Финансовый менежмент в КО

СОДЕРЖАНИЕ 

С.

Введение……………………………………………………………………………. ………..2                                                                                                                            

Глава  1.Сущность и содержание финансового менеджмента…………………………….4

 Глава 2.  Особенности финансового менеджмента в КО………………………………….6

Глава 3. Анализ финансового менеджмента в АОА «Сберегательный Банк»

 за 2008- 09гг. 3.1 Активы банка………………………………………………………9

3.2 Пассивы  банка…………………………………………………………….............10

3.3 Управление собственными и заёмными средствами……………………………12

3.4 Отчет  о прибылях и убытках…………………………………………………….14

Глава 4.Финансовый результат КО………………………………………………….17

 Заключение………………………………………………………………………………....20

Список используемой литературы…………………………………………………………………………………..22

Приложение………………………………………………………………………………….24

Структурно  –логическая схема курсовой работы…………………………………………30 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Менеджмент  – от английского слова «managa»  – управлять. Следовательно, финансовый менеджмент – управление финансами, т.е. процесс управления денежным оборотом, формированием и использование  финансовых ресурсов предприятий. Это  так же система форм, методов и  примеров, с помощью которых осуществляется управление денежным оборотом и финансовыми  ресурсами. [12]

     Финансовый  менеджмент в кредитных организациях сфокусирован на управлении бизнес-процессами и охватывает такие направления  как планирование, принятие управленческих решений и контроль. При этом важнейшей  особенностью финансового менеджмента  является теоретически обоснованный системный  подход к управлению всем комплексом направлений деятельности банка  как хозяйственно независимого субъекта рыночной экономики.

     По  мнению автора, актуальность данной темы заключается в том, что развитие финансового менеджмента в кредитных организациях позволяет внедрять новые направления деятельности и банковских продуктов так, чтобы  они способствовали росту объема операций, приумножали доходы и увеличивали рыночную стоимость акций.

     Целью данного исследования является рассмотрение роли и значимости финансового менеджмента в кредитных организациях. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

     - определить роль и значение  финансового менеджмента в кредитных  организациях

     -  рассмотреть управление деятельностью  в кредитных организациях

     Объектом  курсовой работы выбран  ОАО КМ «Сбербанк  России» - юридическое лицо, являющееся кредитным учреждением, предоставляющий широкий спектр банковских услуг на основании лицензии

     ЦБ  РФ № 1481 от 3 октября 2002.

     Предметом курсовой работы является изучение финансового  менеджмента в кредитных организациях. 
 

     С целью подробного изложения данной темы автором, была использована научная  и периодическая литература различных  авторов, публикующие свои статьи в  книгах, журналах, учебных пособиях, отражающая суть исследования данной темы на современном уровне.

     При написании работы были использованы следующие методы исследования: наблюдение, сравнение, системный анализ. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1.СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА.

     Кредитная  организация (КО) – юридическое  лицо,  основная  цель  деятельности которого – получение прибыли  от посреднических операций на денежном рынке, действующее  на  основании  специального  разрешения (лицензии)  Центрального  банка  РФ.  В  Федеральном законе «О банках и банковской деятельности» определены два вида кредитных организаций: банки и  небанковские кредитные организации.  [12]

     Банк  – кредитная организация, имеющая  право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение денежных средств юридических и физических лиц; размещение  привлеченных  средств от  своего  имени и за  свой  счет  на  условиях срочности, платности и возвратности; открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц; прочие банковские операции.

     Небанковские  кредитные организации (НКО) имеют  право осуществлять отдельные банковские операции. Их видами в России являются: расчетные НКО, к которым относятся  расчетные и клиринговые организации, расчетные палаты межбанковских  валютных бирж, расчетные центры организованного  рынка ценных бумаг (ОРЦБ), осуществляющие открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и расчеты  по их поручению, а также предоставляющие  кредиты клиентам – участникам расчетов на завершение расчетов по совершенным  сделкам; организации инкассации, осуществляющие инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов; небанковские  депозитно-кредитные  организации (НДКО),  которые  имеют  право привлекать  денежные  средства  юридических  лиц  и  размещать  их  от  своего  имени  и  за свой счет, но не вправе открывать и  вести банковские счета.

     Финансовый  менеджмент как управление финансами  представляет собой управление  формированием  денежных  средств (ресурсов)  и  их  использованием (размещением).На различных производственных предприятиях главной задачей финансового  менеджмента  является  обеспечение  финансовых  потребностей  производства,  чисто  же  финансовая деятельность, такая, как размещение временно свободных  денежных средств для получения  дополнительных вне реализационных доходов, не является основной. В то же время указанные выше основные банковские операции непосредственно связаны с формированием и использованием денежных ресурсов. Другие банковские операции, не связанные непосредственно с формированием и использованием денежных ресурсов (трастовые услуги, финансовые консультации и др.), приносят доход и, тем самым, увеличивают размер собственных средств  КО как части их ресурсов. Таким образом,  финансовый менеджмент в КО, по существу, представляет собой управление всеми их операциями.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. ОСОБЕННОСТИ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА  В КО.

