Финансовые риски

     1.Процентные  расходы. Затраты филиала на выплату процентов по депозитам физических лиц по вкладам тенге и в валюте составят 192096 тыс. тенге, что превышает запланированные расходы на 24934 тыс.тенге , к установленному уровню бюджета, в результате увеличения объема среднесрочных и долгосрочных депозитов.

     2.Непроцентные  расходы. Потери по купле-продаже  наличной и безналичной валюты  в 2008г. составят 361308 тыс. тенге исходя из фактических объемов продаж и прогноза изменения курса валют.

     Процентный  доход (расход) – доход (расход), связанный с предоставлением денежных средств (привлечением ресурсов), по кредитам, депозитам и т.д., за которые Банк получает %.

     Непроцентный  доход (расход)- доход (расход), не связанный  с предоставлением денежных средств (привлечением ресурсов) и получаемый в виде комиссионных доходов и расходов за реализуемые и получаемые услуги, или выручки от реализации материальных и нематериальных активов, МБП и др.

     Начисление  процентов по привлеченным ресурсам и предоставленным средствам  производятся банками в конце  месяца (процентный доход, расход).

     Начисление  непроцентных доходов и расходов за услуги, оплата которых произойдет на следующий год, производится в  конце текущего года.

     Результатом финансово-хозяйственной деятельности Банка за отчетный период признается разница между доходом и расходом Банка за этот период.

     Анализ  отчета о доходах и расходах банка  включает доходы и расходы за оказание услуг, предоставленных юридическим  лицам (корпоративные операции) и  населению (розничные операции) отражаются в отчете отдельными строками с подведением  итогов финансово-хозяйственной деятельности в разрезе этих операций. Несмотря на рост активов, кредитного портфеля и депозитной базы по сравнению с 2003г., темпы роста основных показателей Банка значительно уступали банкам-конкурентам. В результате по итогам года Банк уступил позиции по ряду показателей, и доля Банка на основных финансовых рынках снизились. Так на декабрь 2008г. совокупные активы банковской системы выросли по сравнению с 2007 годом на 74,95%, а доля Народного Банка в совокупных активах БВУ снизились с 19,6% до 15,9%.(табл.5) 

     Таблица 5.- Показатели активов, обязательств и  собственного капитала Млн. тенге

     Анализ  Активов Народного Банка за 01.01.2009 год показали, что они выросли по сравнению с 2006 годом на 55% и составили 1 567 239 млрд. тенге. Рост активов происходил главным образом за счет роста объема кредитного портфеля клиентам. К концу года объем кредитного портфеля нетто вырос до 319,1 млрд. тенге, что на 101,1 млрд. тенге, больше показателя 2008 года. При этом последовательно росла доля кредитного портфеля в активах Банка с 50% до 64%. Однако по итогам года Банк несколько уступил позиции на рынке банковского кредитования , за январь-декабрь его доля снизилась с 18,6% до 17,2% от общего объема выданных кредитов клиентам банков на конец года .

     Одновременно  наблюдалась обратная тенденция  снижения вложений в ценные бумаги (на 14,9 млрд. тенге или 49%), что было характерно для банковской системы  в целом и связано с общей  тенденцией снижения уровней доходности по государственным ценным бумагам. Их доля в активах Банка снизилась с 295 до 12%

     Анализ  динамики изменения обязательств банка  показал, что они достигли 142,5 млрд. тенге (рост 38,8%), за счет увеличения депозитной базы – средств и депозитов  клиентов до 473,1 млрд. тенге и займов банков и финансовых организаций.

     В структуре обязательств наблюдается  увеличение доли депозитов банков ( с 0,6% до 4,9%) и межбанковских займов (с 2,4% до 6,2%).

     Изменение величины собственного капитала на начало 2009 года составил 1 412 895 83 млн. тенге, увеличившись на 2,7%. Низкие темпы роста капитала Банка в течение всего года являлись ограничительным фактором роста активов Банка и объемов привлечения ресурсов. Собственный капитал банков второго уровня за январь-декабрь вырос на 24%, в итоге доля Народного Банка в совокупном капитале банковской системы снизились с 8,3% до 6,6% на конец года.

     Наращивание объемов и повышение доходности проводимых операций – одна из основополагающих задач менеджмента банка.

     Прибыль банка (доход нетто) выросла на 14,1% и составила 630,4 млн. тенге.

