Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Ноября 2011 в 00:01, курсовая работа
Головна мета фінансового менеджменту – забезпечення зростання добробуту власників капіталу підприємства, що знаходить конкретне втілення у підвищенні ринкової вартості підприємства або його акцій.
В процесі досягнення головної мети фінансовий менеджмент вирішує багато задач, основними серед яких є:
- забезпечення високої фінансової стійкості підприємства в процесі його розвитку;
- оптимізація грошового обороту і підтримання постійної платоспроможності підприємства;
- забезпечення реалізації економічних інтересів суб'єктів фінансових відносин;
- забезпечення мінімізації фінансових ризиків.
ВСТУП ……………………………………………………………………………...……3
1 ВИЗНАЧЕННЯ ТЕМПІВ СТІЙКОГО ЕКОНОМІЧНОГО ЗРОСТАННЯ ПІДПРИЄМСТВА …………………………………………………………………….............5
2 ПРОГНОЗУВАННЯ ФІНАСОВИХ ПОТРЕБ ПІДПРИЄМТСВА ПРИ НАРО
ЩУВАННІ ЙОГО ЕКОНОМІЧНОГО ПОТЕНЦІАЛ………………………..…9
3. АНАЛІЗ БЕЗЗБИТКОВОСТІ І РИЗИКУ В ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА
3.1 Визначення критичного обсягу продажу …………………………………16
3.2 Оцінка запасу фінансової міцності …………………………………….........18
3.3 Оцінка ризику та доцільності зміни структури капіталу …………………..20
3.4 Розрахунок операційного і фінансового циклу …………………………….24
4 ВИЗНАЧЕННЯТА ОБГРУНТУВАННЯ ДОДАТКОВИХ ДЖЕРЕЛ ФІНАНСУВАННЯ ДЛЯ РОЗШИРЕНН ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА ……………………..27
5 ОЦІНКА ЕФЕКТИВНОСТІ ПОЛІТИКИ ФІНАНСУВАННЯ ………………….32
ВИСНОВКИ …………………………………………………………………………......36
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ ………………………………………...38
ДОДАТКИ …………………………………………………………………………….....39
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 010 | 22925 | 18329 |
| Податок на додану вартість | 015 | 138 | 35 |
| Акцизний збір | 020 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| 025 | ( 0 ) | ( 0 ) | |
| Інші вирахування з доходу | 030 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 035 | 22787 | 18294 |
| Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 040 | ( 18533 ) | ( 14800 ) |
| Валовий прибуток: | |||
| - прибуток | 050 | 4254 | 3494 |
| - збиток | 055 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Інші операційні доходи | 060 | 21975 | 19467 |
| У т.ч.
дохід від первісного визнання біологічних
активів і |
061 | 0 | 0 |
| Адміністративні витрати | 070 | ( 3151 ) | ( 3110 ) |
| Витрати на збут | 080 | ( 179 ) | ( 143 ) |
| Інші операційні витрати | 090 | ( 22191 ) | ( 19117 ) |
| У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської діяльності | 091 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Фінансові результати від операційної діяльності: | |||
| - прибуток | 100 | 708 | 591 |
| - збиток | 105 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Доход від участі в капіталі | 110 | 0 | 0 |
| Інші фінансові доходи | 120 | 0 | 0 |
| Інші доходи | 130 | 0 | 0 |
| Фінансові витрати | 140 | ( 5 ) | ( 0 ) |
| Втрати від участі в капіталі | 150 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Інші витрати | 160 | ( 191 ) | ( 1 ) |
| Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті | 165 | 0 | 0 |
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: | |||
| - прибуток | 170 | 512 | 590 |
| - збиток | 175 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності | 176 | 0 | 0 |
| У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи вибуття у наслідок припинення діяльності | 177 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | ( 226 ) | ( 115 ) |
| Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності | 185 | 0 | 0 |
| Фінансові результати від звичайної діяльності: | |||
| - прибуток | 190 | 286 | 475 |
| - збиток | 195 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Надзвичайні: | |||
| - доходи | 200 | 11 | 1 |
| - витрати | 205 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Податки з надзвичайного прибутку | 210 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Частка меншості | 215 | 0 | 0 |
| Чистий: | |||
