Анализ хозяйственной деятельности предприятия на примере санатория «Родник»

Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2013 в 11:02, курсовая работа

Описание работы

На основании проведенного анализа выявлены следующие показатели работы санатория «Родник».
Выручка от реализации услуг в 2011г. сократилась на 0,94%. При этом выручка от реализации путевок увеличилась на 3400тыс.р. Численность размещенных увеличилась на 12,46%. Таким образом, средняя продолжительность пребывания в санатории «Родник» в 2011г. сократилась на 6 дней и составила 66 дней.

Содержание

Раздел 1. Краткая характеристика предприятия 3
Раздел 2. Анализ организационно – технического уровня предприятия 4
Раздел 3. Анализ объема оказанных услуг 5
Раздел 4. Анализ использования трудовых ресурсов 8
Раздел 5. Анализ использования основных средств 13
Раздел 6. Анализ использования материальных ресурсов 16
Раздел 7. Анализ себестоимости хозяйственной деятельности предприятия 16
Раздел 8. Анализ прибыльности и рентабельности хозяйственной деятельности 19
Раздел 9. Анализ финансового состояния 23
Заключение 30

Работа содержит 1 файл

курсовая эк.анализ.docx

— 111.53 Кб (Скачать)

Оглавление

Раздел 1. Краткая  характеристика предприятия 3

Раздел 2. Анализ организационно – технического уровня предприятия 4

Раздел 3. Анализ объема оказанных услуг 5

Раздел 4. Анализ использования трудовых ресурсов 8

Раздел 5. Анализ использования основных средств 13

Раздел 6. Анализ использования материальных ресурсов 16

Раздел 7. Анализ  себестоимости хозяйственной деятельности предприятия 16

Раздел 8. Анализ прибыльности и рентабельности хозяйственной  деятельности 19

Раздел 9. Анализ финансового состояния 23

Заключение 30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 1. Краткая  характеристика предприятия

Адрес: 680121, г. Хабаровск, ул. Боткина, 51.

Телефон: +7 (4212) 77-82-12, 74-75-34

Эл. почта: rodnik51@yandex.ru

Открытое акционерное  общество «Родник» является на сегодняшний  день одним из ведущих санаториев для детей с лечением в городе Хабаровск.

Санаторий «Родник» создан 16 февраля 1993 года.

Данный санаторий функционирует  круглогодично. В санатории действует 260 номеров с 650 койками.

Санатории предоставляют  следующие виды услуг:

  • Проживание
  • Лечение заболеваний  костно-мышечной системы и соединительной ткани
  • Пятиразовое питание в столовой

Санаторий великолепно расположен на живописном берегу полноводной Уссури у отрогов Хехцирского заповедника и красив в любое время года. Здесь собрано все очарование и своеобразие природы дальнего востока. В ясную погоду отсюда на юго-западе видны синие сопки Маньчжурии.

Сама природа оказывает благотворное влияние на здоровье человека. Воздух здесь всегда чист. Пройти по окрестностям здравницы – значит набраться новых сил и здоровья.

 

 

 

 

 

Раздел 2. Анализ организационно – технического уровня предприятия

Оценим изменения организационно – технического уровня предприятия (табл. 2.1).

Таблица 2.1

Динамика показателей  организационно – технического уровня предприятия

Показатель

2010

2011

Абсолютный прирост

Темп роста, проц.

  1. Выручка от реализации услуг, тыс.р.

361700,00

358300,00

-3400,00

99,06

  1. Себестоимость, тыс.р.

244750,00

285960,00

41210,00

116,84

  1. Среднесписочная численность работающих, чел.

252

248

-4

98,41

  1. Среднегодовая выработка одного работающего, тыс.р.

1435,32

1444,76

9,44

100,66

  1. Основные средства, тыс.р.

84412,00

94488,00

10076,00

111,94

  1. Фондоотдача, р.

4,77

4,01

-0,77

83,95

  1. Материальные затраты, тыс.р.

172100,00

196400,00

24300,00

114,12

  1. Фонд оплаты труда, тыс.р.

