Кредитная политика банка. Оформление и учет операций по кредитованию юридических лиц

4. Система управления  кредитными рисками.

Главными задачами управления кредитными рисками являются: формирование и поддержание  качественного  Кредитного портфеля Банка, раннее выявление  проблем (системного характера) и негативных тенденций Кредитного портфеля Банка, ограничение негативного влияния  кредитного риска на качество Кредитного портфеля и на финансовое состояние  Банка в целом.

Основными элементами оценки и управления кредитными рисками  являются:

• идентификация кредитного риска: комплексный и всесторонний анализ кредитоспособности Заемщика, портфельный анализ продуктов, направлений бизнеса;
• эффективная система ограничений кредитного риска;
• коллегиальность при принятии решений о кредитовании и установлении лимитов;
• формирование резерва на возможные потери в соответствии с положениями действующего законодательства РФ, в т.ч. нормативных документов ЦБ РФ;
• мониторинг и управление влиянием отдельных кредитов, кредитных продуктов, направлений кредитования  на бизнес Банка в целом;
• осуществление комплексного стресс-тестирования;
• четкое соблюдение структурными подразделениями кредитных процедур, принципов оценки и сопровождения кредитных сделок;
• оперативный и последующий контроль функционирования системы управления кредитными рисками.

2.1 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ  ОАО СКБ-БАНК ЗА 2006-2010г

На сегодняшний день кредитование физических и юридических лиц  является основным направлением деятельности СКБ - Банка. Банк является одним из лидеров в Свердловской области  в сфере кредитования: он занимает 13% регионального рынка кредитов юридическим лицам и 15% регионального  рынка кредитов физическим лицам.

За 2009г. кредитный портфель СКБ – банка приобрел сбалансированный характер. Если в 2008г. соотношение кредитов физическим и юридическим лицам составляло 1:3, то в 2009г. их доли сравнялись. В 2010г. Банк планирует двукратное увеличение кредитного портфеля при сохранении достигнутого баланса.

Рисунок 1. Динамика объема кредитного портфеля, млн. руб.⁷

По состоянию на 01.01.2010 г. резервы под потери составили 0,88% кредитного портфеля при удельном весе просроченной задолженности 1,15% кредитного портфеля. Наконец 2010 г. ожидается сокращение этих показателей за счет двукратного роста кредитного портфеля и сокращения просроченной задолженности в 2 раза.

Таблица 4. Просроченная задолженность  и резервы под потери, млн. руб.⁸

	2006	2007	2008	2009
Кредитный портфель	3 245	3 408	6 494	9 791
Резерв под потери	2,82	10,38	7,28	87,19
% от кредитного портфеля	0,08%	0,3%	0,11%	0,89%
Просроченная задолженность	0,01	0,25	2,49	112,62
- от кредитного портфеля	-	-	0,03%	1,15%

 

Кредитная политика Банка  направлена на поддержку предприятий  реального сектора экономики. В  отраслевой структуре кредитного портфеля значительное место отводится кредитованию сфер торговли (32%) и производства (27%). На 1.04.2010 г. Банк выдал кредитов в  сфере торговли на сумму 1 893 млн. руб., в сфере производства – на 874 млн. руб.

Рисунок 2. Отраслевая структура кредитного портфеля юридических лиц на 01.04.2010г⁹.

№ п/п	Наименование клиента	Направление деятельности компании	Объем кредитов, млн. руб.	Доля в корпор-ном кредитном  портфеле
1	ООО «СКБ - лизинг»	Лизинговая компания	345	6%
2	ЗАО Центр недвижимости «Уральский дом»	Инвестиционная деятельность	300	5%
3	ООО «СПРЭД»	Лизинговая компания	295	5%
4	ООО «Уральская вилла»	Разборка и снос зданий, земляные работы	250	4%
5	ООО Торговая компания «Кредос»	Торговля алкогольной продукцией	223	4%
6	ООО «МВК-Альянс»	Торговля бытовой техникой	211	3%
7	ЗАО ПФ КТП - Урал	Производство высоковольтных подстанций	200	3%
8	ООО «Тайм-лизинг»	Лизинговая компания	170	3%
9	ООО «Ювентастрой»	Купля-продажа недвижимости, строительство	150	2%
10	ООО «Магистраль»	Строительство дорог	138	2%
	Итого		2 283	38%
	Итого корпоративный кредитный  портфель		6 084	100%

