Совершенствование материального стимулирования персонала ЗАО «Дисконт Центр»

Акционеры общества для решения вопросов, отнесенных к их компетенции Уставом общества и Законом РФ «Об акционерных обществах», собираются на общее собрание периодически, но не реже, чем раз в год (на годовое общее собрание акционеров).

Общие собрания акционеров подразделяются на внеочередные, созываемые Советом директоров периодически для решения конкретных вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания и требующих безотлагательного решения, и на очередные (годовые), созываемые раз в год для решения вопросов, обязательных для утверждения на годовом общем собрании акционеров, в число которых входят:

утверждение годового отчета о деятельности общества;

утверждение годовой  бухгалтерской отчетности;

избрание Совета директоров;

распределение прибыли (убытков) общества и др.

ЗАО «ДИСКОНТ ЦЕНТР» специализируется на развитии универсальных розничных магазинов формата «магазин у дома» в Москве,  которые в общей сложности составляют более половины объема розничного рынка продуктов питания и товаров повседневного спроса столицы Российской Федерации.

Кроме того, компания имеет 3 «экономичных супермаркета» и 7 «компактных гипермаркетов». Характеристика форматов магазинов ОАО «ДИКСИ Групп» представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Характеристика форматов магазинов ОАО «ДИКСИ Групп»

	магазин у дома	экономичный супермаркет	компактный гипермаркет
По  состоянию на 30 апреля 2010 года	42 магазинов	3 магазинов	7 магазинов
По  состоянию на 30 ноября 2010 года	319 м²  средняя торговая площадь	686 м²  средняя торговая площадь	2 008 м²  средняя торговая площадь
	3500  товарных наименований (SKU)	7500  товарных наименований (SKU)	20500  товарных наименований (SKU)

Группа компаний «ДИКСИ» в течение нескольких лет активно развивает производство товаров под собственными торговыми  марками, предлагая покупателям  достойное качество по лучшим ценам. Данные товары можно приобрести исключительно  в магазинах сети ДИКСИ.

 

Ассортиментная  политика ДИКСИ представляет собой перечень требований к наполнению товарной матрицы, учитывает баланс марок, ценовое сегментирование, товарные линии, сезонность, квоты по количеству товаров в товарных категориях, региональные и локальные особенности.

В целях обеспечения  максимальной открытости в работе на всех этапах взаимодействия, наша компания разработала принципы принятия решений по выбору товаров и критериях выбора поставщиков.

Выбор товаров  осуществляется на ассортиментном совете компании, на основании формальных регламентов. Цель ДИКСИ – предложить покупателям ассортимент товаров безупречного качества по минимальной цене.

Основные критерии для выбора товаров:

товар должен иметь  безупречное и постоянное качество;

товар должен иметь  широкую известность, и пользоваться высоким спросом у покупателей;

упаковка товара должна соответствовать требованиям  действующего законодательства, и позволять  реализовывать товар в магазинах  самообслуживания;

упаковка товара должна позволять принимать, хранить и отгружать товар с распределительных центров компании;

количество товарных единиц в групповой упаковке должно позволять реализовывать в магазинах  полные упаковки в соответствии с  нормами оборачиваемости, принятыми  в компании.

Выбор поставщиков  осуществляется на основании конкурса коммерческих предложений, подготовленных и переданных поставщиками в департамент закупок компании. Конкурс коммерческих предложений проводится в соответствии с ежегодным планом пересмотра ассортимента по установленному графику.

Основные критерии для выбора поставщиков:

поставщик должен иметь возможность осуществлять бесперебойную доставку товара в  магазины и на распределительные  центры компании;

поставщик должен иметь возможность организовать документооборот, соответствующий  принципам документооборота, принятым в компании;

Договора на поставку товара заключаются только в утвержденной типовой форме  компании.

Динамика основных показателей ЗАО «ДИСКОНТ ЦЕНТР» представлена в таблицах 2.2-2.4.

Таблица 2.2 - Динамика товарооборота ЗАО «ДИСКОНТ ЦЕНТР» за 2009- 2011 гг. 

Показатели	2009	2010	2011		Цепные  темпы роста %		Уровень выполнения плана отчетного года		Среднего-довой  темп роста за 3 года
	отчет	отчет	план	ожидаемое выполнение	2009/ 2008	2010/ 2009	+, -	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Объем товарооборота, млн. руб.	20 468 528	23 643 438	26 000 000	25 500 000	115.51%	107.85%	-500 000	98.08%	111.68%
Торговая  площадь, м. кв.	238 940	244 872	27 850	27 550	102.48%	11.25%	-300	98.92%	56.87%
Товарооборот  в расчете на один метр торговой площади, млн. руб.	85.66	96.55	933.57	925.59	112.71%	958.62%	-8	99.14%	535.67%
Среднесписочная численность работников, чел.	5010	5540	6000	6120	113.59%	102.19%	-30 000	98.38%	107.89%
Товарооборот  в расчете на одного среднесписочного работника, млн. руб.	13.06	13.28	14.05	14.01	101.69%	105.54%	0	99.69%	103.61%

Согласно данным таблицы 2.2, динамика товарооборота имеет положительный характер в отчетном и планируемом периоде. Это связано с постоянным увеличением торговой площади и товарооборота.

Таблица 2.3 - Показатели деятельности ЗАО «ДИСКОНТ ЦЕНТР» 2009- 2010 гг., млн. руб.

п/п	Показатели	2009	2010	Темп роста, %	Отклонение (+,-)
1	2	3	4	5	6
1	Выручка от продажи  товаров, продукции, работ, услуг за минусом НДС и акцизов	20 468 528	23 643 438	15.51%	3 174 910
2	Себестоимость проданных товаров, продукции, услуг	7 784 902	8 974 830	15.29%	1 189 928
3	Валовая прибыль	12 683 626	14 668 608	15.65%	1 984 982
	- в % к  выручке от продаж	61.97%	62.04%	0.12%	0
4	Коммерческие  расходы	3 489 203	4 004 049	14.76%	514 846
	- в % к  выручке от продаж	17.05%	16.94%	-0.65%	0
5	Управленческие  расходы	4 239 113	4 710 003	11.11%	470 890
	- в % к  выручке от продаж	20.71%	19.92%	-3.81%	0
6	Прибыль (убыток) от продаж	4 955 310	5 954 556	20.17%	999 246
	- в  % к выручке от продаж	24.21%	25.18%	4.03%	0
7	Прочие доходы и расходы	1 447 489	8 873 307	513.01%	7 425 818
8	Прибыль (убыток) до налогообложения	3 507 821	14 826 863	322.68%	11 319 042
	- в  % к выручке от продаж	17.14%	62.71%	265.92%	0
9	Текущий налог  на прибыль	1 081 573	3 522 265	225.66%	2 440 692
10	Чистая прибыль (убыток) отчетного года	2 426 248	11 304 598	365.93%	8 878 350

Согласно данным таблицы 2.3, увеличение в 2010 году чистой прибыли ЗАО «ДИСКОНТ ЦЕНТР» произошло в связи со значительным увеличением прочих доходов.

Таблица 2.4 - Анализ показателей по труду ЗАО «ДИСКОНТ ЦЕНТР»

Показатель	2009	2010	Изменение (+,-)
Среднесписочная численность работников чел.	5010	5540	530
В том числе:
- административно-управленческий персонал	190	230	40
- производственный (торговый) персонал	4820	5310	490
Фонд  оплаты труда, млн. руб.	378 032	456 384	78 352
Выручка от реализации, млн. руб.	20 468 528	23 643 438	3 174 910
Товарооборот  в расчете на одного среднесписочного работника, млн. руб. / год	13.06	13.28	0.22
Удельный  вес фонда оплаты труда в выручке  от реализации, %	1.85%	1.93%	0.08%
Среднемесячная  заработная плата, руб.	20 093	21 355	1 262

Как видно из таблицы, сеть ДИКСИ показывает высокий  уровень товарооборота на одного среднесписочного работника и, следовательно низкий удельный вес ФОТ в выручке от реализации.

Анализ оборачиваемости  активов, а также данные бухгалтерского анализа ЗАО «ДИСКОНТ ЦЕНТР», были исследованы в ходе анализа финансовых показателей деятельности предприятия.

     2.2. Анализ производственно-хозяйственной деятельности ЗАО «ДИСКОНТ ЦЕНТР»

Таблица 2.5 - Анализ товарооборота и дохода ЗАО «ДИСКОНТ ЦЕНТР» за 2008-2010 гг., млн. руб.

Показатели	2008	2009	2010	2009/2008%	2010/2009
Товарооборот  в действующих ценах	1480	2220	3640	150,00	163,96
Доход от реализации	161,6	244	340	150,99	139,34
Уровень дохода от реализации,%	10,92	10,99	9,34	100,64	84,98
Расходы на реализацию	72,8	112	160	153,85	142,86
Рентабельность  продаж	6	5,94	4,39	0,99	73,9

Динамика товарооборота  представлена на рис.2.1.

Рисунок 2.1 - Динамика изменения товарооборота

Как видно из данных табл.2.5, общий объем товарооборота за 2008 год составил 1480 млн. руб., общий объем товарооборота за 2009 год - 2220 млн. руб., таким образом, следует отметить повышение товарооборота на 50% по сравнению с уровнем 2008 г. Общий объем товарооборота за 2010 год составил 3640 млн. руб., следует отметить увеличение товарооборота по сравнению с 2009 г. на 1420 млн. руб., темп роста товарооборота составил 163,96%. Рост товарооборота в 2010 г. произошел за счет увеличения объема продаж.

Динамика дохода за 2008-2010 гг. представлена на рис.2.2.

Рисунок 2.2 - Динамика изменения дохода за 2008-2010 гг.

Доход от реализации ЗАО «Дисконт Центр» в 2009 г. по сравнению с 2008 г. увеличился на 82,4 млн. руб., а в 2010 г. по сравнению с 2009 г. - на 96 млн. руб. В динамике на сумму дохода от реализации в 2008-2009 гг. повлиял рост уровня реализованных торговых надбавок (в % к обороту). Расходы на реализацию ЗАО «Дисконт Центр» увеличились в 2009 г. по сравнению с 2008 г. на 39,2 млн. руб. или 53,85%, а в 2010 г. по сравнению с 2009 г. - на 48 млн. руб. или на 42,86%.