Бизнес планирование в условиях кризиса

    Техника, производимая на предприятиях Концерна "Тракторные заводы", представлена сегодня в России, СНГ и на рынках более чем 23-х стран мира, в числе которых Канада, Индия, Ирак, Египет, Мадагаскар, страны Балканского полуострова, Восточной Европы и Латинской Америки.

    Основными видами деятельности согласно Уставу ЗАО «Промтрактор-Вагон»   являются следующие:

    изготовление  машиностроительной продукции и  вагоностроение;

    производство  запасных частей для железнодорожного подвижного состава; выпуск и реализация товаров народного потребления, торговое обслуживание и общественное питание на базе  заводской столовой; проектные, строительные, ремонтные работы объектов промышленного  и гражданского строительства  Предприятия; научно – техническую деятельность, разработку и внедрение новых технологий, оборудования и средств механизации в целях развития производственных мощностей Предприятия; образовательную деятельность по подготовке, переподготовке и повышению квалификации работников Предприятия; коммерческую и  торгово – закупочную деятельность, связанную с основной деятельностью и вспомогательным производством Предприятия;

    внешнеэкономическую деятельность;

    участие в ярмарках, выставках, биржах, аукционах  с выставлением продукции Предприятия;

    изготовление  и выпуск продукции по заказам  сторонних организаций и населения;

    сбор  лома черных и цветных металлов, его переработку и реализацию.

    В настоящее время Предприятие  не имеет филиалов, представительств, дочерних предприятий.

    Имущество Предприятия находится в федеральной  собственности, является неделимым и принадлежит Предприятию на праве хозяйственного ведения.

    Наряду  с осуществлением капитального ремонта  грузовых вагонов ЗАО «Промтрактор-Вагон» производит капитальный ремонт колесных пар и формирует новые колесные пары. ЗАО «Промтрактор-Вагон», являясь одним из крупнейших заводов по ремонту в объеме капитального ремонта (КР) и капитального ремонта по плану (по пробегу) (КРП) полувагонов и крытых вагонов по объемам оказываемых работ по ремонту вагонов, осуществляет свою деятельность с использованием основных фондов, с достаточно высокой степенью морального износа. Общий износ оборудования составляет  в среднем 48,1%. Степень износа парка грузовых вагонов МПС России рассмотрена  на рис. 2.1.1.

    Предприятие испытывает постоянный недостаток оборотных средств, и не в состоянии в настоящий момент модернизировать парк оборудования.

    Список  подразделений и численность  сотрудников Предприятия по состоянию на 01.01.05г. представлены в таблице 2.1.1.          

    

    Рис.2.1.1. Динамика парка грузовых вагонов с просроченным сроком службы

    Таблица 2.1.1

    Персонал  структурных подразделений ЗАО «Промтрактор-Вагон»

    Окончание таблицы 2.1.1

 

          Таким образом, в  общей структуре численности  доля административно-управленческого персонала составляет 16,5%, численность работающих в производственных цехах Предприятия – 80,9%, численность прочего персонала – 1,9%.

    При существующей численности работающих все работники завода полностью обеспечены жильём, детскими учреждениями, медпунктами и посадочными местами в предприятиях общественного питания.

    В ходе реконструкции и расширения и доведения мощности предприятия в 2006г. до 23500 вагонов, численность работающих на ЗАО «Промтрактор-Вагон» претерпит  изменения следующего характера: численность основного производственного персонала увеличится  на 42,4% и составит в абсолютном выражении 3185 чел.;

    численность вспомогательного производственного  персонала  увеличится  на 46,76% и составит в абсолютном выражении 1585 чел.;

    численность заводоуправления увеличится на 17,2% или  в абсолютном выражении составит 280 чел.;

    общая численность работающих  на ЗАО «Промтрактор-Вагон» увеличится  на 91%, и составит в 2006г. – 5050 чел. 

    2.2 Анализ финансового состояния  ЗАО «Промтрактор-Вагон»

    Анализ  финансового состояния предприятия проводится на основе баланса согласно приказу Минфина РФ от 13.01.2000 №4н. Однако действующая отчетность недостаточно корректна к использованию: некоторые статьи не совсем точно относятся к тем или иным разделам баланса. Поэтому прежде, чем проводить анализ, следует скорректировать бухгалтерский баланс предприятия и сформировать аналитический (пригодный для анализа) баланс (таблица 2.2.1).

    Для преобразования баланса необходимо остановится на следующих общих рекомендациях:⁹

    Исключим:

    1. из общей суммы капитала величину «Расходы будущих периодов» (стр. 216) и на эту же сумму уменьшим материально-производственные запасы (стр. 210);

    из  суммы дебиторской задолженности  величину задолженности участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (стр. 244);

    из  суммы краткосрочных финансовых вложений балансовую стоимость собственных акций, выкупленных у акционеров (стр. 252). Одновременно на все эти суммы в пассиве баланса уменьшим собственный капитал (итог III раздела).

    2.  Увеличим размеры материально-производственных запасов (стр. 210) на сумму налога, на добавленную стоимость (стр. 220), если эта сумма по НДС не относится к внеоборотным активам и к сумме не возмещенного по кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками НДС.

    3. Переведем из долгосрочных обязательств в краткосрочные суммы кредитов и займов, которые должны быть погашены в текущем году.

    4. Перенесём из краткосрочных обязательств (раздел Y) в раздел III «Собственный капитал»:

    «Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов» (стр. 630);

    «Доходы будущих периодов» (стр. 640);

    «Резервы предстоящих расходов и платежей» (стр. 650).

    На  основании сформированного аналитического баланса, проводим анализ финансового состояния предприятия. Все показатели, для финансового анализа, формируются по группам, характеризующие ту или иную оценку предприятия. С помощью показателей оценки эффективности управления оценивается прибыльность всех направлений деятельности предприятия; определяется, какова доля прибыли в выручке от продаж (валовом доходе)¹⁰.

    Таблица 2.2.1

    Аналитический баланс Канашского ВРЗ за 2002-2004 гг.

          (тыс.руб)