Проблемы и пути снижения кредитных рисков коммерческого банка в современных условиях

      Данная таблица показывает, что вновь выданные кредиты по отношению к остатку ссудной задолженности на 1.01.2008г. составили около 284,7%.

      Смысл этого показателя состоит в том, чтобы узнать, какое количество кредитов осталось непогашенными из числа выданных в прошлом отчетном периоде. В данном случае остаток ссудной задолженности не превышает размер вновь выданных кредитов, что положительно характеризует деятельность банка по трассировке движения кредитов. Тот же показатель можно рассчитать в разрезе краткосрочных и долгосрочных ссуд. Они будут равны соответственно: 329% и 154%. Это говорит о том, что остаток ссудной задолженности по краткосрочным и долгосрочным кредитам выше остатка вновь выданных кредитов за отчетный период.

     Данный  показатель, даже в случае несвоевременного отражения банком фактов просроченной задолженности, наличия высокого удельного  веса пролонгированных ссуд в кредитном  портфеле банка, помогает увидеть, какой размер остатков ссудной задолженности банка не имеет движения и переходит из квартала в квартал.

     Таким же образом можно рассчитать процент  погашения кредитов. В результате отношения суммы погашенных в  отчетном периоде ссуд к вновь  выданным:

получается, что только 65,6% кредитов было погашено от суммы вновь выданных кредитов, в том числе по краткосрочным - 70,4% и долгосрочным - 35,9%. Данный показатель свидетельствует, что в данном банке процент погашения ссуд по отношению к выданным кредитам высок.

      Второй  показатель дополняет первый и позволяет  по-новому взглянуть на полученные результаты. Как первый  показатель свидетельствует о высоком размере  выдаваемых кредитов, так же и  второй показатель свидетельствует о высокой доле погашения ранее выданных ссуд внутри отчетного периода.

      Для того чтобы точнее рассчитать процент  погашенных кредитов можно учесть всю  сумму задолженности, а не только вновь выданную. Скорректированный  показатель будет выглядеть следующим  образом: 

      Скорректированный в отношении расчетного показателя фактический процент погашения будет меньше: 65,1% против 65,6% по всем кредитам, в том числе по краткосрочным - 69,8%, по долгосрочным - 35,7%. Можно сделать вывод о том, что в данном банке высокий процент возврата ранее выданных ссуд.

     Можно рассчитать и обороты по ссудным счетам. В данном случае дебетовый оборот в 1,5 раза превышал кредитовый:

     Это говорит о правильной кредитной  политике банка по наращиванию выдачи ссуд при хорошем возврате.

     Этот  же вывод подтверждается и тенденцией роста кредитных вложений в 50,9 раза     в том числе по краткосрочным ссудам - в 41,9 раза, по долгосрочным в 136,3 раза.

Резерв  на возможные потери по ссудам составил 5,5% от объема ссудной задолженности , в том числе от объема краткосрочных ссуд – 7,1% , по долгосрочным ссудам – 0,75%. Следовательно, размер резервов на возможные потери по ссудам, учитывая их движения, достаточен для поддержания финансовой устойчивости банка.

Анализ  выявил небольшой размер просроченных процентов – 0,3% от выданных кредитов  .

     По  долгосрочным ссудам сумма просроченных процентов в отчетности не отражена.

     Таким образом, по анализируемым материалам можно делать вывод об удовлетворительном движении кредитов банка за отчетный период.

       Важнейшими факторами,  в  соответствии,  с  которыми  осуществляется ранжирование кредитов,  является  состояние  отчетности, информация о состоянии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, наличие обеспечения. Чтобы обезопасить себя от заведомо  безвозвратных ссуд, банк  строит свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем:

           1) заниматься кредитованием преимущественно тех областей,  в  кредитовании  которых  у банка уже накоплен значительный опыт;

           2) не выдавать ссуд за пределы обслуживаемого региона.

     Диверсификация  кредитного портфеля, т.е. совокупности  ссуд, выданных клиентам, - основной метод  регулирования,  используемый банком в процессе управления кредитными операциями.

     Метод  предполагает  предоставление  кредитов  разнообразным группам клиентов - организациям и предприятиям  различных  отраслей и физическим лицам.

     Рассредоточивая кредиты, банк получает возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки  возврата ссуды одним заемщиком доходом от других клиентов,  своевременно выполняющих свои обязательства.

     Анализ  отраслевой структуры позволяет определить диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные отрасли ссуд в целом, краткосрочных и долгосрочных ссуд, а также в динамике. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики и определения лимитов кредитования по отдельным отраслям и клиентам банка⁷.

Таблица 2.3.2.

Анализ  кредитов по экономическим  отраслям⁸

     Из  таблицы видно, что банк отличается нерациональной структурой кредитных  вложений, основная доля вложена в  прочие отрасли экономики – 49,2%. На втором месте вложения в строительство  – 30,4%, доля вложений в промышленность – 12,6% и торговлю – 5,4% - сравнительно не высоки. Однако по сравнению с данными начала отчетного периода диверсификация кредитных вложений улучшилась. Возросли вложения в строительство, в промышленность, уменьшились - в прочие отрасли, увеличились вложения в потребительские ссуды в 1,3 раза. Таким образом, не смотря на относительное улучшение диверсификации кредитного портфеля за 2009 год, банку все же следует в целях снижения риска продолжить политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в промышленность, строительство, транспорт, потребительские ссуды и уменьшить кредитование прочих, не основных отраслей, где по прежнему расположена основная зона кредитного риска банка. Банку следует выработать обоснованные лимиты кредитования различных отраслей промышленности и долгосрочных кредитов населению. 

2.4 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО РИСКА АБ “Народный банк РТ” 

   Целью АБ “Народный банк РТ” в области  управления кредитными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении активных операций. Все активные операции Банка, подверженные рискам, подлежат предварительному, текущему и последующему контролю.

   Как уже отмечалось, определенные экономические  условия, в которых  работают  тувинские  банки - инфляция,  нестабильность  финансового  положения клиентов - усиливают кредитные  риски,  обусловливают  применение форм кредитования, защищающих интересы банка-кредитора. Банк Развития Региона не является исключением.

   На  величину кредитного риска в нашей  стране воздействуют как макро-, так  и микроэкономические факторы. К  числу важнейших  макроэкономических факторов, повлиявших на рост кредитных  и  прочих рисков банковской деятельности в России следует отнести:

   - высокий уровень экономического  риска как следствие  экономического, политического и социального  кризиса в стране;

   - проведение правительством жесткой  политики финансовой стабилизации, основанной на монетарных рецептах  ограничения  денежной массы  и уменьшения государственных  расходов, которая  привела к  небывалому спаду производства,  взаимным  неплатежам  субъектов экономики и, естественно, росту невозврата банковских ссуд.

   Макроэкономическая  ситуация в стране является важной  причиной роста объемов просроченной ссудной задолженности и  невозврата банковских ссуд. Вместе с тем, нередко  наблюдаются  намеренные сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд  со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров. Все это позволяет отнести  кредитный  риск  к  числу наиболее важных  факторов  современного  нестабильного  состояния банковской системы России.

Особое  значение в связи с этим приобретает  анализ обеспеченности ссуд. Обеспечение  ссуд анализируется по видам обеспечения  и его качеству.

     Цель  анализа – выявить степень  обеспеченности выдаваемых ссуд, а  следовательно, и возможность компенсации при невозврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков⁹. Для анализа обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных видов обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка. Как видно из таблицы 2.3., доля кредитов выданных под залог составила 90% (в том числе по производству – 11,7%, по строительству – 28%, по торговле – 4%, по транспорту – 1,6%, по прочим – 36%, по физ.лицам – 8,3%, сельское хозяйство – 0,4%); доля гарантий – 3% (по промышленности 0,3%, по прочим 2,7%), доля доверительных кредитов 7% (по строительству – 0,6%, по торговле – 0,3%, по прочим - 5,3%, по физ.лицам – 0,8).

Однако  эти данные не позволяют оценить  комбинированный залог в количественном выражении, его качество и достаточность, гарантии, причины появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого нужно составить дополнительную таблицу по результатам ревизии кредитных дел (см. таб. 2.4).

     В графе 1 таблицы отражаются ссуды, обеспеченные договорами залога, страхования или гарантиями и поручительствами. Эти договоры должны быть подтверждены актами проверки достаточности и качества залога, а также платежеспособности страхователя, гаранта или поручателя.

     В графах 2-4 выделяются суммы отдельных видов комбинированного обеспечения, также удостоверенные документами. В графе 5  показаны суммы недостаточно обеспеченных ссуд связанных условиями договора как частичное обеспечение. В графах 6 и 7 отражаются необеспеченные ссуды указанием причин (отсутствие залога в связи с отличным финансовым положением клиента или неприемлемое качество залога).

     По  данным таблицы определяется эффективность  залоговой политики банка. Чем больше случаев неправильно оформленных  договоров залогов, фактов изменения  качества обеспечения в процессе кредитования, увеличение количества бланковых кредитов, выдаваемых непервоклассным заемщикам, тем ниже качество кредитной деятельности коммерческого банка.