Активные операции банка (на примере АО "Цесна банк")

          Кредиты выданные клиентам за  анализируемый период увеличились.  Например,  в 2010 году они составили  153167536  тенге, что на 66700809 тысяч тенге больше чем в 2008г. Отсюда я могу сказать что за анализируемый период значительно увеличилось число клиентов банка.

          В 2010 году  Инвестиции, удерживаемые  до погашения увеличились почти  в 2 раза. Например сравнив с  2008 годом, они увеличились на  5613668 тысяч тенге. А с 2009 годом  на 6247091тысяч тенге.

Кредитный портфель по основной «производительной» статье актива баланса  «Кредиты, выданные клиентам» в структуре  актива баланса имеют самый большой  удельный вес 2008 году - 63,74 процента, 2009 году - 59,81 процентов, 2010 году - 67,72 процентов. Увеличение  суммы по данной статье в 2009 году по отношению к 2008 году составило 18393033 тысяч тенге, а в 2010 составил 153167536 тысяч тенге. Показывает, что  Банк придерживается более осторожной политики по размещению кредитов: при  этом удельный вес кредитов в сектора  экономики и населению так  же имел динамику к увеличению. В рисунке 2 приведены Кредиты, выданные клиентам.

 Текущие счета и  депозиты клиентов составляют 66,6 процентов от общей суммы обязательств, в суммарном выражении 80 313123 тысяч  тенге; По даны годовой финансовой отчетности  АО «Цеснабанка» по состоянию на 31 декабря 2009 года депозиты клиентов Банка составляли на общую сумму 3 564 613 тысяч тенге, в 2008 году 3 043 013 тысяч тенге.  Были заблокированы в качестве обеспечения исполнения обязательств по кредитам и за балансовым кредитным инструментам, предоставленным Банком. Концентрация текущих счетов и клиентов по состоянию на 31 декабря 2009 и 2008 годов Банк не имеет клиентов, на долю каждого из которых приходиться более 10 процентов от совокупного объема остатков по текущим счетам и депозитам клиентов.

По состоянию  на 31 декабря 2010 года депозиты клиентов Банка на общую сумму 4 545 839 тысяч тенге. 2009 год 3 563 613 тысяч тенге служат обеспечением исполнения обязательств по кредитам и за балансовым кредитным инструментам, предоставленных Банком. По состоянию на 31 декабря 2010 года Банк имеет 13 клиентов, 2009 год 8 клиентов, счета и депозиты которых составляют 10 процентов капитала. Совокупный объем остатков по счетам и депозитам указанных клиентов по состоянию на 2010 года составляет 65 495 853 тысяч тенге, 2009 года 45 280 497 тысяч тенге.

 В будущем перед Банком стоят задачи, направленные на улучшение качественных          показателей:       повышение         конкурентоспособности

предоставляемых  услуг, ориентированность на клиента, совершенствование

внутренних процедур и  бизнес - процессов.

               

 

 

Список  использованной литературы

 

 

1 Закон Республики Казахстан  «О банках и банковской деятельности  в Республике Казахстан» от 31 августа 1995г. № 2444(с изменениями  и дополнениями по состоянию  на 1.01.2012г.)

2 Закон Республики Казахстан  «О платежах и переводах денег»  от 29 июня 1998г. № 237(с изменениями  и дополнениями по состоянию  на 31.03 2010г.)

3 Закон Республики Казахстан  «О Национальном Банке Республики  Казахстана» от 30 марта 1995г. №  2155 (с изменениями и дополнениями  по состоянию на 20.04.2011г.)

4 Закон Республики Казахстан  «О лицензировании» от 17 апреля 1995. № 2200(с изменениями и дополнениями  по состоянию на 14.01.2011г.)

5 Жуков Е.Ф.Банки и банковские  операции - Москва: ЮНИТИ, 2009г.-250с.

6 Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки - Москва: Финансы и  статистика, 2005г.-280с.

7  Лексис В. Кредит  и Банки. Москва: Перспектива, 2008г.-190с.

8  Маркова О. М. Коммерческие  банки и их операции. - Москва: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2005г.-208с.

9 Мельников В. Д., Ильясов  К.К.Финансы: Учебник для вузов  - 3-е изд. Перераб. и доп. - Алматы.: «Каржи-Каражат», 2011г. - 172с.

10Пашковский Д.А. Проблемные  банки, некоторые аспекты деятельности //Деньги и кредит. 2000г. - №10.-с.72-79

11 Банковское дело: Учебник  для вузов по направлению Экономика,  специальности Финансы, кредит  и денежное обращение / В.И.  КолесниковЛ.П. Кроливецкая, Н.Г.  Александрова и др.; Под. ред.  В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - Москва: Финансы и статистика, 2012г.-231с.

