Активные и пассивные операции в коммерческих банках

Детализация структуры статей активов для их анализа может осуществляться различным образом в зависимости от значимости направлений вложения средств по видам и группам активов, значимости отдельных операций и используемых финансовых инструментов, организационной структуры банка, распределения обязанностей по управлению активами между его сотрудниками. При этом следует учитывать особенности каждого вида активов, принятую терминологию, а также группировку и существующих отчётных документах. Детализации статей работающих активов для анализа структуры направлений вложения средств по следующим основным видам:

• Предоставленные кредиты.
• Прочие ссудные операции.
• Вложения в ценные бумаги.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.  Выполнение практических заданий.

 

Задание 1.

 

КМБ Банк предоставил «Бизнес-кредит»  в размере 300000 рублей, сроком на 730 дней. Годовая процентная ставка 20%. Единовременная комиссия за предоставление кредита 2% от суммы кредита. Обеспечение –  поручительство. Пени за просрочку  платежа 0,22% от суммы просроченного  платежа за каждый день просрочки. 90% суммы кредита были возвращены вовремя. Оставшуюся сумму долга вернули  через 20 дней.

Рассчитайте плату за пользование  кредитом и пени за просрочку платежа.

 

Решение:

1. = 600(руб.) – комиссия.

 

2. 300000=100%

Х=90%

Х= 270000(руб.) – вовремя  выплаченный.

3. 300000-270000 = 30000(руб.) – с опозданием.

 

4. = 54000(руб.) - в 1 год.

 

  108000 за 2 год.

 

5.   = 6000 (руб.) - 1 год.

 

6. 12000 рублей за 2 год - плата за кредит, возвращенный с опозданием.

 

7.   = 0,055% - дневная ставка.

 

8. (руб.) - плата за просроченный кредит.

 

9.   (руб.) - пения за просрочку платежа.

 

10. 270000 + 12000 +330 = 120330 (руб.) - плата за кредит.

 

Задание 2.

 

Банк «Северная Казна» предоставляет кредит «Экономный». Сумма кредита 500000 рублей, ставка 16% годовых, срок кредита 18 месяцев, единовременный платеж за пользование кредитом 1,5% от суммы кредита. Обеспечение –  поручительство физических лиц. Кредит погашается равными долями каждые 3 месяца.

 

Решение:

 

1.  (руб.) – единовременные выплаты.

 

2.   - процентная ставка в месяц. 

 

1,3*3=3,9% - за 3 месяца.

3. 500000/18 = 83333 (руб.) – погашение основного долга.
4. 500000-83333=41667(руб.) – сумма основного долга на начало года.
5. 19500 + 83333 = 102833 (руб.) – годовая срочная уплата.

 

План погашения долга.

 

период	% ставка	Сумма долга на начало года, руб.	% платеж	Годовой расход по погашению  основного долга, руб.	Годовая срочная уплата, руб.
I	3,9%	500000	19500	83333	102833
II	3,9%	416667	16250,01	83333	99583,01
III	3,9%	333334	13000,03	83333	96333,03
IV	3,9%	250001	9750,04	83333	93083,04
V	3,9%	166668	6500,05	83333	89833,05
VI	3,9%	83335	3250,06	83335	86583,06
Итог	-	-	68250.19	500000	568250,19

 

 

Задание №3.

«Уральский банк реконструкции  и развития» к новогоднему  празднику предоставляет «Экспресс-кредит»  физическим лицам. Сумма кредита 60000 рублей. Срок кредита 9 месяцев, ставка 14% годовых. Единовременный платеж за пользованием кредитом 3,5% от суммы кредита. Условия  погашения кредита: ежемесячно равными  долями в каждом периоде. Период равен 3 месяцам.

В 1-й период необходимо вернуть 45% суммы кредита, во 2-й период 30% суммы кредита, 3-й период 25% суммы  кредита.

Рассчитайте плату за пользование  кредитом и составьте план погашения  кредита. 

 

Решение:

1. Единовременные выплаты.

(руб.)

 

3. 60000 : 9 = 6666 (руб.) – погашение основного долга.

 

I период. 3 месяца  = 1,17 – процентная ставка.

60000 – 100%    = 27000

X – 45%  = 9000 руб.      = 702 - за 1 месяц процентного платежа.

II период. = 18000

   = 6000 руб.

III период. = 15000

          = 5000 руб.

 

 

 

 

 

 

План погашения кредита.