62200,00

74200,00

12000,00

119,29


Мощность санатория –  650 койко-мест круглогодичного функционирования. Выручка от реализации услуг в 2011г. сократилась на 0,94%, при этом себестоимость выросла на 16,84%. Среднесписочная численность работающих сократилась на 4 человека, что составляет 98,41%. Таким образом, среднегодовая выработка одного работающего увеличилась в 2011г. на 0,66%.

Основные средства увеличились  на 11,94%, при этом фондоотдача сократилась на 16,05%. Также увеличились материальные затраты на 14,12% и фонд оплаты труда на 19,29%

Коэффициент специализации  в отчетном году увеличился с 0,37 до  0,42. На предприятии была произведена  достройка и дооборудование основных средств (табл. 1.2).

Раздел 3. Анализ объема оказанных услуг

Выручка от реализации услуг  в 2011г. сократилась на 0,94% (таблица 3.1)

Таблица 3.1

Динамика выручки от реализации услуг, тыс. р.

Показатель

2010г.

2011г.

Абсолютный прирост

Темп роста, проц.

Всего

361700

358300

-3400

99,06

  1. Выручка от реализации путевок

126700

128600

1900

101,50

  1. Средства из государственных внебюджетных фондов

222900

221300

-1600

99,28

  1. Прочие доходы и поступления

12100

8400

-3700

69,42


 

Только выручка от реализации путевок в 2011г. увеличилась на 1,50%. При этом средства из государственных внебюджетных фондов сократились на 0,72%, также сократились прочие доходы и поступления на 30,58%.

Структура выручки от реализации в 2011г. изменилась (таблица 3.2).

Таблица 3.2

Изменение структуры выручки от реализации услуг, проц.

Количество ночевок

2010г.

2011г.

Изменение

Всего

100,00

100,00

Х

  1. Выручка от реализации путевок

35,03

35,89

+0,86

  1. Средства из государственных внебюджетных фондов

61,63

61,76

+0,14

  1. Прочие доходы и поступления

3,35

2,34

-1,00


 

Отрицательно изменились только прочие доходы и поступления  на 1,00%. Увеличилась доля выручки  от реализации путевок на 0,86% и доля средств из государственных внебюджетных фондов на 0,14%.

Количество ночевок в 2011г. увеличилось на 8000 койко-дней, что составило 3,85% (таблица 3.3).

 

Таблица 3.3

Динамика объема оказанных  услуг

Показатель

2010г.

2011г.

Абсолютный прирост

Темп роста, проц.

  1. Число ночевок, койко – дни

208000

216000

8000

103,85

  1. Численность размещенных,чел.

2890

3250

360

112,46

3.1.Длительность пребывания 15 – 28 ночевок, чел.

790

360

-430

45,57

3.2.Длительность пребывания 29 – 91 ночевок, чел.

2100

2890

790

137,62


 

Численность размещенных  увеличилась на 12,46%, при этом увеличилось  число размещенных на 29-91 ночевок на 37,62%, а число размещенных на 15-28 ночевок сократилось на 54,43%.

Среднюю продолжительность  пребывания рассчитаем по формуле:

                         

,                                 (3.1)

где Т – средняя продолжительность пребывания;

      N – количество ночевок

      Ч – численность размещенных лиц;

Средняя продолжительность  пребывания в санатории «Родник» в 2010г. составляла 72 дней, а в 2011г. сократилась на 6 дней и составила 66 дней.

Таблица 3.4

Динамика среднего дохода, р.

Показатель 

2010г.

2011г.

Абсолютный прирост

Темп роста, проц.

  1. Средний доход с одного номера

1344615,38

1345769,23

1153,85

100,09

  1. Средний доход с одной койки

537846,15

538307,69

461,54

100,09


Средний доход в одного номера увеличился на 1153,85 р., также  увеличился средний доход с одной  койки на 461,54р. Темп роста этих показателей  увеличился незначительно, на 0,09%.

Стоимость путевок в 2011г. сократилась на 60,86р., при этом темп роста составил 96,38% (таблица 3.5)

Таблица 3.5

Динамика средней стоимости путевки, р.

Показатель 

2010г.

2011г.

Абсолютный прирост

Темп роста, проц.