12  Борисов С.М., Коротков  И.А. Банковская система Казахстана: состояние перспективы // Банки  Казахстана 2006г.-с.30-41

13 Басуния Т. Эволюция  коммерческих банков в Республике  Казахстан //Банки Казахстана. - 2003г.  №7.-с. 56-60

14 Стратегия развития  коммерческого банка / Стрельцова  Н.Т., КравченкоН.А., Новоселов А.С.  и др.; Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. -Новосибирск: ЭКОР, 2003г.- 205с.

15 Захаров В.С. Становление  системы коммерческих банков // Деньги  и кредит. 2003г. №8.-с.42-50

16 Годовые отчеты АО «Цеснабанк» за 2008-2010 гг.

17 Овчаров А.О. Организация  управления рисками в коммерческом  банке // Банковское дело. - 2007г.  №1.- с.78-98

18 Давлетова М.Т. Современное  состояние банковской системы  и перспективы развития рынка  банковских услуг в Казахстане// Финансы Казахстана. - Алматы: Қаржы-қаражат, 2012г. -№ 9-10. - с.37-40

19  Полфремен Д. Основы  банковского дела - Москва: Учебник  для вузов 2011г. - 303с. 

20 Полушкин В.Ю. Анализ  стабильности управления активными  и  пассивными операциями в  коммерческом банке// Бухгалтерия  и банки. 2010г. №1.-с. 40- 48

21  Постановление Правительства  Республики Казахстан «О  концепции  развития финансового сектора  Республики Казахстан» от 10 мая  2011г. №753.-165с. 

22 Давлетова М.Т. Кредитная  деятельность банков в Казахстане: Учебное пособие. - Алматы: Экономика, 2009г. - 186с.

23  Банковское дело. Учебник./Под  ред. Лаврушина О.И. - Москва: Финансы  и статистика, 2010г.-230с. 

24 Захаров В.С. Регулирование  деятельности коммерческих банков  и их ликвидность // Деньги и  кредит. Москва – 2007г. №6.-с.23-26

25 Калимуллина Ф.Ф., Сагитдинов  М.Ш. К вопросу об анализе  деятельности коммерческого банка  // Банковское дело. - 2002г. №10.-с.50-58

26  Финансово-кредитная  система Казахстана: актуальные  проблемы и перспективы развития. - Караганда: ТОО «АРКО», 2011 г. - 183с.

27  Журнал «Банки Казахстана»  «Оценка состояния коммерческого  банка на основе публикуемой  отчетности», №1-12, 2009-2010 гг.-с.20-29

28 официальный сайт www.tsb.kz

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                  Приложении А

 

 

            Отчет о прибылях и убытках  (консолидированный) АО «Цеснабанк» за 2008-2010г. тысяч тенге

 

Наименование	2008 год	2009 год	2010 год
Процентные доходы	17 067 328	17 801 078	21 153 546
Процентные расходы	(11 642 236)	(11 271 834)	(13 861 496)
Чистый процентный доход	5 425 092	6 529 244	7 292 050
Комиссионные доходы	2 333 121	2 501 474	3 613 202
Комиссионные расходы	(162 811)	(197 530)	(305 730)
Чистый  комиссионный доход	2 170 310	2 303 944	3 307 472
Чистые заработанные страховые  премии	-	-	86055
Чистая прибыль/(убыток) от операций с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменения  которой отражаются в составе  прибыли или убытка за период	(2 669 464)	1 359 576	184 110
Убыток от реализации инвестиций, удерживаемых до погашения	-	(819 795)	-
Чистая прибыль от операций с  иностранной валютой	544 609	1 123 338	601 232
Чистая прибыль от операций с  активами, имеющимися в наличии для  продажи	-	31 630	34
Дивидендный доход	104 289	39 368	45 825
Доход от погашения выпущенных долговых ценных бумаг	1 016 576	-	-
Доход/(убыток) от инвестиции в ассоциированное  предприятие	(65 488)	9 555	12 467
Прочие доходы	67 432	73660	1250236
Операционный доход/(убыток)	1 002 046	1 817 332	686 739
Убытки от обесценения	(4 208 900)	(3 454 556)	(2 245 348)
Общие административные расходы	(7 420 320)	3 540 239(6376039)	5 047 058
Операционные расходы	(11 629 220)	9 830 595	(10 482 771)
Прибыль/(убыток) до налогообложения	(5 035 864)	819 925	803 490
(Расход)/экономия по подоходному  налогу	498 815	(313 768)	(117 536)
Прибыль/(убыток) за год	(4 537 049)	506 157	685 954
Прочий совокупный доход за вычетом  налога	-	-	-
Влияние изменения налоговых ставок на отсроченный налог, признанный в  составе капитала в отношении  резерва по переоценке основных средств	300 664	-	-
Чистое изменение справедливой стоимости активов, имеющихся в  наличии для продажи, перенесенное в состав прибыли или убытка за период	-	(31 630)	34
Чистое изменение справедливой стоимости активов, имеющихся в  наличии для продажи	150 238	(107 884)	208
Курсовые разницы	1 625	91 905	(3 450)
Прочий совокупный (убыток)/доход  за год за вычетом налога	455 527	(47 609)	(3 692)
Итого совокупного дохода	4 081 522	458 548	682 262

