Активы банка

48

ВВЕДЕНИЕ

Банковская система занимает ключевые позиции в экономике любой страны, поскольку оказывает влияние на ее развитие, в частности, через механизм  предложения денег. Исходя из того положения, которое банковский сектор занимает в экономической системе, и степени его воздействия на экономическое развитие страны, особое внимание следует уделить стабильности и надежности банковской системы.

Современные коммерческие банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и жесткой конкуренции со стороны других финансовых институтов. Они вынуждены постоянно бороться  за своих клиентов и их ресурсы, предлагать новые банковские продукты и услуги, которые бы обеспечили бы ему и его клиентам необходимую прибыль, надежность и стабильность. Для этого банку необходимо повысить качество его менеджмента и всех его составляющих: риск- менеджмента, финансового менеджмента, организации и маркетинга.

Одним из направлений финансового менеджмента является управление активами и пассивами. Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов, как единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля в достижении целей банка. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты депозитов и займов от воздействия различных факторов.

Однако успешную деятельность банков определяют в основном активные операции, так как они приносят банку большую часть дохода и несут в себе основные риски банковской деятельности. Поэтому главной целью управления активами, является получение прибыли при приемлемом уровне риска.

Таким образом, жизнеспособность банка во многом зависит от грамотного менеджмента  в области управления активами. Необходимость грамотного управления активами  становится особенно актуальной для российских банков, которые вынуждены работать в условиях повышенных рисков, вследствие чего они чаще, чем их зарубежные коллеги, оказываются в кризисных ситуациях.

Вот почему изучение как российских, так и зарубежных методик очень важно для совершенствования управления активами. Следует отметить, что в России пока не  разработана методика, учитывающая  все  аспекты управления активами банка, а совершенствование уже существующих методик происходит на основе использования зарубежного опыта, который зачастую не учитывает особенности российского рынка.

Актуальность вопроса и недостаточная разработанность проблем организации управления активами банка определили выбор темы курсовой работы.

Исходя из актуальности темы, целью исследования данной курсовой работы является изучение различных методов управления активами, как с теоретической , так и практической точки зрения, применение их на примере конкретного банка и разработка предложений по совершенствованию  управления активами в этом банке.

Поставленная цель достигается путем решения следующих задач:

       Рассмотреть основные направления, методы и механизмы управления активами,  применяемые как в российской, так  и зарубежной  практике.

       Провести анализ  активных операций и оценить эффективность управления ими.

Объектом исследования выступает организация управления активами в коммерческом банке “Уралвнешторгбанк”.

Структура работы соответствует указанным цели и задачам.

Во введении обосновывается актуальность, объект исследования, определяется тема, цели и задачи. В первой главе рассматриваются основные понятия , методы и механизмы управления активами. Во второй главе рассмотрен анализ активных операций на примере ОАО «Уралвнешторгбанк» с использованием различных методов анализа: структурного, динамического и сравнительного,  представлены результаты анализа. В заключении сделаны выводы и обобщения по проведенному анализу и  высказаны предложения по совершенствованию управления активами.

Источниками информации, на основе которой проводилось исследование, являются законодательно-инструктивный материал; статьи из известных экономических журналов и газет, таких, как ”Финансы и кредит”, “Деньги и кредит”, Деловой круг”, “Банки и финансы”, также были использованы аналитические данные рассматриваемого коммерческого банка. Но кроме них в основе работы лежат общепризнанные отечественные и зарубежные учебники по банковскому делу (Лаврушин О.И. “Банковское дело”, Панова Г.С. “Анализ финансового состояния коммерческого банка”, Батракова Л.Г. “Экономический анализ деятельности коммерческого банка”, Жуков Е.Ф. “Менеджмент и маркетинг в банках”, Ларионова И.В. “Реорганизация коммерческих банков”, Роуз Питер “Банковский менеджмент”,  Тимоти У.Кох. “Управление банком” и др.)

1.    УПРАВЛЕНИЕ АКТИВАМИ: ПОНЯТИЯ, СОДЕРЖАНИЕ,

МЕТОДЫ И ПОКАЗАТЕЛИ

1.1.  Понятие и классификация активных операций

Активные  операции банка – это операции банка по размещению мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности. Эти операции составляют существенную и определяющую часть его операций.

Структура активов – это соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификацией активных операций, объемом рисковых активов и т.д.

Активы коммерческого банка можно разделить на четыре категории:

1.       Кассовая наличность и приравненные к ним средства;

2.       Ссудные операции;

3.       Инвестиции в ценные бумаги;                                                                                   

4.       Здания и сооружения.

  1.  Кассовая наличность и приравненные к ней средства:

-          касса;

-          средства на кор. счёте в ЦБ РФ;

-          драгоценные металлы;

-          остатки на кор. счёте «Ностро»;

-         обязательные резервы в ЦБ РФ.

2. Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсов. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Ссуды можно классифицировать:

-          по отраслевой принадлежности заёмщиков;

-          по срокам;

-          по сферам функционирования;

-          по характеру обеспечения;

-          по объему данных кредитов;

-          по формам погашения.

Банковское кредитование осуществляется на условиях срочности, платности, возвратности.

3. Инвестиции в ценные бумаги – это деятельность банка, как инвестора по размещению ресурсов в ценные бумаги с целью получения дохода или приобретение прав по совместной хозяйственной деятельности.

Такими ценными бумагами могут служить: акции; облигации; государственные долговые обязательства; финансовые инструменты (векселя и др.).

Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются целью получения доходов и обеспечения ликвидности.

4. Здания и оборудование – вложение средств в основные средства, хозяйственные затраты, нематериальные активы.

Однако структура активов определяется не только объёмами активов и внешними обстоятельствами, но и политикой конкретного банка в направлении улучшения качества активов и снижения рисков. В этом плане существенным является подразделение активов на активы – брутто (совокупные активы) и активы – нетто (очищенные от риска и других регулирующих статей). Отношение активов – нетто  к активам – брутто даёт представление о рациональной структуре активов, которые, прежде всего, зависит от качества активов.

Качество активов определяется: ликвидностью; объёмом рисковых активов; удельным весом критических и неполноценных активов; объёмом активов приносящих доход.

Используя вышеперечисленные критерии можно классифицировать активы следующим образом ( табл. 1.1)

Таблица 1.1

Классификация активов по критериям качества