| - прибуток | 220 | 297 | 476 |
| - збиток | 225 | ( 0 ) | ( 0 ) |
| Забезпечення матеріального заохочення | 226 | 0 | 0 |
| II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ ВИТРАТ |
| Найменування показника | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Матеріальні затрати | 230 | 1802 | 1556 |
| Витрати на оплату праці | 240 | 14051 | 11327 |
| Відрахування на соціальні заходи | 250 | 5095 | 3938 |
| Амортизація | 260 | 427 | 459 |
| Інші операційни витрати | 270 | 707 | 635 |
| Разом | 280 | 22082 | 17915 |
| III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ |
| Назва статті | Код рядка | За звітний період | За попередній період |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Середньорічна кількість простих акцій | 300 | 138096 | 138096 |
| Скоригована
середньорічна кількість |
310 | 138096 | 138096 |
| Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію | 320 | 2.07102 | 3.43963 |
| Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію | 330 | 2.071 | 3.44 |
| Дивіденди на одну просту акцію | 340 | 2 | 3.4 |
Додаток В
Звіт про рух грошових коштів за 2010 рік
| Стаття | Код рядка | За звітний період | За аналогічний період попереднього року |
| I. Рух коштів у результаті операційної діяльності | |||
| Надходження від: | |||
| Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 010 | 21784 | 0 |
| Погашення векселів одержаних | 015 | 0 | 0 |
| Покупців і замовників авансів | 020 | 260 | 0 |
| Повернення авансів | 030 | 150 | 0 |
| Установ банків відстотків за поточними рахунками | 035 | 0 | 0 |
| Бюджету податку на додану вартість | 040 | 291 | 0 |
| Повернення інших податків і зборів (обов'язкових платежів) | 045 | 0 | 0 |
| Отримання субсидій, дотацій | 050 | 1 | 0 |
| Цільового фінансування | 060 | 5 | 0 |
| Борників неустойки (штрафів, пені) | 070 | 0 | 0 |
| Інші надходження | 080 | 21581 | 0 |
| Витрачання на оплату: | |||
| Товарів (робіт, послуг) | 090 | 2302 | 0 |
| Авансів | 095 | 4 | 0 |
| Повернення авансів | 100 | 0 | 0 |
| Працівникам | 105 | 11456 | 0 |
| Витрат на відрядження | 110 | 1 | 0 |
| Зобов'язань з податку на додану вартість | 115 | 0 | 0 |
| Зобов'язань з податку на прибуток | 120 | 349 | 0 |
| Відрахувань на соціальні заходи | 125 | 5207 | 0 |
| Зобов'язань з інших податків і зборів (обов'язкових платежів) | 130 | 2012 | 0 |
| Цільових внесків | 140 | 11 | 0 |
| Інші витрачання | 145 | 21807 | 0 |
| Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 150 | 923 | 0 |
| Рух коштів від надзвичайних подій | 160 | 11 | 0 |
| Чистий рух коштів від операційної діяльності | 170 | 934 | 0 |
| II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності | |||
| Реалізація: | |||
| - фінансових інвестицій | 180 | 0 | 0 |
| - необоротних активів | 190 | 1 | 0 |
| - майнових комплексів | 200 | 0 | 0 |
| Отримані: | |||
| - відсотки | 210 | 0 | 0 |
| - дивіденди | 220 | 0 | 0 |
| Інші надходження | 230 | 69 | 0 |
| Придбання: | |||
| - фінансових інвестицій | 240 | 0 | 0 |
| - необоротних активів | 250 | 247 | 0 |
| - майнових комплексів | 260 | 0 | 0 |
| Інші платежі | 270 | 455 | 0 |
| Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 280 | -632 | 0 |
| Рух коштів від надзвичайних подій | 290 | 0 | 0 |
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | 300 | -632 | 0 |
| III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності | |||
| Надходження власного капіталу | 310 | 0 | 0 |
| Отримані позики | 320 | 805 | 0 |
| Інші надходження | 330 | 0 | 0 |
| Погашення позик | 340 | 805 | 0 |
| Сплачені дивіденди | 350 | 425 | 0 |
| Інші платежі | 360 | 5 | 0 |
| Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 370 | -430 | 0 |
| Рух коштів від надзвичайних подій | 380 | 0 | 0 |
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності | 390 | -430 | 0 |
| Чистий рух коштів за звітній період | 400 | -128 | 0 |
| Залишок коштів на початок року | 410 | 1551 | 0 |
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | 420 | -29 | 0 |
| Залишок коштів на кінець року | 430 | 1394 | 0 |