Проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческого банка в современных условиях

Из таблицы  можно сделать вывод, что доля обеспеченных ссуд у банка достаточно велика в общем объеме ссудной  задолженности.

     В то же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное обеспечение 93%, или 158 933 тыс. руб. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные ценности - 81,8% или 130006 тыс.руб.; второе место занимают кредиты с недостаточным обеспечением - 12,6% или 20000 тыс.руб., третье - гарантии - 3,2% или 5127 тыс.руб., а также другой залог - 2,4% или 3800 тыс.руб.. Это говорит о достаточно высокой ликвидности залога у клиентов банка.

Из таблицы  также видно, что качество доверительных  кредитов достаточно высоко. Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 9000 тыс.руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к заемщику 1-го класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право на такой кредит. Так, на сумму 2962 тыс.руб. (или 24,8%) выданных ссуд залог был использован до истечения срока действия договора;  Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод о рискованных действиях в залоговой политике банка.

 

Таблица 6

Обеспеченность  ссуд коммерческого банка (на 1.01.2008)¹⁰ 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Таблица 7

Эффективность обеспеченности кредитов (на 01.01.2008)¹¹

 

     Эффективность кредитных операций во многом зависит  от  методов их регулирования. В  банковской практике используются  следующие методы:

     - диверсификация кредитного портфеля;

     -дифференциация  кредитования в зависимости от  степени  кредитоспособности  заемщика, характера объекта кредитования,  качества залога (обеспечения), надежности  гарантий, поручительств;

     - пролонгация сроков кредитов;

     - классификация просроченных ссуд  и  формирование  денежных резервов;

     - реабилитация проблемных кредитов.

     Диверсификация  кредитования предполагает  неодинаковый  подход банка к клиентам в процессе выдачи  и  погашения  ссуд.  Поскольку финансовая устойчивость клиентов не одинакова, а качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно,  банк  не может установить единый порядок кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение данного метода  предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд.

     Задачи  анализа – выявление тенденций  оборачиваемости кредита или  принятие необходимых мер в случае противоположного явления.

     Анализ  погашения выданных кредитов проводится по размерам просроченных ссуд, переоформленных кредитов, резервам на покрытие сомнительных долгов по кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и длительность просроченной задолженности анализируется в зависимости от срока ее возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком кредитов.

 

Таблица 8

Задолженность коммерческого банка (на 01.01.2008)¹² 

 

   Из  таблицы 8 видно, что доля просроченной задолженности в общей сумме  кредитов банка составила 8,5%. В том  числе просрочены от 1 до 30 дней – 1,2%, от 31 до 60 дней – 2,2%, от 61 до 180 – 0,3%, более 181 дня – 4,8%. Вся просроченная задолженность образовалась в разных отраслях экономики - в промышленности – 576 тыс.руб., в сельском хозяйстве – 788 тыс.руб., в строительстве – 2223 тыс.руб., в торговле – 1756 тыс.руб., в прочих отраслях – 7512 тыс.руб. и по физическим лицам – 3004 тыс.руб.

   Таким образом, следует выявить причины  невозврата ссуд в срок в основном свыше 181 дня. 

   Далее было бы необходимо определить долю пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, но в связи с тем, что не было возможности  получить доступ к кредитным делам клиентов банка, анализ переоформленных кредитов провести не представилось возможным. Что касается списанных кредитов за счет резерва или собственных средств банка, то такие операции не проводились.

   В современных условиях особое  значение  приобретает  качественная оценка активов  и управление ими. В этой связи  для  достижения цели минимизации  кредитного риска необходимо  анализировать  динамику роста кредитных вложений в увязке с ресурсами.

   Банки в процессе своей деятельности должны проводить  четкую целенаправленную политику в области вложений капитала.  При  этом они должны преследовать цели: получение максимальной  прибыли  от вложений; достижение максимального управления  кредитным  портфелем; поддержание необходимого уровня ликвидности и платежеспособности; создание резервов роста и т.д. Реализовать эти цели можно, строго придерживаясь в своей деятельности рекомендации Банка России по оценке степени кредитного риска, изложенных  в  Инструкции N 17 от 24.08.1993 г., приложении N 6 к инструкции N 17,  письме  Банка России N 130а от 20.12.1994 г.

   Центральный банк РФ определил также порядок  формирования  и использования  резерва на возможные потери по ссудам,  создаваемого коммерческими банками (Инструкция N 62-а от 30.06.1997 года  "О порядке формирования и использования резерва на возможные  потери по ссудам").

   Ограничивать  подверженность банков портфельным  рискам,  призваны также экономические  нормативы, установленные Банком  России для всех кредитных организаций в Инструкции N1  от  30.01.1996 г.  и других нормативных актах.  В соответствии  с этими документами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производится в зависимости от наличия соответствующего и  надлежащим  образом оформленного  реального  обеспечения,  а  также  длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель  банка разбивают на группы кредитов, ранжированных по их  качеству  в зависимости от степени кредитного риска.

Таблица 9

Классификация ссуд исходя из формализованных

критериев оценки кредитных рисков