Автор: Пользователь скрыл имя, 30 Ноября 2011 в 15:24, контрольная работа
На 1 февраля 2010 г. на предприятии имелись данные остатков по счетам:
ПРАКТИЧЕСКАЯ
ЧАСТЬ. ЗАДАЧА 7
На 1 февраля
2010 г. на предприятии имелись данные остатков
по счетам:
| Средства и их источники | Сумма, руб. |
| 1. Основные средства | 369880 |
| 2. Амортизация основных средств | 74013 |
| 3. Сырье | 90000 |
| 4. Материалы | 2870 |
| 5. Запасные части | 1020 |
| 6. Хозяйственный инвентарь | 4525 |
| 7. Основное производство | 3451 |
| 8. Готовая продукция | 4597 |
| 9. Товары отгруженные | 9051 |
| 10. Топливо | 1372 |
| 11. Касса | 80 |
| 12. Прочие счета в банках | 2671 |
| 13. Расчеты с поставщиками | 20559 |
| 14. Расчеты по социальному налогу | 4984 |
| 15. Задолженность по заработной плате | 35600 |
| 16. Расчеты с подотчетными лицами | 116 |
| 17. Расчеты по налогам | 4070 |
| 18. Прочие дебиторы | 2021 |
| 19. Прочие кредиторы | 1221 |
| 20. Нераспределенная прибыль | 159225 |
| 21. Уставный капитал | 66785 |
| 22. Резервный капитал | 11590 |
| 23. Добавочный капитал | 15010 |
| 24. Краткосрочные кредиты банка | 127216 |
| 25. Прибыль текущего года | 23616 |
| 26. Расчетный счет | 52235 |
Остатки по аналитическим счетам к счету
«Сырье
и материалы»
| Наименование материалов | Цена, руб. | Количество, кг. | Сумма, руб. |
| Мука 1 сорт | 0,35 | 1000 | 350 |
| Сахар-песок | 0,70 | 3600 | 2520 |
| Итого | 4600 | 2870 |
На
основании данных инвентаризации на
начало месяца составлен баланс (Приложение
А).
Регистрационный
журнал хозяйственных операций за февраль
2010 г.
| №
п/п |
Содержание операции | Корреспонденция
счетов |
Сумма, руб. | |
| Дебет | Кредит | |||
| 1 | Поступили материалы от поставщиков: изюм, сахар-песок | 10.2 | 60 | 1085 |
| 2 | Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам | 60 | 51 | 9000 |
| 3 | Списаны материалы в производство | 20 | 10.2 | 1133 |
| 4 | Перечислена на расчетный счет краткосрочная ссуда | 51 | 66 | 18000 |
| 5 | Перечислено профсоюзу | 76 | 51 | 4900 |
| -- бюджету | 68 | 51 | 4070 | |
| 6 | Поступили материалы от поставщиков: мука, какао, сахар-песок | 10.2 | 60 | 465 |
| 7 | Передано безвозмездно другому предприятию оборудование | 91 | 01 | 7000 |
| 99 | 91 | 7000 | ||
| 8 | Начислена заработная плата рабочим и служащим: производственным рабочим | 20 | 70 | 12500 |
| персоналу цехов | 25 | 70 | 2000 | |
| общезаводскому персоналу | 26 | 70 | 900 | |
| 9 | Отчисления на социальные нужды: рабочим основного производства | 20 | 69 | 4450 |
| персоналу цехов | 25 | 69 | 712 | |
| общезаводскому персоналу | 26 | 69 | 320 | |
| 10 | Определить: общепроизводственные расходы | 20 | 25 | 2712 |
| общехозяйственные расходы | 20 | 26 | 1220 | |
Разноска
по синтетическим счетам бухгалтерского
учета хозяйственных операций за
февраль
| 01 «Основные средства» | 10 «Материалы» | ||
| Дебет | Дебет | Дебет | Кредит |
| Сн-295867 | Сн-99787 | ||
| 7) 7000 | 1)1085 | 3) 1133 | |
| 6) 465 | |||
| Об.0 | Об. 7000 | Об. 1550 | Об.1133 |
| Ск – 288867 | Ск-100204 | ||
| Счет 20 «Основное производство» | Счет 25 «Общепроизводственные расходы» | ||
| Дебет | Дебет | Дебет | Кредит |
| Сн-3451 | |||
| 3) 1133 | 8) 2000 | 10) 2712 | |
| 8) 12500 | |||
| 9) 4450 | 9) 712 | ||
| 10) 3932 | |||
| Об.22015 | Об.0 | Об.2712 | Об.2712 |
| Ск-25466 | |||
| 26 «Общехозяйственные расходы» | Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | |
| Сн-35600 | |||
| 8) 900 | 10) 1220 | 8) 15400 | |
| 9) 320 | |||
| Об.1220 | Об.1220 | Об. 0 | Об.15400 |
| Ск - 51000 | |||
| 50 «Касса» | Счет 51 «Расчетный счет» | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| Сн-80 | Сн-52235 | ||
| 4)18000 | 5)8970 | ||
| 2) 9000 | |||
| Об.0 | Об.0 | Об. 18000 | Об. 17970 |
| Ск-80 | Ск-52265 | ||
| Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| Сн-20559 | Сн - 127216 | ||
| 2) 9000 | 1) 1085 | 4)18000 | |
| 6) 465 | |||
| Об. 9000 | Об. 1550 | Об. 0 | Об. 18000 |
| Ск-13109 | Ск-145216 | ||
| Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» | 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| Сн-4070 | Сн-4984 | ||
| 5) 4070 | 9)5482 | ||
| Об. 4070 | Об. 0 | Об.0 | Об.5482 |
| Ск - 0 | Ск-10466 | ||
| Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» | ||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| Сн-116 | Сн-800 | ||
| 5) 4900 | |||
| Об. 0 | Об. 0 | Об. 490 | Об. 0 |
| Ск-116 | Ск - 5700 | ||
| Счет 99 «Прибыли и убытки» | |||
| Дебет | Кредит | ||
| Сн - 23616 | |||
| 7) 7000 | |||
| Об. 0 | Об.0 | ||
| Ск-16616 | |||
Оборотная ведомость по синтетическим счетам для хозяйственных операций за февраль 2010 года
| № счета | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 01 | 295867 | 7000 | 288867 | |||
| 10 | 99787 | 1550 | 1133 | 100204 | ||
| 20 | 3451 | 22015 | 25466 | |||
| 40 | 4597 | 4597 | ||||
| 45 | 9051 | 9051 | ||||
| 50 | 80 | 80 | ||||
| 55 | 2671 | 2671 | ||||
| 71 | 116 | 116 | ||||
| 51 | 52235 | 18000 | 17970 | 52265 | ||
| 60 | 20559 | 9000 | 1550 | 13109 | ||
| 69 | 4984 | 5482 | 10466 | |||
| 70 | 35600 | 15400 | 51000 | |||
| 68 | 4070 | 4070 | 0 | |||
| 76 | 800 | 4900 | 5700 | |||
| 84 | 159225 | 159225 | ||||
| 80 | 66785 | 66785 | ||||
| 82 | 11590 | 11590 | ||||
| 83 | 15010 | 15010 | ||||
| 66 | 127216 | 18000 | 145216 | |||
| 99 | 23616 | 7000 | 16616 | |||
| Итого | 469876 | 469876 | 66535 | 66535 | 485338 | 485338 |
Информация о работе Бухгалтерские документы, и их роль в организации