Таблица 2. Основные корпоративные заемщики по состоянию на 01.04.2010 г.¹⁰

В 2009 г. портфель кредитов юридическим лицам оставался относительно стабильным, в отличие от предшествующего года, когда он вырос более чем в 2 раза. В 2010 г. ожидается увеличение кредитного портфеля в 2 раза до 10 млрд. руб. Так, уже за I квартал 2010 г. объем корпоративного портфеля увеличился на 869 млн. руб., что составляет 17% от величины портфеля на конец 2009 г.

За период с начала 2009 г. по 1.04.2010 г. СКБ-Банк привлек 275 новых корпоративных клиентов, увеличив клиентскую базу на 45%. По прогнозам Банка, на конец 2010 г. число корпоративных клиентов увеличится до 900. Рост объемов кредитования юридическим лицам оказался возможен во многом благодаря развитию факторинговых и лизинговых операций.

Банк начал осуществлять факторинговые операции с 2006 г. Ожидается, что в 2010 г. Объемы факторинговых операций возрастут в 3 раза и составят 3 млрд. руб.

Первая сделка, заключенная  лизинговой компанией СКБ–банка, состоялась во II квартале 2005 г.

За первые 2 года своего существования  компания заключила 75 сделок на общую  сумму 1 053 млн. руб.

Рисунок 3. Динамика числа корпоративных клиентов кредитного направления¹¹

По структуре обеспеченности корпоративных клиентов порядка 3 млрд. руб. представлены смешанным залогом, 1 млрд. руб. – залогом имущества, транспортными средствами, товарами в обороте, 1 млрд. руб. – без залога (рис. 4).

 

 

Рисунок 4. Структура обеспечения по кредитованию корпоративных клиентов на 01.01.2010 г.¹²

По срокам размещения в  корпоративном кредитном портфеле СКБ - банка преобладают краткосрочные (от 181 дня до 1 года) и среднесрочные  кредиты (от 1 до 3 лет). Кредиты от 3 лет составляют 17% (рис. 5).

Рисунок 5. Структура кредитного портфеля юридических лиц по срокам размещения на 01.04.2010 г.¹³

С точки зрения региональной структуры кредитного портфеля СКБ–банка, большая часть кредитов приходится на заемщиков Уральского региона (рис. 6).

Рисунок 6. Региональная структура кредитного портфеля Банка для городов Урала на 01.04.2010 г.¹⁴

Средние ставки кредитования юридических лиц имеют тенденцию  к убыванию, что свидетельствует  об улучшении условий кредитования (рис. 7).

Рисунок 7. Динамика средних ставок кредитования юридических лиц¹⁵

 

2.2 ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТОВАНИЯ  ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В ОАО СКБ-БАНК

Порядок кредитования корпоративных  клиентов в ОАО «СКБ-банк», определяет виды предоставляемых корпоративным  клиентам Кредитных продуктов, правовые способы обеспечения исполнения обязательств по договорам о предоставлении кредитных продуктов, порядок взаимодействия подразделений Банка при рассмотрении заявлений Клиентов на кредитование и процедуры управления Кредитным риском Кредитного портфеля  Банка, а также порядок работы с просроченной задолженностью.

Предоставление Банком Кредитных  продуктов осуществляется с учетом общих принципов кредитования:

1) срочности;

2) платности;

3) возвратности;

4) целевого  использования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 8 - Основные этапы кредитования в ОАО «СКБ-банк»¹⁶

Основные этапы кредитования корпоративных клиентов в ОАО  «СКБ-банк» представлены на рис. 2.