Период	месяц	Процентная ставка	Сумма долга на начало года	Процентный платёж	Годовой расход по погашению  основного долга	Годовая срочная уплата
I	1 2 3	1,17 1,17 1,17	50000 51000 42000	702 596,7 491,4	9000 9000 9000	9702 9596,7 9491,4
II	4 5 6	1,17 1,17 1,17	33000 27000 21000	386,1 315,9 245,7	6000 6000 6000	6386,1 6315,9 6245,7
III	7 8 9	1,17 1,17 1,17	15000 10000 5000	175,5 117 58,5	5000 5000 5000	5175,5 5117 5058,5
Итог		-	-	3088,8	60000	63088,8

 

I период.  

3 месяца:

   = 1,17 – процентная ставка.

   = 27000       = 9000 руб. за каждый месяц.

   = 702% за 1 месяц.

2 месяц:

    60000 – 9000 = 51000 –  сумма долга на начало года.

    = 596,7 – процентный платёж.

596,7+9000=9596,7 – годовая срочная  уплата.

 

Задание №4.

ОАО «Свердловский Губернский банк» предоставляет кредит «Универсальный». Сумма кредита 800000 рублей, срок кредита 4 года, ставка 18% годовых. Единовременная плата за пользование кредитом 2,5% от суммы кредита. Условия погашения  кредита: ежеквартально равными  долями с одновременной уплатой  процентов за пользование кредитом.

Рассчитайте плату за пользование  кредитом и составьте план погашения  кредита.

План погашения кредита.

Период	месяц	Процентная ставка	Сумма долга на начало года	Процентный платёж	Годовой расход по погашению  основного долга	Годовая срочная уплата
I	1 2 3 4	4,5 4,5 4,5 4,5	800000 750000 700000 650000	36000 33750 31500 29250	50000 50000 50000	86000 83750 81500 79250
II	5 6 7 8	4,5 4,5 4,5 4,5	600000 550000 500000 450000	27000 24750 22500 20250	50000 50000 50000 50000	77000 74750 72500 70250
III	9 10 11 12	4,5 4,5 4,5 4,5	15000 10000 5000	18000 15250 13500 1150	50000 50000 50000 50000	68000 65750 63500 61250
IV	13 14 15 16	4,5 4,5 4,5 4,5	200000 150000 100000 50000	9000 6750 4500 2250	50000 50000 50000 50000	59000 56750 54500 52250
Итог		-	-	306000	800000	1106000

 

1. *3 = 4,5% - ставка.

Единовременная выплата.

Месяц 1:   = 20000 руб.    = 36000% - платёж.

                         = 50000 руб. – погашения основного долга.

                         50000 + 36000 = 86000 руб. – годовая срочная  плата.

Месяц 2:  800000 – 50000 = 750000 руб. – сумма долга на начало года.

                          = 33750 руб. – процентный платёж.

                          33750 + = 83750 руб. – годовая срочная  плата.

Месяц 3:  750000 – 50000 = 700000 руб. – сумма долга на начало года.

                          = 31500% - платёж.

                          31500 + 50000 = 81500 – годовая срочная  плата.

Месяц 4:  700000 – 50000 = 650000 руб. – сумма долга на начало года.

                          = 29250% - платёж.

                          29250 + 50000 = 79250 – годовая срочная  плата.

 

Задание №5.

ОАО «Свердловский Губернский банк» предлагает открыть вклад  «Губернский экспресс». Сумма вклада 10000 рублей, ставка по вкладу 12,5% годовых, капитализация процентов в 2 раза в месяц, срок вклада 6 месяцев, вклад  пополняемый. Начиная со 2-го месяца, вкладчик увеличивал сумму вклада:

1-го числа 2-го месяца  на 50% от первоначальной суммы,

1-го числа 3-го месяца  на 25% от первоначальной суммы,

1-го числа 4-го месяца  на 20% от первоначальной суммы,

1-го числа 5-го месяца  на 30% от первоначальной суммы.

Рассчитайте, какую сумму  получит вкладчик по истечению 6 месяцев.

 

Решение:

 

1. - процентная ставка.

 

2. 1 месяц:

 

1 пол.   (руб.)

 

10000+52=10052(руб.) сумма вклада  за 1 половину 1 месяца

 

2 пол.   (руб.)

 

10052+52,27=10104,27(руб.) сумма вклада  за 2 половину 1 месяца

 

               2 месяц:

 

(руб.)

 

10000+5000=15000(руб.)

 

1 пол.  (руб.)

