Проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческого банка в современных условиях

 

   По  данным таблицы видно, что за период с 2006 г. по 2008 г. по объему активных операций наблюдается тенденция увеличения. Основным направлением вложения средств - краткосрочные кредиты, т.к. они составляют наибольший удельный вес в общем, объеме кредитных вложений. С 2007 г. банком начали выдаваться кредиты до востребования и приобретаться векселя сторонних эмитентов со сроками гашения по предъявлении.

   Просроченная  задолженность по ссудам и приравненной к ней задолженности    по сравнению с 01.01.06 г. возросла в 4,8 раза за счет вынесения кредитов на счет просроченных ссуд и учтенных векселей, однако ее уровень в общем, объеме кредитования по состоянию на 01.01.08г. составил 4,4%, что не превышает общепринятых стандартов банковской практики.

  Таблица 2.2.2

Соблюдение  экономических нормативов 

   Банком  в 2006 г.-2008 г. все обязательные экономические нормативы выполнены, что говорит о его финансовой устойчивости, надежности и стабильности.

   На 01.01.2008 г. превышение минимально установленного значения норматива НЗ составило 132,5 пункта. Это означает, что обязательства банка со сроком погашения до востребования и до 30 дней в должной мере обеспечены ликвидными активами.

   При рассмотрении анализа доходов и  расходов ОАО АБ «Народный банк РТ» можно сказать следующее (приложение 1 таблица 2.2.З.).

   Доходы  банка по сравнению с 01.01.2007 г. возросли в 1,3 раза (или на 30,8%) и составили 11921 т.р., расходы же возросли в 1,9 раза (или на 90,9%) и составили 10963 т.р.

   Расходы возросли в основном за счет увеличения расходов по АУР в 1,9 раза, расходов по созданию резерва на возможные потери по ссудам на 427 т.р., расходов по созданию РВПС по прочим активам на 806 т.р. и прочих расходов, которые увеличились в 1,9 раза, а также за счет уплаты процентов по депозитам в сумме 135 т.р.

   Основную  долю доходов на 01.01.08 г. составляет комиссия, полученная по услугам клиентов 4628 т.р. или 38,8% всех полученных доходов, удельный вес доходов по сравнению с 01.01.07 г. возрос на 9 пунктов

   Полученные  проценты по кредитованию напротив снизились  по сравнению с 01.01.07 г. на 15,9% и составили 4107 т.р. или 34,5% всех полученных доходов, несмотря на то, что объем кредитных вложений, увеличился с 9179 т.р. на 01.01.07 г. до 38553 т.р. на 01.01.08 г. (в 4, 2 раза). Снижение доходов по полученным процентам произошло за счет увеличения просроченной задолженности по кредитам с 351 т.р. до 1700 т.р. (в 4,8 раза) и тем самым недополучение доходов по процентам. Процентные доходы по кредитам также занимают основную долю в общих доходах банка, что говорит об эффективности проведенных активных операций банка.

   Сумма восстановленного дохода за счет РВПС по ссудам также снизилась со сравниваемым периодом в 1,3 раза и составила 908 т.р. или 7,6%, сумма восстановленного дохода по прочим активам увеличилась на 467 т.р. и составила - 474 т.р. или 4%, процентные и дисконтные доходы по векселям на 01.01.08 г. - 883 т.р. или 7,4%.

   Основную  долю расходов составляют расходы по АУР (расходы по оплате труда) - 5914т.р. или 53,9% от всех расходов, что может быть связано с увеличением штата работников банка, расходы по созданию резерва на возможные потери по ссудам - 1615т.р. или 14,7%, расходы, связанные с созданием РВПС по прочим активам -822 т.р. или 7,5%, проценты, уплаченные по депозитам -135 т.р. и прочие расходы - 2386 т.р. или 21,8%.

   Величина  валовой прибыли на 01.01.07 г. составила 3369 т.р. (9112-5743), что позволило перекрыть банку убытки прошлых лет в сумме 1616 т.р.

   В целом по результатам деятельности за 2008 г. банком получена чистая прибыль 190 т.р., которая снизилась на 59 т.р. по сравнению с 01.01.07 г., в основном за счет опережения роста расходов над ростом доходов.

   Таким образом, исходя из анализа финансовой деятельности банка, можно сказать следующее:

   В связи с увеличением уставного  капитала произошло увеличение собственных средств банка в 12 раз, что позволило, в конечном счете, повлиять на масштабы деятельности банка. А именно:

        Объем кредитных вложений увеличился в 4,2 раза, а размер выдачи 
кредитов   определяется   в   зависимости   от   собственных   средств   банка 
(инструкцией «Об обязательных нормативах банков» установлен предельный 
риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков в размере 25% к собственным средствам (капиталу) банка).

       В результате увеличения объема кредитных вложений доходы от 
предоставленных кредитов физическим и юридическим лицам возросли по сравнению с предыдущим годом на 18,7%, но по сравнению с 01.01.07 г. напротив снизились на 15,9% в основном за счет увеличения просроченной задолженности по кредитам в 4,8 раза и как следствие недополучением процентных доходов.

      Выдача кредитов, конечно же, является одной из наиболее доходных операций банка (34,5% всех полученных доходов), но в то же время, как показала практика, она сопряжена с возможной некредитоспособностью заемщика, риском невозвратности банковских ссуд в срок.

       Комиссия, полученная по услугам клиентов, возросла в 1,7 раза по сравнению с 01.01.07 г. и составила основную долю всех полученных доходов или 38,8%, это говорит о том, что банк проводит активную политику по привлечению клиентов, а также качественно предоставляет услуги по расчетно-кассовому обслуживанию (таблица 2.2.9.).

   В целом по результатам деятельности за 2008 г. банком получена чистая прибыль 190 т.р., которая снизилась на 59 т.р. по сравнению с 01.01.07 г., в основном за счет опережения роста расходов над ростом доходов, что, конечно же, является отрицательным фактором в деятельности банка.

   Объем проводимых операций и предоставляемых услуг банка, а соответственно и результаты деятельности банка сильно зависят от состояния экономики Республики. До сих пор Республика является высоко дотационным регионом с депрессивной экономикой, имеющую слабую экономическую базу, несовершенство структуры хозяйственного комплекса, имеющую большую зависимость от общеэкономической ситуации в России, следовательно, низкую платежеспособность предприятий и населения. 
 
 

2.3. Организация кредитного процесса АБ “Народный банк РТ” 

     Имеют место следующие  виды  кредитования, осуществляемые АБ “Народный банк РТ”: на производственные цели;  на проведение торгово-посреднических операций;  на  временные нужды (на выплату заработной платы и платежи в бюджет); кредит по  контокорренту; долгосрочное кредитование; потребительский кредит.

     Учитывая  достаточно высокий уровень диверсификации кредитного портфеля, проблема минимизации  кредитного риска  имеет  особое значение в АБ “Народный банк РТ”.

      Поэтому банк осознал необходимость анализа качества выдаваемых ссуд и кредитного портфеля в целом. В банке создан специальный кредитный отдел, определяющий политику банка по части кредитования. Внутрибанковское положение о данном комитете определяет:

- приемлемые  для банка виды ссуд

- ссуды,  от которых банк рекомендует  воздерживаться

- предпочтительный  круг заемщиков

- нежелательные  для банка заемщики по различным  категориям

- география  работы банка по кредитованию (районы республики не обслуживаются )

- политика  в области выдачи кредитов  работникам банка

- ограничение  размеров ссуд по различным категориям заемщиков

- политику  банка в области управления  кредитным риском, ревизий и контроля.

   Основными отличительными чертами кредитного  портфеля  банка можно считать краткосрочность кредитов, формирующих портфель. Краткосрочность  большей части кредитов обусловлена отсутствием благоприятной инвестиционной среды на тувинском рынке.

     Анализируя качество кредитного портфеля тувинские банки в последние годы осуществляют ранжирование кредитов, т.е. используют метод систематической  и  объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с  характеристиками качества и риска.

Основные  цели ранжирования кредитов:

- повышение  эффективности ссудных операций;

- улучшение  качества портфеля за счет:

       использования предупреждающих сигналов (в основном кредитная история );

      улучшения управленческой информации и контроля;

      определения стандартов и установления границ ответственности;

создание  основы для управленческих решений.

      Приоритетным  направлением в анализе банковской деятельности является анализ его кредитной политики. Он должен отражать эффективность кредитной политики и работы банка. Результаты анализа позволяют принимать управленческие решения об изменении направлений и методов кредитования. Кроме анализа кредитной политики банка, внутренних положений о кредитовании, он включает также анализ форм финансовой отчетности в соответствии с требованиями временной инструкции ЦБ РФ №17, письма ЦБ РФ № 130а и других нормативных документов.

     Кредитная деятельность коммерческого банка анализируется по следующим направлениям: движение кредитов; распределение кредитов по экономическим секторам; оценка обеспеченности ссуд, погашения и возвратности кредитов.

     Анализ движения кредитов банка предполагает изучение финансовой отчетности⁵ за период деятельности банка (с 26.02.06 по 31.12.08). Из этой отчетности можно определить удельный вес вновь выданных кредитов по отношению к остатку ссудной задолженности на конец отчетного периода, процент погашения кредитов за отчетный период, соотношение дебетовых и кредитовых оборотов, рост кредитных вложений за отчетный период, достаточность резерва на возможные потери по ссудам; размер просроченных процентов (см.табл.2.3.1.).                                                               

       Таблица 2.3.1.

Движение  кредитов ОАО “Народный  банк” по состоянию  на 01.01.2008

(в  тыс.руб.)⁶