Комплексная оценка финансового состояния предприятия ОАО "Завода им. Г.И. Петровского"

 

Заключение

В 2011 году предприятие  имело следующие показатели:

1) объем товарной продукции с НДС составил 630,674 млн. руб., что на 6,7 % выше уровня 2009 года;

2) объем отгруженной продукции с НДС — 645,375 млн. руб., что на 4,7 % выше уровня 2009 года;

3) поступление средств от реализации продукции и услуг с НДС — 624,924 млн. руб., что составляет 97,1 % от уровня прошлого года;

4) чистая прибыль составила 40,810 млн. руб.;

5) выработка на одного работающего с НДС — 714 тыс. руб., что на 5,5 % больше уровня прошлого года;

6) среднемесячная заработная плата – 19,1 тыс. руб., рост на 6,5 %.

В 2011 году произошел значительный рост выручки по отношению к аналогичному периоду прошлого года. Основным фактором, оказавшим влияние на изменение выручки и валовой прибыли от основной деятельности эмитента в анализируемом периоде, является увеличение производства и реализации продукции

Собственные оборотные средства у предприятия последние несколько лет отсутствуют.

Основные средства составляют 99,9% внеоборотных активов.

Наибольшую долю в  оборотных средствах имеют запасы – 33,82%, которые увеличились на 34,21% по сравнению с 2010 г.

Общая сумма капитала увеличилась на 38689 тс. руб. или на 32,4%. Наибольшую долю в структуре капитала занимает нераспределённая прибыль – 65,78% и добавочный капитал в размере 78684 тыс. руб. – 34,12%.

Коэффициенты текущей  ликвидности и быстрой ликвидности  предприятия ниже нормативных.

Принятая система оценки финансового состояния предприятия  показывает устойчивую тенденцию ОАО  «Завод имени Петровского» к росту, что говорит о том, что финансовое положение завода неустойчивое. Коэффициент  текущей ликвидности показывает, что на каждый рубль своих обязательств завод имеет 0,95  руб. оборотных средств, чтобы погасить свои долги. Коэффициент быстрой ликвидности также показывает платежные возможности предприятия при условии своевременного расчета дебиторов.

На 31.12.2011г. финансовое положение ОАО «Завод имени Петровского» можно охарактеризовать как неудовлетворительное.

Предприятие имеет удовлетворительное финансовое состояние близкое к  банкротству.  Риск взаимоотношений  партнеров с данным предприятием очень значителен.

Для повышения степени финансовой устойчивости необходимо  уменьшать в первую очередь зависимость предприятия от заёмных средств и оптимизировать дебиторскую задолженность.

Чтобы снизить издержки, предприятию, можно рекомендовать:

1. использование вексельных форм расчетов,
2. использование механизма взаимозачетов, чтобы снизить объемы как кредиторской, так и дебиторской задолженности.

 

Список использованной литературы

1. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / А.И.Алексеева, Ю.В.Васильев, А.В., Малеева, Л.И.Ушвицкий. - М.: Финансы и статистика, 2006. -  672с. ББК 65.053          А16
2. Е.А. Еленевская, В.П. Неверов, Г.А. Краснова. Концепции и анализ денежных потоков: Учебное пособие. - РИО ЧКИ РУК, Чебоксары, 2010.-108с. ББК 65.052.
3. Кузнецова И.Д. Управление денежными потоками предприятия: учебное пособие: под ред. А.Н. Ильченко / Иван. гос. хим.-технол. ун-т. - Иваново. 2008. - 193 с. ISBN 976-5-9616-0276-8
4. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник. – 5-е изд., перераб. и доп. Издательство: ИНФРА-М Год: 2009 - 400 с; ББК 65.053я73
5. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент в условиях инфляции. - М.: Перспектива, 1995 г.; - ISBN 5-88045-003-1.
6. В. Акулич, Планирование: Анализ отчета о движении денежных средств БГЭУН, 2008г./ http://www.busel.org
7. Ю. Волошина. Оптимизация денежных потоков. «Финансовый Директор» ,№1, 2008 г., ISSN 1680 – 1148 9-2008/ http://gaap.ru/articles/52869.
8. А. Гаген. Денежный поток. Управление денежными потоками Информационное Агентство "Финансовый Юрист"/ http://www.financial-lawyer.ru
9. А.В. Кеменов, к.э.н.. Оптимизация денежных потоков в посткризисный период/ http://controlcashflow.ru
10. Финансовый анализ, библиотека бизнес - планов, бюджетирование - http://www.finanalis.ru
11. Официальный сайт ОАО «ЗИП» - www.petrovsky.nnov.ru
12. Законодательство и инвестиции – www.lin.ru
13. Отчеты о деятельности OАО «ЗИП» – www.petrsound.com
14. Финансовый анализ профессиональная система финансового анализа - http://www.1-fin.ru