Средняя стоимость путевки

1680,77

1619,91

-60,86

96,38


 

Определим влияние факторов на выручку от реализации путевок:

V = N * P / Т,

где V – выручка от реализации путевок (таблица 3.2)

      N – количество ночевок (таблица 3.3)

      P – средняя стоимость путевки (таблица 3.5)

      Т – средняя длительность пребывания1

VN = (N1 * P0 / Т0) - (N0 * P0 / Т0) = 186752,2

VТ = (N1 * P0 / Т1) - (N1 * P0 / Т0) = 458391,8

VР = (N1 * P1 / Т1) - (N1 * P0 / Т1) = -199178

Выручка от реализации увеличилась  на 186752,2 р., так как количество ночевок увеличилось в 2011г.

Из – за изменения средней длительности пребывания в санатории «Родник», выручка от реализации путевок увеличилась на 458391,8р.

Сокращение прибыли в 2011г. на 199178р. произошло, так как  средняя стоимость путевки сократилась.

Вывод по разделу:

Выручка от реализации путевок в санатории «Родник» в 2011г. увеличилась на 3400тыс.р. При этом средний доход в одного номера увеличился на 1153,85 р. Стоимость путевок в 2011г. сократилась на 60,86р.

Численность размещенных  увеличилась на 12,46%, при этом увеличилось  число размещенных на 29-91 ночевок  на 37,62%, а число размещенных на 15-28 ночевок сократилось на 54,43%. Таким образом, средняя продолжительность пребывания в санатории «Родник» в 2011г. сократилась на 6 дней и составила 66 дней.

 

 

Раздел 4. Анализ использования трудовых ресурсов

Динамика среднесписочной  численности работающих представлена по профессиям в таблице 4.1.

Таблица 4.1

Динамика среднесписочной  численности работающих, чел.

Профессии

2010 г.

2011 г.

Абсолютный прирост

Темп роста, проц.

Всего

252

248

-4

98,41

  1. Менеджер

4

4

0

100

  1. Портье и горничные

48

51

3

106,25

  1. Врачи

16

16

0

100

  1. Средний медицинский персонал

34

30

-4

88,24

  1. Работники общественного питания

28

28

0

100

  1. Прочий персонал

122

119

-3

97,54


 

Среднесписочная численность работающих в 2011г. сократилась на 4 человека. В первую очередь это связано с уменьшением численности среднего медицинского персонала на 11,76% и прочего персонала на 2,46%. Увеличилась численность только портье и горничных на 6,25%. Не изменилась численность менеджеров, врачей и работников общественного питания.

Динамика среднесписочной  численности работающих представлена по видам деятельности в таблице 4.2.

Таблица 4.2

Динамика среднесписочной  численности работающих, чел.

Вид деятельности

2010 г.

2011 г.

Абсолютный прирост

Темп роста, проц.

Всего

252

248

- 4

98,41

  1. Услуги размещения

48

51

3

106,25

  1. Услуги питания

28

28

0

100,00

  1. Оздоровительные услуги

50

46

- 4

92,00

  1. Образовательные услуги

13

18

5

138,46

  1. Прочие услуги

113

105

-8

92,92


 

Сокращение среднесписочной  численности работающих на 4 человека связано с уменьшением работающих в оздоровительной сфере услуг  на 8% и в прочих видах услуг  на 7,08%. Выросла численность работников, задействованных в услугах размещения (106,25%) и образовательных услугах (138,46%). Не изменилась численность работающих в услугах питания.

Структура работающих в 2011 г. изменилась (таблица 4.3).

Таблица 4.3

Изменение структуры работающих, проц.

Профессии

2010г.

2011г.

Изменение

Всего

100,00

100,00

Х

  1. Менеджер

1,59

1,61

0,03

  1. Портье и горничные

19,05

20,57

1,52

  1. Врачи

6,35

6,45

0,10

  1. Средний медицинский персонал

13,49

12,10

-1,40

  1. Работники общественного питания

11,11

11,29

0,18

  1. Прочий персонал

48,41

47,98

-0,43

Информация о работе Анализ хозяйственной деятельности предприятия на примере санатория «Родник»