 

15000+104,27+78=15182,27(руб.) - сумма  вклада за 1 половину 2 месяца плюс  капитализация.

 

2 пол.  (руб.)

 

15261,22 руб. - сумма вклада за 2 половину 2 месяца плюс капитализация.

 

3 месяц:

 

(руб.)

 

2500 + 15261,22 = 17761,22 (руб.)

 

1 пол.  (руб.)

 

17853,57 руб. сумма вклада  за 1 половину 3 месяца плюс капитализация.

 

2 пол.  (руб.)

 

17946,41 руб. сумма вклада  за 2 половину 3 месяца плюс капитализация

 

              4 месяц:

 

(руб.)

 

19946,41 руб.

1 пол.   19946,41 * 0,0052 = 103.72 (руб.)

 

19946,41 + 103,72 = 20050,13 (руб.) - сумма  вклада за 1 половину 4 месяца плюс  капитализация.

2 пол. 20050,13 * 0,0052 = 104,26 (руб.)

 

20154.39 руб. сумма вклада  за 2 половину 4 месяца плюс капитализация.

 

     5 месяц:

 

10000 * 0,3 = 3000(руб.)

20154,39 + 3000 = 23154,39 (руб.)

1 пол. 23154,39 * 0,0052 = 120,40 (руб.)

23154,39 + 120,40 = 23274,79 (руб.) - сумма  вклада за 1 половину 5 месяца плюс  капитализация.

2 пол.  23274,79 * 0,0052 = 121,03 (руб.)

23274,79 + 121,03 = 23395,82 (руб.) - сумма  вклада за 2 половину 5 месяца плюс  капитализация.

 

                6 месяц:

 

1 пол.   23395,82 * 0,0052 = 121,66 (руб.)

2 пол.  23517.48 * 0,0052 = 122,29

23639,77 рублей - сумма вклада  на конец периода.

 

Задание №6.

* 182 = 6,98 % – ставка.

   = 4188% – платёж.

  60000 + 4188 = 64188 – сумма, полученная вкладчиком.

 

Задание №7.

ОАО «СКБ - банк» предлагает открыть вклад «Пенсионный». Срок вклада 720 рублей, сумма вклада без  ограничений, капитализация процентов  ежемесячно, разрешены расходные  операции без изменения процентной ставки до минимальной суммы вклада 1000 рублей. Вкладчик ежемесячно пополняет  вклад на 5000 рублей, начиная со 2-го месяца, ставка 14% годовых.

Рассчитайте, какую сумму  может получить вкладчик по истечении 6 месяцев.

 

Решение:

 

1.  месячная ставка.

 

2.    1 месяц:

 

(руб.)

 

25000 + 292,5 = 25292,50 (руб.) сумма  вклада на конец 1 месяца.

 

               2 месяц:

 

(руб.)

 

25292,5+295,92=25588,42+5000=30588,42(руб.) - сумма вклада на конец 2 месяцы с пополнением.

 

              

 

3 месяц:

 

(руб.)

 

30588,42 + 357,88 = 30946,30 + 5000 = 35946,30 (руб.) - сумма вклада на конец  3 месяца с пополнением.

 

               4 месяц:

 

(руб.)

 

35946.30 + 420,57 = 36366,87 + 5000 = 41366,87 (руб.) - сумма вклада на конец 4 месяца с пополнением.

    

5 месяц:

 

= 483,99 (руб.)

 

41366,87 + 483,99 = 41850,86 + 5000 = 46850,86 (руб.) - сумма вклада на конец 5 месяца с пополнением.

 

                6 месяц:

 

(руб.)

 

46850,86 + 548,16 = 47399,02 + 5000 = 52399,02 (руб.) - сумма вклада на конец периода.

 

 

 

Задание 8.

 

ОАО Банк «Монетный Дом» предлагает открыть вклад «Гарантия  роста». Срок вклада 366 дней, сумма вклада 40000рублей, проценты начисляются отдельно за каждый месяц период (61 день), капитализация  процентов по вкладу за каждый расчетный  период, вклад не пополняемый.

 

Срок 366 дней	1 период	2 период	3 период	4 период	5 период	6 период
Ставка	12%	13%	14%	16%	17%	18%

 

Рассчитайте, какую сумму  получит вкладчик по истечении срока  вклада.

 

Решение:

I период.

 

% - ставка за I период.

 

(руб.)

 

 

40000 + 805,20 = 40805,20 (руб.) - сумма  вклада в конце I периода.

 

II период.