 

 

 

 

 

Приложение

Приложение 1

Показатели финансово-экономической  деятельности ОАО «ЗИП»

Наименование показателя	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Стоимость чистых активов  эмитента	80 866	92 191	84 394	81 896	81 780	93 449
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %	303	275,05	350	363	442,3	272,7
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %	303	275,05	350	363	23,4	6,6
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %	0	1,35	56,1	52,3	40,2	50,2
Уровень просроченной задолженности, %	0	0	0	0	0	0
Оборачиваемость дебиторской  задолженности, раз	6,7	15,16	8,99	13,72	0,8	7,92
Доля дивидендов в  прибыли, %	0	0	0	0	0	0
Производительность труда, тыс. руб./чел	308,5	523	429,3	610,2	102,9	645,2
Амортизация к объему выручки, %	29,05	2,04	3,03	2,28	3	2,1

 

Приложение 2

Показатели финансово-экономической  деятельности предприятия

Наименование показателя	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Стоимость чистых активов  эмитента	80 866	92 191	84 394	81 896	81 780	93 449
Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %	303	275,05	350	363	442,3	272,7
Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %	303	275,05	350	363	23,4	6,6
Покрытие платежей по обслуживанию долгов, %	0	1,35	56,1	52,3	40,2	50,2
Уровень просроченной задолженности, %	0	0	0	0	0	0
Оборачиваемость дебиторской  задолженности, раз	6,7	15,16	8,99	13,72	0,8	7,92
Доля дивидендов в  прибыли, %	0	0	0	0	0	0
Производительность труда, тыс. руб./чел	308,5	523	429,3	610,2	102,9	645,2
Амортизация к объему выручки, %	29,05	2,04	3,03	2,28	3	2,1

 

 

 

Приложение 3

Результаты финансово-хозяйственной  деятельности

Наименование показателя	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Выручка	302 989	480 960	379 476	530 885	568 464	862850
Валовая прибыль	27 394	19 110	5 456	58 584	63 319	101321
Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	18 864	20 392	7 731	8 188	12 512	40810
Рентабельность собственного капитала, %	23.34	163.3	9	9.98	2.59	1,58
Рентабельность активов, %	6.1	6.1	2.09	2.19	0.5	0,5
Коэффициент чистой прибыльности, %	6.2	4.23	2.03	1.54	2.2	1,2
Рентабельность продукции (продаж), %	9.04	2.9	0	9.95	11.14	10.9
Оборачиваемость капитала	3.98	5.4	4.64	6.6	6.59	5,98
Сумма непокрытого убытка на отчетную дату	2 741	0	0	0	0	0
Соотношение непокрытого  убытка на отчетную дату и валюты баланса	0.008	0	0	0	0	0

 

Приложение 4

Показатели оборачиваемости  денежных средств

Показатель оборачиваемости	Значения показателя   в отчетном периоде,  коэффициент	Продолжительность    оборота в отчетном   периоде в днях
Оборачиваемость активов (отношение выручки к среднегодовой стоимости активов)
Оборачиваемость собственного капитала (отношение выручки к среднегодовой величине собственного капитала)
Оборачиваемость дебиторской  задолженности (отношение выручки  к среднегодовой величине дебиторской задолженности)
Оборачиваемость задолженности  перед поставщиками и подрядчиками (отношение выручки к среднегодовой кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками)
Оборачиваемость задолженности  за реализованную  продукцию (отношение  выручки к среднегодовой дебиторской  задолженности за реализованную  продукцию)
Оборачиваемость материально-производственных запасов  (отношение выручки к среднегодовой стоимости МПЗ)