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                          Приложение Б

 

 

        Отчет  о  финансовом положение АО «Цеснабанк» 2008-2010 год тысяч тенге

 

Наименование	2008 год	2009 год	2010 год
АКТИВЫ	1	2	3
Денежные средства	2 894 727	4 193 953	26557990
Средства в Национальном Банке  Республики Казахстан	10 648 276	11 233 314	-
Счета и депозиты в банках и прочих финансовых институтах	11 167 624	4 096 507	6 846 556
Финансовые инструменты, оцениваемые  по справедливой стоимости, изменения  которой отражаются в составе  прибыли или убытка за период	4 871 352	8 563 410	12 473 694
Активы, имеющиеся в наличии  для продажи	3 171 525	743 941	2 541 675
Дебиторская задолженность по сделкам  «обратного репо»	-	24 573 568	-
Кредиты, выданные клиентам	86 466 727	104 859 760	153 167 536
Инвестиции, удерживаемые до срока  погашения	4 953 377	4 319 954	10 567 045
Инвестиции в ассоциированное  предприятие	145 628	155 183	167 650
Основные средства	7 044 183	4 524 645	7 958 700
Инвестиционная собственность	1 267 468	1 267 483	1 267 483
Нематериальные активы	127 236	378 267	-
Текущий налоговый актив	60 414	-	30 935
Отсроченный налоговый актив	222 777	59 155	43 650
Прочие активы	2 607 029	6 346 580	4 550 965
Итого активов	135 648 343	175 315 720	226173879
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	1	2	3
Средства Правительства Республики Казахстан	143 179	90 689	51 186
Счета и депозиты банков и прочих финансовых институтов	7 715 488	14 674 168	11 984 480
Текущие счета и депозиты клиентов	80 313 123	119 119 150	176 680 054
Выпущенные долговые ценные бумаги	24 669 555	17 687 610	8 805 064
Субординированный долг	6 643 590	6 886 279	6 467 424
Прочие обязательства	1 096 974	1 205 149	850 734
Итого обязательств	120 581 909	159 663 045	204 838 942
Капитал	1	2	3
Акционерный капитал	15 372 307	15 500 000	20 500 000
Эмиссионный доход	1 770	1 770	1 770
Резерв по переоценке основных средств	1 714 922	15 012	14 129
Резерв по переоценке активов, имеющихся  в наличии для продажи	137 497	(2 017)	(2 259)
Резерв накопленных курсовых ризниц по пересчету в другую валюту	(13 955)	77 950	74 500
Резерв на покрытие общих банковских рисков	2 316 740	2 316 740	2 777 280
Нераспределенная прибыль	(4 462 847)	(2 256 780)	(2 030 483)
Итого капитала	15 066 434	15 652 675	21334937
Итого обязательств и  капитала	135 648 343	175 315 720	226173879

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                         Приложение В

 

 

         Показатели, характеризующие  финансовую  устойчивость банка

 

Показатель	2008 год	2009 год		2010 год
Коэффициент автономии (независимости)	89процентов		91процентов		90,5процентов
Коэффициент финансовой устойчивости	11процентов		8,9процентов		9,4процентов
Коэффициент маневренности собственного капитала	27процентов		16,1процентов		7,9процентов
Коэффициент финансового левериджа	89процентов		91процентов		91процентов
Коэффициент инвестирования	585,22процентов		855,34процентов		884,54процентов
Коэффициент финансирования	117процентов		113,08процентов		82,96процентов
Маневренность собственных оборотных  средств	12процентов		9,8процентов		10,4процентов
Доля собственных оборотных  средств в общей сумме оборотных  средств	17процентов		35,29процентов		25,74процентов