     Особенности финансового , менеджмента в КО  с точки зрения задач, методов их решения и необходимой информации финансовый менеджмент в КО, как и любой менеджмент, включает два направления:  финансовый анализ; принятие и реализацию решений по управлению банковскими операциями.  Результаты  финансового анализа должны  содержать количественную  информацию, необходимую для принятия соответствующих решений при управлении операциями КО. Наличие такой информации, однако, является только одним из условий обеспечения эффективности принимаемых решений.

     Другим  условием , эффективного финансового менеджмента в КО является выбор конкретного метода управления и варианта действий с принятием ответственности за возможные результаты. Необходимыми  условиями  эффективного  решения  таких  задач  являются  опыт  и интуиция лиц, принимающих финансовые решения, понимание ими возможных последствий различных вариантов действий и связанных с ними финансовых рисков и готовность принять на себя риск при выборе конкретного варианта действий. С этим связано встречающееся утверждение, что процесс принятия управленческих решений в большей степени  искусство,  чем  наука,  и  результаты  выполненных  формализованных  аналитических процедур (данные финансового анализа) не являются или, по крайней мере, не должны являться единственным и безусловным критерием для их принятия. 

     В  целом  содержание  финансового  менеджмента  в  КО,  как  и  любого  процесса управления, включает следующие повторяющиеся этапы: планирование (принятие решений); осуществление  планов (решений); текущий контроль (анализ) состояния объектов управления.  Конкретное содержание каждого этапа  зависит от особенностей объектов управления, то есть, в данном случае, особенностей банковских операций, проводимых КО.

     Для эффективного решения задач финансового  менеджмента в КО необходимо в  первую очередь определить согласованную  структуру их операций как сложного объекта  управления.  Объектом  управления  самого  высшего  уровня  является  вся  совокупность  операций  КО,  включающих  банковские  операции,  непосредственно  связанные  с  формированием и размещением  ресурсов, и прочие операции  Управление операциями, непосредственно связанными с формированием и размещением  ресурсов  КО,  называют  также  управлением  активами  и  пассивами.  При  их дальнейшей детализации объектами управления следующего уровня будут виды активных операций,  собственные  и  привлеченные  средства  КО.  Последующая  детализация  видов активных  операций  и  привлеченных  средств  по  уровням  управления  будет  зависеть  от особенностей  деятельности  конкретной  КО, ее  организационной  структуры,  значимости видов, групп и отдельных активных и пассивных операций, а также распределения управленческой ответственности по ним.

     При детализации собственных средств  КО как объекта управления выделяются их составные части исходя из особенностей управления ими. Детализация прочих операций КО, не связанных непосредственно  с формированием и размещением  ресурсов, будет определяться их значимостью  и существующим в конкретной КО распределением обязанностей по управлению ими. При  детализации операций КО, как сложного объекта управления необходимо также иметь в виду, что для российских КО в настоящее время большое значение имеют валютные операции. Поскольку многие валютные операции (например, кредитно-депозитные)  аналогичны  рублевым  операциям и данные  по  ним приводятся  в общих отчетных формах, они, с одной стороны, являются частью соответствующих операций КО.

       С другой стороны, валютные  операции включают конверсионные  операции, представляющие собой  отдельный вид операций КО, по  ним существуют свои формы  отчетности и, кроме того, валютными   операциями  могут  заниматься  специально  выделенные  подразделения   и  сотрудники  КО.  Следовательно,  валютные  операции  при  финансовом  менеджменте  в  КО целесообразно  рассматривать не только по  их видам, группам и отдельным  операциям как составные части  объектов управления в системе  операций КО .После определения многоуровневой структуры операций КО как объектов управления необходимо на каждом уровне описать их состояние совокупностью характеристик, на основе анализа которых должны определяться управленческие решения.  

     Выбор характеристик  каждого  объекта  управления  определяется  соответствующими  целями  и задачами управления. 

     Цель  управления активами и  пассивами  КО заключается в получении прибыли  с приемлемым риском при одновременном  обеспечении ее ликвидности и  соблюдении внешних нормативов, устанавливаемых  регулирующими органами и возможных  дополнительных  внутренних  ограничений (лимитов).  Методы  управления активами и пассивами могут быть различными, однако в любом случае для их осуществления  необходимо знать состояние ,как активов, так и пассивов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 3. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА  В АОА «СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО БАНКА»

3.1 АКТИВЫ  БАНКА.

     Активные  операции кредитных организаций  – это целенаправленное действие по размещению (использование) собственных и привлеченных средств, в целях получения доходов, поддерживания ликвидности и финансовой устойчивости. Таким образом, автор проанализирует активы КО «Сберегательный Банк»[13] (см. таблицу 1).

     Таблица 1- Активы АОА «Сберегательного Банка» за 2008-09 гг