Кредитная документация – это составляемые клиентом и банком документы, которые  сопровождают кредитную сделку с  момента обращения клиента в  банк и до погашения ссуды.

К кредитным документам, составляемым клиентом, относятся:

• кредитная заявка;
• технико-экономическое обоснование;
• заявление на получение ссуды;
• финансовый отчет;
• отчет о движении кассовых поступлений;
• внутренние финансовые отчеты;
• внутренние управленческие отчеты;
• прогноз финансирования;
• налоговые декларации;
• бизнес-планы;
• срочные обязательства;
• договор о залоге (гарантийные письма, страховые полисы);
• сведения о заложенном имуществе.

К документам, носящим двусторонний характер, относится кредитный договор.

К документам, составляемым банком, относятся: заключение на кредитную заявку клиента, ведомость выполнения клиентом условий  договора, в том числе погашение  ссуды и уплаты процентов, кредитное  дело клиента.

Документы, необходимые для получения  кредита в ОАО «СКБ-банк» юридическим лицам, указаны в приложении  А.

Требования к кредитной заявке достаточно просты, но определенны. В  международной практике к ним  относят обозначение назначения ссуды и раскрытие совокупности факторов, определяющих степень риска  данной ссуды.

В отличие от кредитной заявки заявление  на получение ссуды  оформляется  клиентом после принятия банком положительного решения по запрашиваемому кредиту.

Заявление – это юридический  документ, содержащий просьбу клиента  предоставить ему кредит в определенной сумме и на определенный срок. Для  банка заявление служит мемориальным ордером, оформляющим предоставление ссуды со ссудного счета клиента. Заявление подшивается в документы  дня.

Финансовый отчет включает баланс банка и счет прибылей и убытков за последние 3 года. Баланс составляется на дату (конец года) и показывает структуру активов, обязательств и капитала компании. Отчет о прибылях и убытках охватывает годичный период и дает подробные сведения о доходах и расходах компании, чистой прибыли, распределении ее (отчисления в резервы, выплата дивидендов и т. д.).

Прогноз финансирования. Прогноз содержит оценки будущих продаж, расходов, издержек на производство продукции, дебиторской задолженности, оборачиваемости запасов, потребности в денежной наличности, капиталовложениях и т.д. Есть два вида прогноза: оценочный баланс и кассовый бюджет. Первый включает прогнозный вариант балансовых счетов и счет прибылей и убытков на будущий период, второй прогнозирует поступление и расходование денежной наличности (по неделям, месяцам, кварталам).

Налоговые декларации. Это важный источник дополнительной информации. Там могут содержаться сведения, не включенные в другие документы. Кроме того, они могут характеризовать заемщика, если будет обнаружено, что он уклоняется от уплаты налогов с части прибыли.

Заключение на кредитную заявку представляет собой типовой бланк, заполняемый кредитным работником на основании изучения просьбы клиента. В нем содержится положение и  показатели, характеризующие оценку банком юридического статуса и финансового  положения заемщика. В числе общих  положений указывается: организационно-правовая форма клиента; наименование банка, где открыт его расчетный счет; наличие задолженности по ссудам, в т.ч. выданным другими банками.

Особое место среди кредитных  документов принадлежит кредитному договору, регулирующему весь комплекс взаимоотношений банка с клиентом. Как правовой документ кредитный  договор должен соответствовать  весьма жестким требованиям по оформлению, структуре, четкости формулировок. Именно поэтому оправданно существование  типовых форм кредитных договоров  применительно к различным видам  кредитов. В выработке наиболее приемлемых структур кредитного договора и формулировок всех его пунктов активное участие  должны принимать юристы. Их участие  необходимо также при внесении изменений  или дополнений в договор. Типовой  образец кредитного договора представлен в приложении Б.