Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Декабря 2010 в 06:09, курсовая работа

Описание работы

Цель курсовой работы – оценить экономическую эффективность производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия в текущем и стратегическом периоде.

Содержание

Введение___________________________________________________________ 3

1.Общие указания __________________________________________________ 4
2.Производственная программа_ ______________________________________6
3.Себестоимость продукции___________________________ _______________7
3.1.Материальные затраты___________________________ ________________7
3.2.Расходы на оплату труда__________________________ _______________11
3.3.Отчисления на социальные нужды_____________________ ____________19
3.4.Амортизационные отчисления_____________________ ________________19
3.5.Прочие расходы________________ _________________________________24
3.6.Калькуляция себестоимости продукции______________________________25
4.Финансовый результат ремонтного предприятия_______ _____ ____________28
4.1.Прибыль и рентабельность________________________________________28
4.2.Распределение прибыли ремонтного предприятия_____________________30
5.Эффективность производства _______________________________ ________32

6. Вывод ________________ ___________________________________________34
Список литературы __________ _______________________________________36

Работа содержит 1 файл

Наташа Курсовик.doc

— 367.50 Кб (Скачать)

     Расчеты

Прочие  расходы

     Плата по процентам за краткосрочные  кредиты банков равна 5 % от общих материальных затрат:

     I период: Е%мз∙0,05=31719.1∙0,05=1585.96 тыс. руб.

     II период: Е%мз∙0,05=39108.24∙0,05=1955.41 тыс. руб. 

Ремонтный фонд равен 2 % от остаточной стоимости основных фондов предприятия:

     I период: Ерфост∙0,02=12940.6∙0,02=258.81 тыс. руб.

     II период: Ерфост∙0,02=24792.84∙0,02=495.86 тыс. руб. 

Плата за услуги сторонних  организаций составляет 1 % от расходов на оплату труда:

     I период: Есу=ФЗП∙0,01=17357.64 ∙0,01=173.58 тыс. руб.

     II период: Есу=ФЗП∙0,01=18432.55 ∙0,01=184.33 тыс. руб.

Командировочные расходы равны 1 % от годового фонда  оплаты труда руководителей, специалистов и прочих служащих:

     I период: Екр=(1785.6+230.4)∙0,01=20.16 тыс. руб.

     II период: Екр=(1866.24+241.92)∙0,01=21.08 тыс. руб.

      

Общие материальные затраты:

     Емзмтэ

     I период: Емз=23784.8+3159.68+4774.62 = 31719.1 тыс. руб.

     II период: Емз=28551.1+4228.88+6328.26=39108.24 тыс. руб.

Прочие  расходы:

I период: Епр= Е%+ Ерф+ Есу+ Екр=1585.96+258.81+173.58+20.16 = 2038.51 тыс. руб.

II период:Епр= Е%+ Ерф+ Есу+ Екр= 1955.41+495.86+184.33+21.08=2656.68 тыс.руб.

Итого полная себестоимость  производства продукции:

Iпериод: Ссмз+ФЗП+Еснапр=31719.1+17752.73+4775.48+4124.47+2038.51=60410.29 тыс. руб. 

II период:

Ссмз+ФЗП+Еснапр=39108.24+19847.33+5338.93+4744.62+2656.68=71695.8 тыс. руб.

     Эти расходы определяются на базе прямых расходов. Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования принимаются равными 40% от основной заработной платы основных производственных рабочих; общепроизводственные, соответственно, 50%; общехозяйственные 80% от основной заработной платы основных производственных рабочих ремонтного предприятия.

     Внепроизводственные (коммерческие) расходы составляют 1.5 % от производственной (заводской)  себестоимости. Прямые и косвенные расходы ремонтного предприятия на все виды продукции для текущего (I периода) и стратегического планового периода (II периода) рассчитываются в таблице 3.7.

Калькуляция годовой себестоимости  продукции ремонтного предприятия; тыс. руб.

Таблица 3. 7

Статьи калькуляции I период II период
  1. Основная заработная плата основных производственных рабочих
11416.3 12838.3
  1. Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих
1141.63 1283.83
  1. Отчисления на социальные нужды по фонду заработной платы производственных рабочих
3378.08 3798.85
  1. Прямые материальные затраты
23784.8 28551.1
  1. Итого прямые расходы
39720.81 46472.08
  1. Содержание и эксплуатация оборудования
4566.52 5135.32
  1. Общепроизводственные расходы
5708.15 6419.15
  1. Общехозяйственные расходы
7991.41 8986.81
  1. Итого производственная себестоимость годового выпуска продукции
57681.62 67013.36
  1. Внепроизводственные расходы
865.23 1005.2
  1. Полная себестоимость годового выпуска продукции
58546.84 68018.56
 

     Расчеты.

     Отчисления  на социальные нужды:

     I период: (11416.3+1141.63)*0.269=3378.08 тыс. руб.

     II период: (12838.3+1283.83)∙0,269=3798.85 тыс. руб. 

Итого прямые расходы:

     I период: 11416.3+1141.63+3378.08+23784.8=39720.81 тыс. руб.

     II период: 12838.3+1283.83+3798.85+28551.1=46472.08 тыс. руб.

     Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования принимаются  равными 40 % от основной заработной платы основных производственных рабочих:

     I период: осн. з/п∙0,4=11416.3∙0,4=4566.52 тыс. руб.

     II период: осн. з/п∙0,4=12838.3∙0,4=5135.32 тыс. руб.

Общепроизводственные, соответственно, 50 %:

     I период: осн. з/п∙0,5=11416.3∙0,5=5708.15 тыс. руб.

     II период: осн. з/п∙0,5=12838.3∙0,5=6419.15тыс. руб.

     Общехозяйственные расходы 70 % от основной заработной платы основных производственных рабочих ремонтного предприятия:

     I период: осн. з/п∙0,8=11416.3∙0,7=7991.41 тыс. руб.

     II период: осн. з/п∙0,8=12838.3∙0,7=8986.81тыс. руб. 

     Итого производственная себестоимость годового выпуска продукции:

     I период: 39720.81+4566.52+5708.15+7991.41=57681.62 тыс. руб.

     II период: 46472+5135.32+6419.15+8986.81=67013.36 тыс. руб.

Внепроизводственные (коммерческие) расходы  составляют 1,5 % от производственной (заводской) себестоимости:

     I период: 57681.62∙0,015=865.22 тыс. руб.

     II период: 67013.36∙0,015=1005.2 тыс. руб.

Полная  себестоимость годового выпуска продукции:

     I период: 57681.62+865.22=58546.84 тыс. руб.

     II период: 67013.36+1005.2=68018.56 тыс. руб. 

4.Финансовый  результат ремонтного предприятия 

4.1.Прибыль  и рентабельность

     Общая (валовая) прибыль ремонтного предприятия учитывает прибыль от всех видов деятельности и рассчитывается по формуле:

Пореалпр±Пво,

где Преал – прибыль от реализации ремонтной продукции, тыс.руб.;

   Ппр - прибыль от реализации работ и услуг непромышленного характера, основных фондов и иного имущества (Ппр=0,03 Преал);

   Пво - Прибыль (убыток) от внереализационных операций (Пво=0,01∙Преал).

     Прибыль от реализации продукции определяется по формуле:

Преал=В-Сс,

где: В- выручка от реализации продукции  в ценах продажи (В=Nрп);

     Сс – затраты на производство и реализацию продукции ремонтного предприятия (тыс. руб.).

     Рентабельность  выпуска всей продукции рассчитывается по формуле:

Р=(Пос)∙100%

Рентабельность производства ремонтного предприятия рассчитывается по формуле:

Рпр=(По/(Фос))∙100%,

где Ос – среднегодовая стоимость оборотных средств ремонтного предприятия; принимается равной 70% от остаточной стоимости основных производственных фондов; Ос=0,7∙Фост. 
 

Прибыль и рентабельность ремонтного предприятия 

 Таблица 4.1

Показатели I период II период
  1. Выручка от реализации продукции (Nрп); тыс. руб.
70395 91414.9
  1. Затраты на производство и реализацию продукции (Сс); тыс. руб.
60410.29 71695.8
  1. Прибыль от реализации продукции; тыс. руб.     ( 1строка-2 строка)
9984.71 19719.1
  1. Прибыль от прочей реализации; тыс. руб. (0,03∙Преал)
299.54 591.57
  1. Прибыль от внереализационных операций; тыс. руб. (0,01∙Преал)
99.85 197.19
  1. Общая (валовая)прибыль  ремонтного предприятия (прибыль до налогообложения); тыс. руб. (сумма строк 3+4+5)
10384.1 20507.86
  1. Рентабельность продукции; %
17.2 28.6
  1. Рентабельность производства; %
9.94 16.08
 

     Прибыль от реализации продукции  определяется по формуле:

     Преал=В-Сс,

     где: В- выручка от реализации продукции в ценах продажи (В=Nрп); Сс – затраты на производство и реализацию продукции ремонтного предприятия (тыс. руб.)

     Расчет

     I период: Преал=70395 – 60410.29=9984.71 тыс. руб.

     II период: Преал=91414.9 – 71695.8=19719.1 тыс. руб.

Прибыль от реализации работ и услуг непромышленного характера, основных фондов и иного имущества (Ппр=0,03 Преал):

                 Расчет

     I период: Ппр=0,03*9984.71=299.54 тыс. руб.

     II период: Ппр=0,03*19719.1=591.57 тыс. руб.

Прибыль (убыток) от внереализационных  операций (Пво=0,01∙Преал):

Расчет

     I период: Пво=0,01*9984.71=99.85 тыс. руб.

     II период: Пво=0,01*19719.1=197.19 тыс. руб.

Общая (валовая) прибыль ремонтного предприятия учитывает прибыль от всех видов деятельности и рассчитывается по формуле Пореалпр±Пво:

                 Расчет

     I период: По=9984.71+299.54+99.85=10384.1 тыс. руб.

     II период: По=19719.1+591.57+197.19=20507.86 тыс. руб. 

     Рентабельность  выпуска всей продукции рассчитывается по формуле Р=(Пос)*100%:

                 Расчет

     I период: Р=(10384.1/60410.29)*100=17.2 %

     II период: Р=(20507.86/71695.8)*100=28.6 %

     Рентабельность  производства ремонтного предприятия рассчитывается по формуле:

       Рпр=(По/(Фос))∙100%,

     где Ос – среднегодовая стоимость оборотных средств ремонтного предприятия; принимается равной 70% от остаточной стоимости основных производственных фондов (Ос=0,7∙Фост):

     Расчет

     I период: Рпр=(10384.1 /(95430+0,7*12940.6)∙100%=9.94%

Информация о работе Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия