Формирование производственной программы и экономических результатов деятельности предприятия туризма

 

Коэффициент загрузки оборудования

 

Доля  активной части производственных фондов в перспективе

 

Коэффициент загрузки оборудования в перспективе

 

Фондоотдача в базисном году:

ФО  б = ВП /ОПФ = 101,2 / 46 = 2,2 

Стоимость активной части основных производственных фондов:

ОП  факт = ОПФ * dа = 46 * 0,7 = 32,2 млн. руб. 

Фондоотдача по активной части:

ФО  акт = ВП/ОП факт = 101,2 / 32,2 = 3,14 

Стоимость активной части в  перспективном году:

ОПФ акт = ОПФ * dа` = 46 * 0,72 = 33,12 млн. руб. 

Стоимость валовой продукции  в перспективном  году:

ВП t = ОПФ акт * ФО акт = 33,12 * ,14 = 103,996 

Фондоотдача в перспективном  году:

при базовом  уровне использования оборудования:

ФО t = ВП t/ОПФ = 103,996 / 46 = 2,260 

при улучшении использования объем производства возрастает:

tp ВП = Кз`/Кз = 0,65 / 0,6 = 1,0833333 

фондоотдача возрастет пропорционально:

ФО t = 2,260 * 1,083 = 2,4475 

темп  роста фондоотдачи:

tp ФО = ФО t/ ФО б = 2,4475 / 2,2 = 1,1125 

2.4. Определить первоначальную, восстановительную и остаточную стоимость основных производственных фондов турфирмы. 

Показатели:

Цена  приобретения единицы  оборудования

 

Транспортно-монтажные  затраты

 

Среднегодовые темпы роста производительности труда

 

Норма амортизации

 

Период  эксплуатации

 

Первоначальная  стоимость основных фондов:

Фп(б) = Ц о + З тм = 12 + 30 = 42 тыс. руб. 

Восстановительная стоимость основных фондов:

Ф в = Фп (б) - (П сг * Т эк)% = 42 – (4*6) = 42 – 24% = 31,92 тыс. руб. 

Остаточная  стоимость основных фондов:

Ф о = Ц о - (Н а * Т эк)% = 12 – (7,4*6)% = 12 – 44,4% = 6,672 тыс. руб. 

2.5. Рассчитать сумму  амортизационных  отчислений по  турфирме.

Показатели:

Балансовая  стоимость ОФ

Здания и сооружения – 12,5 руб.

Оборудование – 1,2 руб. 

Прирост основных фондов ОФ пр

Здания и сооружения – 4,5 руб.

Оборудование – 0,35 руб. 

Срок  ввода на 1 число  месяца

Здания и сооружения – октябрь    8

Оборудование – апрель                 6 

Годовая норма амортизации  Н а (%)

Здания и сооружения – 2,4

Оборудование – 10,3 

Среднегодовая стоимость зданий и сооружений

ОФ + (ОФ пр * 8) / 12 = 12,5 + (4,5*8) / 12 = 12,5 + 3 = 15,5 руб. 

Среднегодовая стоимость оборудования

1,2 + (0,35*6) / 12 = 1,2 + 0,175 = 1,375 руб. 

Амортизация зданий и сооружений

Сг.ст.зд.соор.* Н  а/100  = 15,5 * 2,4 / 100 = 15,5 * 0,024 = 0,372 руб. 

Амортизация оборудования

1,375 * 10,3 / 100 = 1,375 * 0,103 = 0,1416 руб. 

Амортизация в целом по фирме

0,375 + 0,1416 = 0,5136 руб. 

2.6. Определить оборачиваемость  оборотных средств  турфирмы, т.е. количество  оборотов и длительность  одного оборота  при следующих  данных. 

Показатели:

Стоимость реализованной продукции

 

Валовая прибыль

 

Норматив  оборотных средств

 

Себестоимость реализованной продукции

С реал = РП - ПР вал = 72 – 15 = 57 млн. руб. 

Количество  оборотов

О = С реал / Оgн = 57 / 8 = 7,125 об. 

Длительность  одного оборота

Д = 360 / О = 360 / 7,125 = 50,52 дней. 

2.7. Определить целесообразность для турфирмы привлечения кредита под оборотные средства на 3 квартал текущего года. 

Показатели:

Объем реализации на 3 кв. текущего года

 

Норма прибыли, включаемая в расчет

 

Собственные оборотные средства

 

Рентабельность  оборотных средств

 

Плановая  оборачиваемость

 

Процентная  ставка банка

 

Выручка от реализации тур.продукта в 3 кв.

Vр = (Q р * (100-25)) / 100 = (20150 * (100 – 25)) / 100 = (20150 * 75) / 100 = 15112,5 млн. руб.  

Дневная выручка от реализации

Одн. Vр = V р / 90 = 15112,5 / 90 = 167,91 млн. руб. 

Потребность турфирмы в средствах с учетом плановой обор. турпродукта

Потр.в  ОС = Одн. Vр * ПО = 167,9 * 20 = 3358 млн. руб. 

Потребность в кредите

Потр.в  Кр.= Потр.в ОС - ОС с = 3358 – 2500 = 858 млн. руб. 

Потребность в собственных  оборотных средствах

Потр.в  ОСс = ОС с * Rос /100 = 2500 * 30 / 100 = 750 млн. руб. 

Потребность заемных оборотных  средств

Потр.в  ОС з = Потр.в Кр.* (R ос - ПР.ст.) / 100=858*(30 -130) / 100 = 858 * (-100) / 100 = -858 

Общая потребность в  оборотных средствах

Итого потр. = Потр.в ОСс + Потр.в ОС з = 750 + (-858) = -108 млн. руб. 

Рентабельность  требуемых оборотных  средств

Рент.ОС = Итого потр / Потр.в ОС*100 = -108 / 3358 * 100 = -3,2162 < 130 % 

Рентабельность  собственных оборотных  средств

Рент. СС = Итого потр. * 100 / ОС с = -108 * 100 / 2500 = -4,32 % < 130 % - не выгодно! 
 

3. Производительность  труда и ее влияние  на рост эффективности  турпроизводства.

 

3.1. Определить прирост  производительности труда в турфирме, если высвобождение численности в результате осуществления плана организационно – технических мероприятий по турпродуктам составляет: 

Показатели:

Высвобождение численности по турпродуктам

 

Численность работающих по плану

 

Расчетное выражение численности  по всем факторам

Э общ. = Э1+Э2+Э3 = 10 + 17 + 43 = 70 чел. 

Темпы роста относительной  производительности труда

Пт = [ Э общ / ( Ч пл  - Э общ) * 100] * 100 = [70 / (820-70) * 100] * 100 = 9,33333 % 

3.2. Определить темпы  роста относительной  производительности  труда, если структура  парка основного  технологического  оборудования в  плановом и отчетном  периодах характеризуется  следующими данными: 

Показатели:

Структура парка оборудования в плановом периоде

 

Производительность  труда

 

Структура парка оборудования в отчетном периоде

 

Относительная производительность парка оборудования

в плановом году

ПТ  пл = (П1*ПТ1+П2*ПТ2+П3*ПТ3) /100 = (30*1,4 + 40*1 + 30*1,2) / 100 = 1,18

в отчетном году

ПТ  пл = (П1*ПТ1+П2*ПТ2+П3*ПТ3) /100 = (10*1,4 + 40*1 + 50*1,2) / 100 = 1,14 

Темпы роста относительной  производительности труда в отчетном периоде

tr ПТ отч = (ПТ пт о./ ПТ пл п.) * 100 = (1,14 / 1,18) * 100 = 96,61 % 

3.3. Определить прирост  объема продаж  турфирмы за счет  повышения производительности  труда и численности  рабочих. 

Показатели:

Объем продаж