Активная роль финансовых служб в формировании финансовых ресурсов.

Активная  роль финансовых служб  в формировании финансовых ресурсов.

Финансовая работа на предприятии — это часть  его  управленческой функции, это специфическая деятельность,  направленная на своевременное и полное обеспечение предприятия  финансовыми ресурсами и их эффективное использование в целях Обеспечения расширенного воспроизводства и выполнения всех его финансовых обязательств перед другими субъектами рынка и государством.

Основные  функции и задачи финансовой службы:

• ведение бухгалтерского учета в соответствии с российским законодательством;
• представление налоговой и статистической отчетности в контролирующие органы;
• формирование международной финансовой отчетности;
• ведение управленческого учета финансово-хозяйственной деятельности;
• управление финансами;
• планирование и бюджетирование;
• казначейство, осуществление платежей, привлечение финансирования, проведение финансовых операций;
• внутренний контроль;
• финансово-экономический анализ.

Иногда основные функции и задачи финансовой службы дополняются функциями и задачами, присущими смежным подразделениям, например:

• IT, автоматизация и информационные технологии
• Юридическое сопровождение, договорная работа
• Управление рисками

Под функции  внутри финансовой службы (финансового  департамента)  создаются подразделения, отвечающие за конкретные задачи. Как правило, финансовый департамент делится на два блока:

• Бухгалтерия
• Финансовый отдел

А финансовый отдел,  в свою очередь, делится на подотделы:

• Казначейство
• Отдел планирования и бюджетирования
• Отдел управленческого учета, отчетности и финансового анализа
• Другие

Основные функции  финансового менеджера реализуются  в  процессе формирования и использования финансовых ресурсов и  заключаются в следующем:

• финансовый анализ и планирование (прогнозирование) —  формулирование общей финансовой стратегии; составление  стратегических и тактических финансовых планов; участие в подготовке  бизнес-планов; формирование инвестиционной, ценовой, кредитной, дивидендной и прочей политики; финансовый анализ для  облегчения принятия управленческих решений, финансовый контроль;

• управление источниками  финансирования — формирование внутренних и внешних, краткосрочных и долгосрочных  источников финансирования организации; анализ условий их формирования, определение цены; оценка целесообразности привлечения заемных и использования собственных средств; расчет цены капитала; формирование оптимальной структуры капитала организации (предприятия);

• управление инвестиционной деятельностью — поиск  источников вложений капитала организации, анализ эффективности инвестиционной деятельности, оценка финансового риска; поиск и рационализация источников финансирования  капитальных затрат; проведение операций с ценными бумагами; управление инвестиционным портфелем;

• управление текущей  деятельностью (оборотным капиталом  и денежными средствами) — определение  потребности в  оборотных средствах и рационализация структуры оборотных средств; управление дебиторско-кредиторской задолженностью,  управление запасами; финансирование текущей деятельности и  организация денежных потоков в целях обеспечения  платежеспособности организации (предприятия) и ритмичности ее текущих платежей; обеспечение своевременности платежей по обязательствам организации (предприятия) в бюджет, банкам, поставщикам, собственным работникам;

• организация  взаимоотношений с финансово-кредитной  системой и другими хозяйствующими субъектами по поводу  наличных и безналичных расчетов, получения наличных денежных средств, кредитов, покупки-продажи ценных бумаг, уплаты неустоек, начисления пеней и т. п.

Чаще всего на российских предприятиях обязанности финансового менеджера совмещает главный бухгалтер или главный экономист (начальник планово- экономического отдела). Между тем присутствие на предприятии специалиста по управлению финансами — финансового  менеджера или финансового отдела — играет важную роль. Финансовый менеджер любой организации (предприятия) — это высококвалифицированный специалист, обладающий  знаниями в области финансов и бухгалтерского учета, денежного  обращения и кредита, банковского, страхового дела, ценообразования, налогового законодательства, биржевой деятельности.  Финансовый менеджер должен обладать следующими качествами,  необходимыми для принятия решений:

• концептуальные способности (чувство связи между  фирмой и предпринимательской средой);

• умение видеть главные направления, создающие  благоприятные возможности или угрозы для организации (предприятия);

• умение прогнозировать спрос на финансовом рынке.