Бухгалтерський облік

    Спеціалізований звіт Кассовая книга / Касова книга (дод.       ) складають на підставі введених у  журнал Касса / Каса прибуткових і  видаткових касових ордерів. Для формування цього звіту треба вибрати касу з довідника  Счета нашей фирми / Рахунки нашої фірми.

    У діалоговому вікні введення параметрів звіту можна також визначити  вид останнього аркуша касової книги: це звичайний аркуш чи останній аркуш місяця або року. Крім того, якщо за період звітності вибрати один день, то додатково можна визначити суму, сплачену з каси організації на зарплатню.

    Головний  звіт дає інформацію про залишки  на початок періоду звітності  на рахунку 30 для вибраної каси(або  для всіх кас фірми), інформацію про всі проведення на рахунку 30, а також підсумкові обіги і залишки на кінець періоду звітності.

    Для звіту Кассовая книга / Касова книга  також характерна деталізація інформації. Коли курсор мишки має вигляд збільшувального  скла (на рядках звіту), то, натиснувши на клавішу Enter або подвійно клацнувши мишкою, можна отримати на екрані відповідну операцію для перегляду і редагування. Одночасно курсор автоматично розміститься на вибраному проведенні вікні операції.

    Інформацію  про касу можна отримати не лише за допомогою спеціалізованого звіту Кассовая книга / Касова книга (дод.        ), а й використанням стандартних звітів: Оборотно – сальдовая ведомость / Обігово – сальдова відомість (дод.     ) дає змогу одержати оперативну інформацію про залишки готівки в касі.

    Звіт  Анализ счета / Аналіз рахунка відображає зведені обіги рахунка 30 з іншими рахунками за звітний період.

    Звіт  Анализ счета по датам / Аналіз рахунка  за датами дає змогу отримати цю ж інформацію в розрізі дат.

    А звіт Карточка счета / Картка рахунка  забезпечує отримання детальної  інформації про рух коштів у касі.

    Підзвітними особами можуть бути тільки співробітники підприємства „Домінік Краснонос”, тому передусім треба заповнити довідник Сотрудники / Співробітники.

    Одержання підзвітними особами готівки  з каси і повернення її до каси забезпечують документи Приходный кассовый ордер / Прибутковий касовий ордер(дод.      ) і Расходный кассовый ордер / Видатковий касовий ордер (дод.         ), які відображені в журналі Касса / Каса.

    Проте, окрім видачі і повернення готівки, під час обліку розрахунків з  підзвітними особами використовують ще й Авансові звіти (дод.      ), якими підзвітні особи звітують за витрачені кошти. Для цього в типовій конфігурації передбачено однойменний документ, який не тільки дає змогу одержати друковану форму авансового звіту, а й автоматично формує проведення на підставі введених даних. Ці документи відображені в журналі Авансовые отчеты/ Авансові звіти.

    Авансовый отчет / Авансовий звіт - це багатофункціональний документ, оскільки за його допомогою  можна оформити як операцію розрахунків  з підзвітною особою, так і операцію оприбуткування від підзвітної особи товарно-матеріальних цінностей та інших матеріальних та нематеріальних активів, придбаних за національну валюту.

    Потрібно  зазначити про відмінність використання документа Приходная накладная / Прибуткова накладна з увімкненою можливістю Через подотчотное лицо / Через підзвітну особу і документа Авансовый отчет / Авансовий звіт, який реєструє оприбуткування ТМЦ. Ці документи відображають дві різні господарські операції, які оформлюють різними наборами проведень. У випадку використання прибуткової накладної, крім списання сум з підзвітної особи, відбувається часткове або повне закриття взаєморозрахунків з постачальником, а в разі використання авансового звіту – лише списання сум з підзвітної особи.

    Заголовну частину документа Авансовый отчет / Авансовий звіт треба заповнювати в такій послідовності:

• Визначити підзвітну особу, для якої формують авансовий звіт, вибравши її з довідника Сотрудники / Співробітники;
• Задати валюту авансового звіту, в якій буде наведено суми витрат підзвітної особи. Якщо документ використовують для оприбуткування ТМЦ, то валютою повинна бути гривня;
• Увести курс валюти щодо гривні;

• Вибрати із довідника Налоги и отчисления/Податки  і відрахування ставку ПДВ для документа;
• Визначити місце зберігання, куди будуть оприбутковані ТМЦ від підзвітної особи.

    У табличній частині документа  задають таку інформацію:

• Дати початку і кінця (їх використовують у друкованих формах звітів про видатки та відрядження);
• Рахунок, на який повинна бути зачислена поточна витрата;
• Аналітику вибраного рахунку. Це повинен бути елемент довідника ТМЦ, Види затрат / Види затрат, Инвестиции / Інвестиції – для об’єктів основних фондів, інших не обігових активів;
• Довідкову інформацію: за що і яким документом зроблені видатки(використовують у друкованій формі);
• Кількість оприбуткованих об’єктів (для затрат відредагувати цю графу неможливо, бо вона недосяжна);
• Ціну без ПДВ оприбуткованої ТМЦ (ОС, МБП, НМА) (у разі затрат це поле недосяжне для редагування);
• Суму без ПДВ поточної затрати;
• Суму ПДВ ( у валютному авансового звіті це поле не заповнюють);
• Загальну суму з ПДВ за видатком (вартість з ПДВ оприбуткованих об’єктів);
• Ознаку того, проводити рядок документа чи ні (треба вибрати елемент перерахування Да/Нет / Так/Ні у графі Проводить?/ Проводити);
• Ознаку зачислення поточної затрати до складу валових видатків(для зачислення затрати до валових видатків у графі Валовые расходы / Валові видатки треба вибрати Да / Нет);
• аналітику за валовими видатками.

    Проведення  документа Авансовый отчет/ Авансовий звіт приведе до формування відповідного набору бухгалтерських проведень, які відображають ухвалення видатків підзвітної особи або ж оприбуткування ТМЦ через підзвітну особу. Друковану форму авансового звіту одержують за допомогою кнопки Печать/Друкувати.

    Зведену інформацію про розрахунки з підзвітними  особами можна отримати за допомогою стандартного звіту Оборотно – сальдовая ведомость по счету / Обігово – сальдова відомість за рахунком. У цьому разі вибирають рахунок 372-1, якщо проводять у гривнях, і 372-2 – якщо у валюті.

    Звіт  Карточка счета / Картка рахунка дає  змогу отримати детальну інформацію про всі операції з підзвітними особами за звітний період. 
 
 
 
 

    Додатки 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Література: 

Олег Дубій  „ 12 уроків з 1С:Бухгалтерії”. Львів 2004 р.