     Расширение  числа предлагаемых кредитных продуктов, реализация специальных программ кредитования по селективным секторам рынка позволили  увеличить размеры получаемого  вознаграждения (интереса) по кредитам клиентуре до 3,8 млрд. тенге – на 17,4% больше по сравнению с 2007 годом. Объем чистого вознаграждения (интереса) увеличился на 3,9% (3,1 млрд. тенге). Структура доходов представлена в таблице 6. 
 

Таблица 6.-Структура доходов

     Банк  значительное внимание уделял проблемам  роста непроцентных доходов. Развитие системы финансовых услуг для  корпоративных и частных клиентов, повышение активности на валютном рынке, а также рационализация управления валютной позицией Банка способствовали увеличению непроцентных доходов. Комиссионные доходы выросли на 7,1% (2,7 млрд. тенге).

     Увеличение  уставного капитала было осуществлено за счет дополнительной четвертой эмиссии  акций в размере 6 031 666 акций с  номиналом по 100 тенге. Акции были размещены среди 1 038 акционеров Банка по рыночной стоимости 141 тенге. Средства, полученные от эмиссии, были направлены на капитализацию Банка. Исполнение нормативов достаточности капитала представлены в таблице 7.

Таблица 7.- Исполнение нормативов достаточности капитала:

     Анализ  исполнения пруденциальных нормативов банка говорит о том, что банк исполняет пруденциальные нормативы  достаточности собственного капитала. Регулятивный капитал первого уровня составил на конец года 3,9 млрд. тенге. Размеры регулятивного собственного капитала - 5,2 млрд. тенге (рост 9,2 %). Увеличение размеров капитала позволило улучшить соотношение инвестиций в нефинансовые активы и капитала.

     Увеличение размеров капитала позволяет Банку расширять размеры привлечения ресурсов и увеличить объемы кредитования экономики.

     Банк  увеличил привлечение средств населения  на 39,6%. Остатки средств на счетах частных лиц составили 29,0 млрд. тенге (рост на 69,2%). Количество счетов частных вкладчиков выросло с 15,7 до 16,6 млн. единиц. На конец года на долю, Банка приходилось 52,8% общей суммы депозитов населения и 14,3% депозитов юридических лиц, размещенных в банках второго уровня.

     Это создало возможности для увеличения кредитного портфеля. Благодаря реализации специальных кредитных программ, включая программы по финансированию малого и среднего бизнеса, банк расширил объемы кредитования реального сектора. Размер ссудного портфеля (ссуды, лизинги) увеличился на 15,1%, составив 20,6 млрд. тенге. На долю Народного Банка приходится около 16% рынка кредитов

     На  конец года Банком исполняются все  пруденциальные нормативы.

     Достаточный запас имеется по показателям  текущей ликвидности К4 (1,11 при  нормативном значении 0,3) и краткосрочной ликвидности К5 (1,09 при нормативном значении 0,5)

     Проведя, финансовый анализ финансового состояния  по главным показателям АО «Банк  Народный Казахстана» можно сделать  выводы, что Активы Народного Банка выросли по сравнению с 2006 годом на 55% и составили 1 567 239 млрд. Тенге. Обязательства Банка достигли 142,5 млрд. тенге (рост 38,8%), за счет увеличения депозитной базы – средств и депозитов клиентов до 473,1 млрд. Собственный капитал на начало 2009 года составил 1 412 290 млн. тенге, увеличившись на 2,7%. Уставной капитал банка был увеличен на 603,2 млн. тенге. На конец года он составил 3 615,1 млн. тенге.

     Оценивая  текущее положение банка на финансовом рынке Казахстана, и определяя  перспективные планы, можно с  уверенностью говорить об оптимистичном прогнозе дальнейшего развития АО «Народный Банк Казахстана» как одного из крупнейших банков страны.

     3. Совершенствование оценки финансового состояния банка

     Представляется  возможным выделить следующие перспективы  развития анализа финансового состояния банка.

     Важнейшей перспективой развития должно стать  совершенствование методик анализа. Совершенствование методик анализа  должно происходить на базе накопления опыта межбанковского кредитования у казахстанских банков. Совершенствование  методик рейтингования банков будет связано с развитием деятельности рейтинговых агентств, что обуславливается, во-первых, их мощным рекламно-маркетинговым потенциалом, а во-вторых, необходимостью для многих банков получения международнопризнаваемых рейтингов с целью установления корреспондентских отношений с зарубежными банками. Важнейшим подспорьем для совершенствования методик анализа финансового состояния банков является автоматизация анализа, рассмотренная нами в предыдущей главе.