1 файл

Наташа Курсовик.doc

— 367.50 Кб (Скачать)
 

Расчеты 

    Объём товарной продукции по капитальному ремонту в денежном выражении определяется по формуле:

Nкртп=∑iЦi·ni  

I период:

Nкртп=(120·190)+(100·225)+(115·90)+(130·110)+190+75= 70 215тыс. руб.

II период:

Nкртп=(120·247)+(100·292.5)+(115·117)+(130·143)+224.2+78.7=91237.9 тыс.руб. где        Цi – цена на ремонт i-ой техники, тыс. руб.

      ni – программа ремонта i-ой техники, шт./год 

    Стоимость годового объема продукции за I период:

ЭО-333:  120·190=22800 тыс. руб.

ЭО-412:  100·225=22500 тыс. руб.

ДЗ-133:   115·90=10350 тыс. руб.

ДЗ-160:   130·110=14300 тыс. руб.

    Стоимость единицы продукции за II период:

ЭО-333:  190*130/100=247 тыс. руб.

ЭО-412:  225*130/100=292.5 тыс. руб.

ДЗ-133:   90*130/100=117 тыс. руб.

ДЗ-160:   110*130/100=143 тыс. руб. 

    Стоимость годового объема продукции за II период:

ДЗ-160:   247*120=29640 тыс. руб.

ДЗ-133:   292,5*100=29250 тыс. руб.

ЭО-412:  117*115=13455 тыс. руб.

ЭО-333:  143*130=18590 тыс. руб.

Запасные  части: 190*118/100=224.2 тыс. руб.

Товары народного  потребления: 75*105/100=78.7 тыс. руб. 

    Остаток готовой продукции на складе на II период:

на начало года:  300*95/100=285тыс. руб.

на конец  года:    120*90/100=108 тыс. руб. 

    Стоимость годового объёма реализованной продукции  рассчитывается по формуле:

Nрп=Nтп+Nннер-Nкнер 

I период:   Nрп=70215+300-120=70395 тыс. руб.

II период:  Nрп=91237.9+285-108=91414.9 тыс. руб.

где  Nтп – товарная продукция предприятия за год; тыс. руб.

Nннер, Nкнер – нереализованная продукция (готовая продукция на складе) на начало и конец года; тыс. руб. 
 
 
 
 
 

3.Себестоимость  продукции

     Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются по следующим экономическим элементам затрат:

  1. материальные затраты;
  2. затраты на оплату труда;
  3. отчисления на социальные нужды;
  4. амортизационные отчисления;
  5. прочие.
 

3.1.Материальные  затраты 
 

     Материальные  затраты включают расходы материалов (прямые материальные), топлива, электроэнергии.

     Прямые  материальные затраты на выпуск основной продукции (капитальный ремонт) Ем осн находятся как произведение норм расхода материалов и покупных изделий и программы ремонта.

     Прямые  материальные затраты других видов  продукции (неосновная) рассчитываются по нормативу на рубль товарной продукции и приводятся в таблице 3.1:

    Едрммз∑ NТпi,

       где Нмз - норматив материальных затрат на 1 руб. товарной продукции, руб./руб.;

     NТпi - товарная продукция (кроме капитального ремонта), тыс. руб.

     Расходы топлива Ет и электроэнергии Еэ на производство товарной продукции ремонтного предприятия рассчитываются аналогично.

     Общие материальные затраты на выпуск продукции  находятся по формуле:

    Емзмосн+ Едрмт+Еэ 
 
 
 
 
 
 

Прямые  материальные затраты  на выпуск товарной продукции ремонтного предприятия

Таблица 3.1

Продукция Единица измерения Программа производства Норматив на единицу товарной продукции Прямые материальные затраты. тыс. руб.
I период II период I период II период
1.      Капитальный ремонт:            
ЭО-333 шт. 120 62.0 74.4 7440 8928
ЭО-412 шт. 100 80.0 96.0 8000     9600
ДЗ-133 шт. 115 30.0 36.0 3450 4140
ДЗ-160 шт. 130 37.0 44.4 4810      5772
2.      Запасные части тыс. руб. 190/224.2 0.32 0.378 60.8 84.7
3.      Товары народного потребления тыс. руб. 75/78.7 0.32     0.336 24 26.4
Итого прямые материальные затраты тыс. руб. - - - 23784.8 28551.1
4. Затраты  на топливо тыс. руб. 70215/91237.9 0.045 0.04635 3159.68 4228.88
5. Затраты  на электроэнергию тыс. руб. 70215/91237.9 0.068 0.06936 4774.62 6328.26
Итого   - - - 31719.1 39108.24
 
 

Расчеты

     Норматив  на единицу товарной продукции капитального ремонта за I период:

     Из таблицы 1.2 графы стоимость на единицу ремонта, тыс. руб. складываем материалы и покупные изделия.

     ЭО-333:  22.0+40.0=62.0 тыс руб.

     ЭО-412:  30.0+50.0=80.0 тыс руб.

     ДЗ-160:   10.0+20.0=30.0 тыс руб.

