Анализ рисков в оценке финансового состояния предприятия

 

Статья Остатки готовой  продукции на конец периода:

50*424 = 212,00 тыс. руб.

Статья Остатки готовой  продукции  на начало периода: 57790*0,015 = 866,9 тыс. руб.

Статья Расходы на материалы: 18356,5 тыс. руб.

Статья Запас материалов на начало года: 976*123 =1200,48 тыс. руб.

Статья Запас материалов на конец года: 1033*123 = 1270,59 тыс. руб.

Баланс денежных средств: 212-941,9+49121,5-18356,5-5625,2-2223,5-105-28,5  = 22052,9 тыс. руб.

Бюджет денежных средств

Остатки готовой продукции  на начало периода	866,9
Остатки готовой продукции  на конец периода	212
Оплата отгруженной продукции  в текущем периоде 57790*85%	49121,5
Оплата отгруженной продукции  в следующем периоде 57790*14%	8090,6
Безнадежные долги 57790*1%	577,9
Неоплаченные счета	3,0
Расходы на материалы	18356,5
Заработная плата	5625,2
Общепроизводственные расходы	2223,5
Запас материалов на начало года	1200,48
Запас материалов на конец  года	1270,59
Сумма кредита	150,0
Оплата кредита (70%)	105,0
Оплата процентов по кредиту (19%)	28,5
Баланс денежных средств	22052,9

 

В результате разработки финансовых документов, в  частности бюджета движения денежных средств, мы выяснили, что у предприятия  наблюдается излишек  денежных средств в сумме 22052,9 тыс. руб.

 

Прогнозный баланс на планируемый  период

Актив	на начало	на конец	Пассив	на начало	на конец
	года	года		года	Года
Здания, оборудование	110000	110000	Акционерный капитал	130000	130000
Накопленная амортизация	65000	90000	Нераспределенная	88990	93290,24
Всего внеоборотных активов	175000	200000	прибыль
Оборотные активы			Резервный капитал	0	1432,2
Запасы материалов 320*123	4890	3936	Всего акционерный
Запасы готовой продукции	32000	212	капитал	218990	224772,44
Дебиторская задолженность 8090,6+3023	3023	11113,6	Обязательства	22900
Денежные средства	26977	26977	Всего обязательства	22900
Всего оборотных активов	66890	42238,6
Всего активы 42238,6+175000	241890	242239	Всего пассивы	241890

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Щиборщ К.В. Бюджетирование деятельности  промышленных предприятий России., 2-е изд. перераб. и доп. -М: Издательство”Дело и сервис”, 2005.
2. Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами. Киев: ИТЕМ, 2006.
3. Бланк И.А. Управление прибылью. 3-е изд., перераб.-Книжный интернет...Издательство:  Ника-Центр,  год издания 2007.
4. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. – К: Ника-Центр, 2007.
5. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятия и корпорации М: Финансы и статистика, 2001.
6. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. М: Финансы и  статистика, 2003..
7. Ковалев В.В. Финансовый анализ; методы и процедуры. – Финансы и статистика, 2002.
8. Ковалев В.В.Курс финансовых вычислений / В.В.Ковалев. В.А.Уланов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2005.
9. Шаховская Л.С., Хохлов В.В., Кулакова О.Г. [и др.] Бюджетирование: теория и практика (+СД): учебное пособие.-М.: КНОРУС, 2009.-400с.
10. Бюджетирование: задачи и решения: учебно-практическое пособие.-М.:Издательство “Альфа-Пресс”, 2009 – 376с.