Системный анализ и управление кредитами в банке

   

   Ситуация  в банковской системе к началу 1996 года  стала резко меняться. В результате закрытия Кыргызэлбанка суммарная кредитная задолженность банковского сектора уменьшилась на 400 млн. сом. А в результате закрытия еще 3 банков в мае 1996 года, суммарная кредитная задолженность снизилась на 1 млрд.  сомов. Такое резкое уменьшение ссудной задолженности произошло в результате прекращения деятельности банков ГКПБ «Ориент», ГМКБ «Хен-Фен» и в частности АК «Агропромбанка», ссудная задолженность которого составляло почти 52 % от общей суммы задолженности банковской системы. Общая же сумма недействующих кредитов ликвидированных в республике банков около 1,5 млрд. сом. По этому болезненному вопросу Экономический советник НБКР Л.Н. Цыплакова сказала, что «прощение этих долгов, было бы, мягко говоря, не правильным и с экономической и политической точки зрения - любой ссудозаемщик должен четко усвоить , что кредит придется возвращать независимо от того ликвидируется банк или нет...».

     

   Поэтому в рамках Программы Реформирования Финансового Сектора (FINSAC) создано Агентство по реорганизации банков и реструктуризации долгов (DEBRA), действующие от имени Национального Банка КР и распоряжающаяся активами и пассивами реорганизуемых банков.

   В принципе, ликвидация указанных банков мало повлияла на объемы кредитования, процентную ставку и объемы покупки ГКВ. Они долгое время не участвовали на межбанковском рынке и оставались по сути просто наблюдателями.

   Что касается структуры кредитного портфеля, то здесь нужно отметить, что банки  начали более грамотно подходить к ее формированию. Национальным банком были введены требования по классификации кредитов на

• нормальные;
• удовлетворительные;
• кредиты под наблюдением;
• субстандартные;
• сомнительные;
• убыточные.

   Каждая  классификация соответствует определенному  качеству кредита, где критериями для оценки являются: финансовое состояние заемщика, правильное и своевременное погашение кредита и процентов по кредиту, наличие и ликвидность залога и другие критерии отражающие степень кредитного риска. Банки на основе проведенной классификации обязаны создавать резерв на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам. Кредиты классифицируемые как нормальные, с хорошим финансовым состоянием заемщика, осуществляющий регулярные выплаты по процентам и кредиту, обеспеченный залогом - не требует создания РППУ или банк может создать резерв до 2 % от суммы кредита. С уменьшением качества кредита, снижением ликвидности залога или другими причинами приводящим к риску невозврата банк должен соответственно классифицировать и проводить соответствующие отчисления на РППУ.

   Кредиты по которым обязательно требуется  создание резервов  являются субстандартные, сомнительные и убыточные отчисления которых в резерв от суммы кредитов составляют 25 %, 50 %, и 100 % соответственно. Анализ кредитного портфеля банков за 1995 год показал, что положение дел в кредитовании имеет положительную тенденцию. Доля нормальных кредитов в январе 1996 году составило 77,5 млн. сом, увелившись в 3,4 раза с начала предыдущего, а к концу 1996 года доля нормальных кредитов составило 12,4 % от кредитного портфеля банков. Также в конце 3 -его квартала наблюдается увеличение удовлетворительных и кредитов под наблюдением, которые составили 31 % и 9,3 % соответственно.

   

   

   Доля кредитов по которым требуется обязательное создание резервов в начале 1996 года заметно уменьшилось, по субстандартным кредитам удельный вес уменьшился с 13,10 % в начале 1995 года до 8,58 % в январе 1996 года. По сомнительным кредитам удельный вес уменьшился с 14,82 % до 9,5 %. К концу года удельный вес данных двух категорий возрос в структуре кредитного портфеля.

   В 1996 году кредиты классифицированные как потери составляли 1048,3 млн. сом  уменьшившись на 6,5 % с начала предыдущего. Основные потери связаны с кредитованием агропромышленного комплекса и кредитами выданными , КыргызЭлбанком.

   Хотя  доля убыточных кредитов на сентябрь 1996 года составило всего 13,6 %, коммерческим банком следует постоянно работать над улучшением качества своего кредитного портфеля во избежание превращения субстандартных и сомнительных кредитов в убыточные.

   3.1.1. Анализ задолженностей по срокам.

 

   Основной  объем в структуре кредитов занимают краткосрочные и среднесрочные  кредиты, удельный вес которых в  январе 1995 года составлял 93,3% от всей кредитной задолженности.

     Объем долгосрочных кредитов  начале года составлявший 125 млн.  сом резко повысился в феврале  на 73,2 %, к концу года достигнув  объема в 256,7 млн. сомов. Увеличение  долгосрочных кредитных задолженностей  которого составило 105,4 %. В связи с длительностью срока данные кредиты имеют тенденцию к незначительным переменам. Увеличение объема долгосрочных кредитов связано с выдачей новых, вдобовок к работающим кредитам. В данных НБКР за 1995 год вероятно не учитывались замороженные долгосрочные кредиты выданные по директивным постановлениям Правительства, а в данных за 1996 год их учли, для отображения действительного состояния. Поэтому на графике видно, как произошло резкое уменьшение объема долгосрочных кредитов в связи с ликвидацией уже известных вам банков.  

   

   Доля  краткосрочных и среднесрочных  кредитов имеющих короткий период обращения  и сезонный характер увеличившись к  середине 1996 года, уменьшился в конце, составив 86, 85 % от общей суммы задолженности.  

     

   Коммерческие банки по своей природе являются краткосрочными кредиторами. Причиной этого является то, что они ограничены в формировании корзины продуктов источниками финансирования которые представляют значительные краткосрочные депозиты с высокой степенью ликвидности и, следовательно, с неопределенной доступностью в будущем (и неопределенной ценой). Для ограничения риска в определенных пределах банкам приходится сконцентрироваться на краткосрочных кредитах.

   3.1.2. Анализ задолженностей по отраслям.

   Разбиение структуры кредитов по отраслям, наглядно показывают предпочтительное направление кредитных вложений банков в экономику. В 1995 году основными объектами кредитования были организации торговли, частные граждане и население.

   Очень малое количество кредитных вложений направлялось в строительство. В 1995 году краткосрочная кредитная задолженность строительных организаций составляла в начале года 300 тыс. сомов, и увеличившись в конце года до 1 млн. 400 тыс. сомов. Долгосрочное кредитование строительства в 1995 году не производилось. В 1996 году кредитование строительства производилось преимущественно по среднесрочным кредитам. Общий объем данной категории кредитов составил 228 080,3 тыс. сом.

     

   Кредитная задолженность промышленности, в  основном долгосрочная, выданные Правительством в 1993-94 годах, составляло 4 % от всей кредитной задолженности в 1995 году. В 1996  наблюдалось общее снижение кредитов направленных на развитие производства, но к концу периода из-за новых выданных кредитов задолженность промышленной отрасли составило 26 354,6 тыс. сом, по сравнению с предыдущим месяцем составлявший 21 737 тыс. сом.

   Особенности развития народного хозяйства республики, обусловленные аграрной направленностью, оказали влияние и на распределение  кредитов. Наибольшая доля кредитной задолженности в 1995 году была сосредоточена в сельском хозяйстве, кредиты которым имели льготный характер. Из суммарной задолженности  36 %  приходилось на сельское хозяйство, 99 % которых приходилось на краткосрочные кредиты, выданные в основном «Агропромбанком». В 1996 году в результате закрытия последнего с банковской системы была списана задолженность аграрников удельным весом в 26 % от всей кредитной задолженности, и 94 % от задолженности сельского хозяйства. В основном это были среднесрочные кредиты от 1-го до 5-ти лет. В общем в 1996 году удельный вес кредитной задолженности сельского хозяйства снижался, в конце периода составив  6 697,2 тыс. сом.  
 

   

   Также очень большие долги были в  перерабатывающей отрасли и заготовке  сырья, в 1996 году основной объем задолженности приходил на среднесрочные и долгосрочные кредиты.

   Частным гражданам кредиты выдавались по всем срокам, преимущественно краткосрочные  кредиты, но также среднесрочные  и долгосрочные кредиты. В течении 1996 года кредиты частным гражданам и предпринимателям имели тенденцию к увеличению.

    

   3.1.3. По процентным ставкам.

 

   В 1993-94 годах банки из-за высокой  инфляции вынуждены были поднять  уровень процентных ставок до 400 % годовых. Основная часть банков строила свою кредитную политику на неверной основе, предполагающей, что высокие процентные ставки увеличат доходность, а это привело к увеличению в структуре кредитного портфеля банков доли рисковых, заведомо невозвратных кредитов. Большинство банков пересмотрела свою кредитную политику в четвертой декаде 1994 года. Так, нижний предел процентов по кредитам у банков колебался от 51 до 200 %, в то время как верхний предел по прежнему оставался очень высоким - от 114 до 360 %.

   В 1995 году процентные ставки также оставались довольно высокими, что объясняется значительной долей невозвратных кредитов в активах банков. Процентные ставки по кредитам, выданным на развитие производственной сферы колебались в пределах от 90 до 137 % в феврале месяце и составили 47 - 80 % к концу года. Более высокие процентные ставки наблюдались по коммерческим кредитам, верхний предел которых доходил до 200 % во втором квартале 1995 года с постепенным снижением до 140 % в декабре.

   Снижение  темпов инфляции в 1996 году и новая  политика НБКР по установлению ставки процентов позволили банкам держать процентные ставки на уровне 60 - 90 % годовых в начале года, а в гонце года средневзвешанная процентная ставка составила 58,24 % годовых.

   3.2. Анализ новых выданных кредитов в 1996 году.

 

   На 1 января 1997 года суммарные активы коммерческих банков КР составили 1 319,8 млн. сомов. По сравнению с началом 1996 года активы уменьшились на 20,5 %. Остаток задолженности по кредитам, выданным банками клиентам на 1 января 1997 года составил 546,4 млн. сомов, что в 3,1 раза меньше чем в предыдущем году.

   Удельный  вес кредитов к активам составил 41,4 %. Уменьшение объема кредитования связано  с более жесткими требованиями НБКР к банкам по кредитной политике, и в частности по отчислениям  на резерв по потенциальным потерям  и убыткам.

   В целом в течении 1996 года было выдано кредитов на общую сумму в         412 109,6 тыс. сом в национальной валюте, и 203 623,9 тыс. сом в иностранной валюте.

   3.2.1. Анализ выданных кредитов по срокам.

   Основной  объем в структуре выданных кредитов занимают кредиты на 1-3 месяца и кредиты на 3-6 месяцев, удельный вес которых 43 % и 37 %  соответственно. Далее 9 % в структуре выданных кредитов занимают кредиты сроком до 1 месяца. Удельный вес кредитов от 6 до 12 месяцев составляет 6 %.

   Среднесрочные и долгосрочные кредиты в основном выдавались через кредитную линию ЕБРР, общий объем их составил 5,1 % от суммарного кредитного портфеля банков. По долгосрочным кредитам в основном производилось кредитование мелких предпринимателей и строительства.  

     

     

   3.2.2. Анализ выданных кредитов по отраслям.

   В 1996 году банки активно проводили  операции на межбанковском кредитном  рынке (МБКР) объем которых составил 229 744 тыс. сом (37 % от общей суммы кредитов). В сфере же кредитования отраслей народного хозяйства, наибольший объем кредитных ресурсов было направлено на коммерческие операции торговли (29 % от общей суммы кредитов), 1/3 часть которого была выдана в долларах. Удельный вес кредитов выданных частным гражданам и предпринимателям составил 18,75 % (в основном краткосрочные). Половина кредитов выданное на развитие мелкого предпринимательства было выдано в иностранной валюте (US $). 
 

     

   На  производственную сферу было направлено 53 088,4 тыс. сом, что составляет 8,62 % от общей суммы выданных кредитов в 1996 году. Доля кредитов данной категории кредитов выданных в иностранной валюте очень низка.

   Кредитование  отраслей сельского хозяйства, заготовки  и переработки, строительства и  покупки недвижимости проводилось  только в национальной валюте. Удельный вес данных кредитов в структуре выданных кредитов составляет: сельское хозяйство - 1,41 %, заготовка и переработка - 1,47 %, строительство и покупка недвижимости - 2,04 %.

   Кредитные вложения в транспортную отрасль  и связь составляет 10 087,1 тыс. сом, удельный вес которой 1,64 % от всех кредитных вложений. Вложения в иностранной валюте составляют 6 627,1 тыс. сом.

   3.2.3. Анализ выданных кредитов по процентным ставкам.