     ДЗ-133:   15.0+22.0=37.0 тыс руб.

     Для запасных частей и товаров народного  потребления, а также для расходов топлива и электроэнергии данные берем из таблицы 1.3.

     Запасные  части: 190

     Товары  народного потребления: 75

     Топливо: 4.5/100=0.045

     Электроэнергия: 6.8/100=0.068 

     Норматив  на единицу товарной продукции капитального ремонта за II период:

     ЭО-333: 62.0*120/100=74.4 тыс руб.

     ЭО-412: 80.0*120/100=96.0 тыс руб.

     ДЗ-160: 30.0*120/100=36.0 тыс руб.

     ДЗ-133: 37.0*120/100=44.4 тыс руб.

     Запасные  части:  0.32*118/100=0.378

     Товары  народного потребления:  0.32*105/100=0.336

     Топливо:  0.045*103/100=0.04635

     Электроэнергия:  0.068*102/100=0.06936 

     Прямые  материальные затраты на капитальный ремонт; тыс. руб.

     Прямые  материальные затраты на выпуск основной продукции (капитальный ремонт) Ем осн находятся как произведение норм расхода материалов и покупных изделий и программы ремонта. 

     I период:

     ЭО-333:  62.0·120=7440 тыс. руб.

     ЭО-412:  80.0·100=8000 тыс. руб.

     ДЗ-160:  30.0·115=3450 тыс. руб.

     ДЗ-133:  37.0·130=810 тыс. руб. 

     II период:

     ЭО-333:  120*74.4=8928 тыс. руб.

     ЭО-412:  100*96=9600 тыс. руб.

     ДЗ-133:  115*36=4140тыс. руб.

     ДЗ-160:  130*44.4=5772 тыс. руб.  

     Прямые  материальные затраты  на неосновную продукцию:

     Прямые  материальные затраты других видов  продукции (неосновная) рассчитываются по нормативу на рубль товарной продукции  и приводятся в таблице 3.1:

     Едрммз∑ NТПi

     где Нмз норматив материальных затрат на 1руб. товарной продукции, руб./руб.; NТПi –товарная продукция (кроме капитального ремонта), тыс. руб. 

     I период:

     Запасные  части: 190*0.32 =60.8тыс. руб.

     Товары  народного потребления: 75*0.32=24 тыс. руб. 

     II период:

     Запасные  части: 224.2*0.378=84.7 тыс. руб.

     Товары  народного потребления: 78.7*0.336=26.4тыс. руб. 

     Итого прямые материальные затраты:

     Емзмосн+ Едрм

     За  I период:

     Емз=23784.8+3159.68+4774.62=31719.1 тыс. руб. 

     За  II период:

     Емз=28551.1+4228.88+6328.26=39108.24 тыс. руб. 

Расходы на топливо и электроэнергию:

     Етрасх. топл. ∑Nтп

     Етрасх. эл. нерг. ∑Nтп 

     I период: Ет=0.045*70215=3159.68

     II период: Ет=0.4635*91237.9=4228.88 

     I период: Еэ=0.068*70215=4774.62

     II период: Еэ=0.06936*91237.9=6328.26

      

3.2. Расходы на оплату труда

     Для определения расхода на оплату труда необходимо рассчитать численность работников ремонтного предприятия по категориям работающих: рабочие (основные и вспомогательные), руководители (АУР), специалисты (ИТР) и прочие служащие.

     Численность основных производственных рабочих рассчитывается в явочном и списочном исчислении:

     ЧР спис = ЧР яв (1+кзам)

     где ЧР яв - явочная численность основных производственных рабочих ремонтного предприятия, чел.;

     кзам - коэффициент замещения отсутствующих работников по причине отпуска, болезни, выполнение общественных обязанностей; кзам = 0,13.

     Явочная численность основных производственных рабочих определяется по формуле:

     ЧР яв = Т/Ф*Квып

     где Т – трудоёмкость годовой производственной программы, чел. –час;

     Ф – годовой фонд рабочего времени (Ф=2004 час)

     К вып – коэффициент перевыполнения норм выработки (Квып=1,1).

     Трудоёмкость  годовой производственной программы  и списочная численность основных производственных рабочих определяется в таблице 3.2. 

     Трудоёмкость  производственной программы  ремонтного предприятия и численность основных производственных рабочих

Таблица 3.2

Продукция Количество; шт. Трудоёмкость  производственной программы Основные рабочие; чел.
I период II период
единицы; чел-час. Годового объёма; тыс. чел-час. Явочная численность Списочная численность Явочная численность Списочная численность
1.Капитальный ремонт:                
ЭО-333 120 1050 126 113.4 57 64       51 58
ЭО-412 100 1200 120 108 54 61 49 55
ДЗ-133 115 710 81.65   37 42 33 37
ДЗ-160 130 800 104
93.6 47 53       42 47
2.Производство запасных частей - - 40 36 18 20      16 18
3.Товары  народного потребления - - 30 27 14 16 12 14
Итого - - 501.65 451.48 227 256 203 229

Информация о работе Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия