Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия

Автор: Пользователь скрыл имя, 14 Декабря 2010 в 06:09, курсовая работа

Описание работы

Цель курсовой работы – оценить экономическую эффективность производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия в текущем и стратегическом периоде.

Содержание

Введение___________________________________________________________ 3

1.Общие указания __________________________________________________ 4
2.Производственная программа_ ______________________________________6
3.Себестоимость продукции___________________________ _______________7
3.1.Материальные затраты___________________________ ________________7
3.2.Расходы на оплату труда__________________________ _______________11
3.3.Отчисления на социальные нужды_____________________ ____________19
3.4.Амортизационные отчисления_____________________ ________________19
3.5.Прочие расходы________________ _________________________________24
3.6.Калькуляция себестоимости продукции______________________________25
4.Финансовый результат ремонтного предприятия_______ _____ ____________28
4.1.Прибыль и рентабельность________________________________________28
4.2.Распределение прибыли ремонтного предприятия_____________________30
5.Эффективность производства _______________________________ ________32

6. Вывод ________________ ___________________________________________34
Список литературы __________ _______________________________________36

Работа содержит 1 файл

Наташа Курсовик.doc

— 367.50 Кб (Скачать)
 

     Расчеты

     Трудоёмкость  годовой производственной программы:

     I период:

     ЭО-333: (1050·120)/1000=126 тыс. чел-час.

     ЭО-412: (1200·100)/1000=120 тыс. чел-час.

     ДЗ-133: (710·115/1000=81.65тыс. чел-час.

     ДЗ-160: (800·130)/1000=104 тыс. чел-час.

     II период:

     ЭО-333: 126-10%=113.4 тыс. чел-час.

     ЭО-412: 120-10%=108  тыс. чел-час.

     ДЗ-133: 81.65-10%=73.485 тыс. чел-час.

     ДЗ-160: 104-10%=93.6 тыс. чел-час. 
 

     Явочная численность:

     Явочная численность основных производственных рабочих определяется по формуле: ЧРяв=Т/(Ф·квып)

       где Т – трудоёмкость годовой  производственной программы (чел./час.);

     Ф – годовой фонд рабочего времени (Ф=2004 час.)

     квып – коэффициент перевыполнения норм выработки (квып=1,1) 

     I период:

     ЭО-333: ЧРяв=(126·103)/(2004·1,1)=57 чел.

     ЭО-412: ЧРяв=(120·103)/(2004·1,1)=54 чел.

     ДЗ-133: ЧРяв=(81.65·103)/(2004·1,1)=37 чел.

     ДЗ-160: ЧРяв(104·103)/2004·1,1)=47чел.

     Запасные  части: ЧРяв=(40·103)/(2004·1,1)=18 чел.

     Товары  народного потребления: ЧРяв=(30·103)/(2004·1,1)=14 чел.

     II период:

     ЭО-333: ЧРяв=57*0.9=51 чел.

     ЭО-412: ЧРяв=54*0.9=49 чел.

       ДЗ-133: ЧРяв=37*0.9=33 чел.

     ДЗ-160: ЧРяв=47*0.9=42 чел.

     Запасные  части: ЧРяв=18*0.9=16 чел.

     Товары  народного потребления: ЧРяв=14*0.9=12чел. 

     Списочная численность:

     Списочная численность рассчитывается по формуле: ЧРспис=ЧРяв(1+кзам)

       где  ЧРяв – явочная численность основных производственных рабочих ремонтного предприятия (чел.);

     кзам – коэффициент замещения отсутствующих работников по причине отпуска, болезни, выполнения общественных обязанностей. (кзам=0,13) 

     I период:

     ЭО-333: ЧРспис=57·(1+0,13)=64 чел.

     ЭО-412: ЧРспис=54·(1+0,13)=61 чел.

     ДЗ-133: ЧРспис=37·(1+0,13)=42 чел.

     ДЗ-160: ЧРспис=47·(1+0,13)=53 чел.

     Товары  народного потребления: ЧРспис=18·(1+0,13)=20 чел.

     Запасные  части: ЧРспис=14·(1+0,13)=16 чел.

     II период:

     ЭО-333: ЧРспис=51·(1+0,13)=58 чел.

     ЭО-412: ЧРспис=49·(1+0,13)=55 чел.

     ДЗ-133: ЧРспис=33·(1+0,13)=37 чел.

     ДЗ-160: ЧРспис=42·(1+0,13)=47 чел.

     Товары  народного потребления: ЧРспис=16·(1+0,13)=18 чел.

     Запасные  части: ЧРспис=12·(1+0,13)=14 чел.

     Списочная численность других категорий работников:

     Доля  вспомогательных рабочих – 35% от списочной численности основных производственных рабочих.

     I период: 256·0.35=90 чел.

     II период: 229·0.35=80 чел.

     Доля  руководителей (АУР) и специалистов (ИТР) – 12% от списочной численности  основных производственных рабочих.

     I период: 256·0.12=31 чел.

     II период: 229·0.12=27 чел.

     Доля  прочих служащих – 3% от списочной численности  основных производственных рабочих.

     I период: 256·0.03=8 чел.

     II период: 229·0.03=7 чел.

     Расчёт  тарифного фонда  заработной платы  основных производственных рабочих

                                                                                                                     Таблица 3.3

Продукция Среднечасовая тарифная ставка; руб. Трудоёмкость  годовой производственной программы; тыс. чел-час. Годовой тарифный фонд оплаты труда; тыс. руб.
I период II период I период II период I период II период
Капитальный ремонт:            
ЭО-333 12,5 15,6 126 113.4 1575 1769.04
ЭО-412 10,86 13,58 120 108 1303.2 1466.64
ДЗ-133 10,25 12,81 81.65 73.485 836.91 941.34
ДЗ-160 10,00 12,5 104 93.6 1040 1170
Производство запасных частей 9,83 12,29 40 36 393.2 442.44
Товары народного  потребления 9,60 12 30 27 288 324
Итого - - - - 5436.31 6113.46
 
 

Расчеты

Среднечасовая тарифная ставка (II период):

     ЭО-333: 12,5+(12,5·0,25)=15,6 руб.

     ЭО-412: 10,86+(10,86·0,25)=13,6 руб.

     ДЗ-133: 10,25+(10,25·0,25)=12,8 руб.

     ДЗ-160: 10,0+(10,0·0,25)=12,5 руб.

     Запасные  части: 9,83+(9,83·0,25)=12,29 руб.

     Товары  народного потребления: 9,6+(9,6·0,25)=12 руб.

Годовой тарифный фонд оплаты труда:

     I период:

     ЭО-333:  12,5·126 =1575 тыс. руб.

     ЭО-412:  10,86 ·120 =1303.2 тыс. руб.

     ДЗ-133:  10,25 ·81.65 =836.91 тыс. руб.

     ДЗ-160:  10,0 ·104 =1040 тыс. руб.

     Запасные  части:  9,83 ·40 =393.2 тыс. руб.

     Товары  народного потребления:  9,6 ·30 =288 тыс. руб.

     II период:

       ЭО-333:  15,6 ·113.4 =1769.04 тыс. руб.

     ЭО-412:   13,58 ·108 =1466.64 тыс. руб.

     ДЗ-133:    12,81 ·73.48 =941.34 тыс. руб.

     ДЗ-160:   12,5 ·93,6 =1170 тыс. руб.

     Запасные  части:  12,29 ·36 =442.44 тыс. руб.

     Товары народного потребления:  12 ·27 =324 тыс. руб.

     Для расчета расходов на оплату труда  работников ремонтного предприятия принимается следующее:

     Сдельный  приработок основных производственных рабочих  – 20 % тарифного фонда  их оплаты труда:

     I период:   5436.31 ·0,2=1087.26 тыс. руб.

     II период:  6113.46 ·0,2=1222.69 тыс. руб.

     Премии  основным производственным рабочим за выполнение прогрессивных норм и сдачу продукции с первого предъявления – 60 % тарифного фонда их оплаты труда:

     I период: 5436.31 ·0,6=3261.79 тыс. руб.

     II период: 6113.46 ·0,6=3668.08 тыс. руб.

     Доплаты за работу в ночное время – 15 % тарифного фонда их оплаты труда:

     I период: 5436.31·0,15=815.45 тыс. руб.

     II период: 6113.46 ·0,15=917.02 тыс. руб.

     Доплаты за выслугу лет (непрерывный  стаж работы) – 15 % тарифного фонда их оплаты труда:

     I период: 5436.31·0,15=815.45 тыс. руб.

     II период: 6113.46 ·0,15=917.02 тыс. руб.

     Фонд  основной заработной платы:

     I период: 1087.26+3261.79+815.45+815.45 +5436.31=11416.26 тыс. руб. 

     II период: 6113.46+1222.69+3668.08+917.02+917.02=12838.3 тыс. руб.

Фонд  дополнительной заработной платы – 10 % от фонда  основной заработной платы:

     I период: 11416.26 ∙0,1=1141.63 тыс. руб.

     II период: 12838.3 ∙0,1=1283.83 тыс. руб.

     I период: ФЗПобщосн=осн.з/пл+доп. з/пл =11416.3+1141.63=12557.93 тыс. руб.

     II период: ФЗПобщосн=осн.з/пл+доп. з/пл =12838.3+1283.83=14122.13 тыс. руб. 
 
 
 
 

Годовой фонд оплаты труда  работников ремонтного предприятия 

Таблица 3.4

Категория работников I период II период
Списочная численность; чел Среднемесячная зарплата; тыс.руб. Годовой фонд оплаты труда; тыс. руб. Списочная численность; чел Среднемесячная зарплата; руб. Годовой фонд оплаты труда; тыс. руб.
Основные  рабочие  
256
 
4.09
 
12557.93
 
229
 
        5.14
 
13098.79
Вспомогательные рабочие  
90
 
2.9
 
3132
 
80
 
3.6
 
3225.6
Руководители  и специалисты  
31
 
4.9
 
1822.8
 
27
 
6.2
 
1866.24
Прочие служащие  
8
 
2.5
 
240
 
7
 
3.1
 
241.92
Итого 385 3.84 17752.73 343 4.82 19847.33
 

     Расчеты

Среднемесячная  заработная плата:

     Среднемесячная  заработная плата одного основного  производственного рабочего определяется на текущий и стратегический период по формуле:

     ЗПосн=ФЗПобщосн/(12·ЧРспис)

     где ФЗП – годовой общий фонд заработной платы основных производственных рабочих (основная и дополнительная оплата труда); ЧРспис – списочная численность основных рабочих.

     I период: ЗПосн=12557.93/(12·256 чел.)=4.09 тыс.руб.

     II период: ЗПосн=14122.13/ (12·229 чел.)=5.14 тыс. руб.

     Среднемесячная  заработная плата одного вспомогательного рабочего на 30 % меньше среднемесячной заработной платы одного основного  производственного рабочего.

     I период: ЗПвсп=ЗПосн·0,7=4.09· 0,7=2.9 руб.

     II период: ЗПвсп=ЗПосн·0,7=5.14 ·0.7=3.6 руб.

     Среднемесячный  должностной оклад руководителей  и специалистов на 20 % выше среднемесячной заработной платы основных производственных рабочих.

     I период: ЗПрук и спец=ЗПосн·1,2=4.09 ·1,2=4.9 руб.

     II период: ЗПрук и спец= ЗПосн·1,2=5.14 ·1,2=6.2 руб.

     Среднемесячная  заработная плата прочих служащих на 40 % ниже среднемесячной заработной платы  одного основного производственного рабочего.

     I период: ЗПпроч=ЗПосн·0,6=4.09· 0,6=2.5 руб.

     II период: ЗПпроч=ЗПосн·0,6=5.14 ·0,6=3.1 руб.

Годовой фонд оплаты труда:

     Фонд  заработной платы остальных работников ремонтного предприятия определяется исходя из списочной численности  и среднемесячной заработной платы  по формуле:

     ФЗПi=ЧРспис i·12·ЗПi

       где ЧРспис I – списочная численность работников i-й категории (чел.); ЗПi – среднемесячная заработная плата (тыс. руб.)

     I период: ФЗПвсп=ЧРспис всп·12·ЗПвсп=90 * 12·2,9=3132 тыс. руб.

     II период: ФЗПвсп=ЧРспис всп·12·ЗПвсп=80 ·12·3.6 =3456 тыс. руб.

Информация о работе Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия