Формы безналичных расчетов: общая характеристика

    При полной оплате платежного требования,  инкассового  поручения  в  поле “Отметки банка плательщика”  проставляются  штамп  банка  плательщика,  дата списания со счета и подпись ответственного исполнителя.

    При неполучении платежа по платежному требованию,  инкассовому  поручению либо извещения о постановке в картотеку формы 0401075 банк-эмитент может  по просьбе получателя (взыскателя) средств направить в исполняющий банк  запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных  расчетных  документов  не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего  документа от  получателя  средств  (взыскателя),  если  иной  срок   не   предусмотрен договором банковского счета.

    В случае неисполнения или ненадлежащего  исполнения поручения  клиента  по получению  платежа  на  основании  платежного  требования  или   инкассового поручения банк-эмитент несет перед  ним  ответственность  в  соответствии  с законодательством.

 

                   2.5.1. Расчеты платежными требованиями

 

    Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора  (получателя   средств)   по   основному   договору   к   должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

    Платежные требования применяются при  расчетах  за  поставленные  товары, выполненные  работы,   оказанные   услуги,   а   также   в   иных   случаях, предусмотренных основным договором.

    Расчеты  посредством  платежных   требований   могут   осуществляться   с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

    Без акцепта плательщика расчеты  платежными требованиями осуществляются  в случаях:

    - установленных законодательством;

    -  предусмотренных  сторонами   но   основному   договору   при   условии

      предоставления банку, обслуживающему  плательщика  права  на  списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

  В  платежном требовании указывается:

    - условие оплаты;

    - срок дат акцепта;

    -  дата  отсылки  (вручения)   плательщику   предусмотренных   договором

      документов в случае, если эти   документы  были  посланы  (вручены)  им

      плательщику;

    - наименование товара (выполненных  работ, оказанных услуг), номер  и дата договора,   номера   документов,   подтверждающих   поставку    товара (выполнение работ, оказание услуг), дата поставки  товара  (выполнение работ, оказание услуг), способ поставки товара и другие реквизиты -  в  поле "Назначение платежа".

   

1) Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков

  В  платежном требовании,  оплачиваемом  с  акцептом  плательщика,  в  поле

“Условие  оплаты” получатель средств проставляет  “с акцептом”.

    Срок  для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней.

    При оформлении платежного требования  кредитор  (получатель  средств)  по основному договору в поле “Срок  для  акцепта”  указывает  количество  дней, установленных договором для акцепта платежного  требования.  При  отсутствии такого указания сроком для акцепта считается пять рабочих дней.

    На  всех экземплярах  принятых  исполняющим  банком  платежных  требований ответственный исполнитель банка в поле “Срок платежа” проставляет  дату,  по наступлении  которой  истекает  срок  акцепта  платежного  требования.   При исчислении срока платежа в расчет берутся рабочие дни.  День  поступления  в банк платежного требования в расчет указанной даты не принимается.

    Последний экземпляр  платежного  требования  используется  для  извещения плательщика  о  поступлении  платежного  требовании.   Указанный   экземпляр расчетного документа передается плательщику для акцепта не позже  следующего рабочего дня со дня  поступления  в  банк  платежного  требования.  Передача платежных  требований  плательщику  осуществляется  исполняющим   банком   в порядке, предусмотренном договором банковского счета.

    Платежные  требования  помещаются  исполняющим  банком  и  картотеку   по внебалансовому счету № 90901 “Расчетные  документы,  ожидающие  акцепта  для оплаты” до получения акцепта плательщика либо наступления срока платежа.

    Плательщик  вправе  досрочно  акцептовать  платежное   требование   путем представления  в  банк  заявления,  составленного  в  произвольной  форме  и оформленного подписями должностных  лиц,  имеющих  право  подписи  расчетных документов, и оттиском печати.

    Плательщик  вправе отказаться полностью или  частично от акцепта  платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в  том  числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору,  с обязательной ссылкой на пункт, номер,  дату  договора  и  указанием  мотивов отказа.

    Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется  заявлением об отказе от акцепта формы  №  0401004,  составляемым  в  трех  экземплярах.

    Первый  и второй экземпляры заявления оформляются  подписями должностных  лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

    Ответственный исполнитель банка, на которого возложен прием заявлений  об отказе от акцепта платежных требований,  проверяет  правильность  и  полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта,  наличие  основания  для отказа, ссылки на номер, дату,  пункт  договора,  в  котором  это  основание предусмотрено, а также соответствие  номера  и  даты  договора  указанным  в платежном требовании и  заверяет  все  экземпляры  заявления  об  отказе  от акцепта своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.

    При полном отказе от акцепта платежное  требование изымается из  картотеки по внебалансовому счету № 90901 “Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты” и в тот же лень подлежит возврату в банк-эмитент  вместе  со  вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата получателю средств.

    Первый  экземпляр заявления об  отказе  от  акцепта  с  копией  платежного требования  помещается  в  документы  дня  банка  плательщика   в   качестве основания  возврата  расчетного  документа   без   оплаты   и   списания   с внебалансового счета № 90901 “Расчетные  документы,  ожидающие  акцепта  для оплаты”, третий экземпляр  заявления  возвращается  плательщику  в  качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

    При  частичном  отказе  от  акцепта  платежное  требование  изымается  из картотеки по внебалансовому счету № 90901  “Расчетные  документы,  ожидающие акцепта для оплаты” и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком.  При этом сумма, обозначенная цифрами, обводится и рядом с  ней  выводится  новая сумма,  подлежащая  оплате.   Произведенная   запись   заверяется   подписью ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр заявления  об  отказе  от акцепта вместе с  первым  экземпляром  платежного  требования  помещаются  в документы дня в  качестве  основания  списания  денежных  средств  со  счета клиента, второй экземпляр заявления  направляется  не  позже  рабочего  дня, следующего за днем приема заявления об отказе  от  акцепта,  в  банк-эмитент для передачи получателю средств,  третий  экземпляр  заявления  возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.

    Все возникающие между  плательщиком  и  получателем  средств  разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.  При  неполучении  в  установленный  срок  отказа  от  акцепта   платежных требований они считаются акцептованными и на следующий  рабочий  день  после истечения срока акцепта изымаются из картотеки  по  внебалансовому  счету  № 90901 “Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты” и оплачиваются  со счетов плательщиков при наличии Денежных средств на счете или  помещаются  в картотеку  по  внебалансовому  счету  №  90902   Расчетные   документы,   не оплаченные в срок» при отсутствии или недостаточности  денежных  средств  на счете.

 
 
 
 

    2) Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков

 

      В платежном требовании  на  безакцептное  списание  денежных  средств  со счетов плательщиков на основании законодательства в  поле  “Условие  оплаты” получатель средств проставляет “без  акцепта”,  а  также  делает  ссылку  на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей  статьи),  на основании которого осуществляется взыскание.  В  поле  «Назначение  платежа» взыскателем в  установленных  случаях  указываются  показания  измерительных приборов и  действующие  тарифы  либо  производится  запись  о  расчетах  на основании измерительных приборов и действующих тарифов.

    И платежном требовании  на  безакцептное  списание  денежных  средств  на основании договора в поле  “Условие  оплаты”  получатель  средств указывает “без акцепта”, а также дату, номер основного договора и соответствующий  его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

    Безакцептное  списание денежных средств со счета  в случаях предусмотренных основным  договором,  осуществляется   банком   при   наличии   в   договоре банковского счета условия о безакцептном списании денежных средств  либо  на основании  дополнительного  соглашения   к   договору   банковского   счета, содержащего  соответствующее  условие.  Плательщик  обязан  предоставить   в обсуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств),  который  имеет право  выставлять  платежные  требования  на  списание  денежных  средств  в безакцептном порядке, наименовании товаров,  работ  или  услуг,  за  которые будут производиться платежи, а также об основном  договоре  (дата,  номер  и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

    Отсутствие  условия о безакцептном списании денежных  средств  в  договоре банковского счета либо дополнительного  соглашения  к  договору  банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств)  и  иных вышеуказанных сведений  является  основанием  для  отказа  банком  в  оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование  оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

    При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств ответственный  исполнитель  исполняющего  банка  обязан  проверить   наличие ссылки на законодательный акт (основной договор),  дающий  право  получателю средств на указанный порядок  расчетов,  его  дату,  номер,  соответствующий пункт, а также, в установленных случаях,  наличие показаний измерительных приборов  и  действующих  тарифов  либо  записи  о  расчетах  на   основании измерительных приборов и действующих тарифов.

    При отсутствии  указания  “без  акцепта”  платежные  требования  подлежат оплате  плательщиком  в  порядке  предварительного  акцепта  со  сроком  для акцепта пять рабочих дней.

    Банки не рассматривают по существу возражении  плательщиков  по  списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке.

 

                  Схема расчета платежными требованиями

 

  1 - отгрузка продукции продавцом,

  2 - передача платежного требования  вместе с  отгрузочными  документами   в банк покупателя;

  3 - помещение отгрузочных документов  в картотеку № 1 (вне балансовый  счет 90901);

  4 - передача платежного требования  покупателю;

  5 -оформление  покупателем платежного требования  и передача его в банк;

  6 - списание отгрузочных документов  из картотеки № 1;

  7 —  передача покупателю отгрузочных  документов;

  8 —списание  банком покупателя суммы оплаты с расчетного счета покупателя;

  9 —  направление банком покупателя  в банк продавца платежного  требования;

  10 - зачисление банком продавца суммы  оплаты на расчетный счет продавца;