Бухгалтерський облік

    Для підтримки аналітичного обліку програма дозволяє вести необмежену кількість довідників об'єктів аналітичного обліку (субконто): по  товарах, матеріалах, організаціях, співробітниках, основних засобах і т.д. Найчастіше довідники заповнюються по мірі вводу  проводок. Програма веде аналітичнний  облік  в  кількісному (якщо це вказано) і грошовому виразах.

    Залишки на кінець звітного періоду переносяться з попереднього звітного періоду в залишки на початок звітного періоду. Вони відображаються в оборотно- сальдовій відомості (дод.   ), балансі (дод.  ). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    

    

07.04.2006

Тема 2: Автоматизація обліку основних засобів  та нематеріальних активів.

   На  ТОВ”Домінік-Краснонос“ список основних засобів, нематеріальних активів, не обігових активів зберігається в довіднику Необоротные активы. Дані довідника використовуються під час введення документів і для ведення аналітичного обліку по рахунках 10 ”Основні засоби“, 11”Інші необоротні матеріальні активи “, 12 “Нематеріальні активи “, 13 “Знос (амортизація) необоротних активів “, 18 “Інші необоротні активи“, 01 “Орендовані необоротні активи “.

   Трирівнева  структура довідника дає змогу  об’єднувати його елементи  в  різноманітні групи і підгрупи. На  ТОВ”Домінік-Краснонос“  створені такі групи : об’єкти основних засобів, інші необігові матеріальні активи, нематеріальні активи, інші активи.

   Елементи  цього довідника мають тільки одну одиницю вимірювання. Для бухгалтера на ТОВ”Домінік-Краснонос“ важливо правильно заповнити параметри нарахування зношень необігового активу і податкового обліку( ці параметри є на закладці Дополнительно діалогової форми редагування елемента довідника). Окрім того, для всіх об’єктів, крім інших необігових активів, вибирається один з методів нарахування зносу.

   У реквізитах Счет затрат и Вид затрат зазначається рахунок і аналітику затрат, на які будуть зачислені суми нарахованого зносу. Для відображення документів, пов’язаних з обліком необігових активів, призначений журнал документів Необоротные активы и МБД.

   На  ТОВ”Домінік-Краснонос“ для оформлення надходження необігових  коштів використовується документ Приходная накладная (дод ).

   Під час роботи з прибутковими накладними та іншими документами використовуються можливості програми, а саме : в разі оприбуткування передплаченого товару на підставі на підставі рахунка-фактури застосовується режим Ввод на основании і прибуткова накладна вводиться на підставі рахунка-фактури. У цьому випадку програма автоматично заповнює реквізити накладної.

   Необігові активи і МШП не достатньо оприбуткувати за допомогою прибуткової накладної. Їх потрібно ввести в експлуатацію, бо тільки тоді вони будуть зараховані на баланс ТОВ”Домінік-Краснонос“. Для цього призначений документ Ввод в эксплуатацию (дод   ).

   На  ТОВ”Домінік-Краснонос“ вибуття основних засобів та необігових активів можливе внаслідок морального або фізичного зносу, продажу, безоплатної передачі.

   Для списання необігових активів в разі морального або фізичного зносу, в наслідок реалізації використовується документ Ликвидация необоротных активов.

   На  ТОВ”Домінік-Краснонос“ для нарахування амортизації призначений документ Начисление износа (дод ). За допомогою цього документа проводиться щомісячне нарахування амортизації для всіх матеріальних і нематеріальних активів у бухгалтерському обліку, а також щоквартально – у податковому обліку. 
 

     Амортизація у бухгалтерському  обліку згідно даних довідника  Необоротные активы нараховується одночасно щодо всіх матеріальних і нематеріальних активів.

   

   На  ТОВ”Домінік-Краснонос“ амортизація в податковому обліку нараховується лише по необігових активам що належать виробничим фондам підприємства. Для таких матеріальних активів знос нараховується із застосуванням норм амортизації, визначених для кожної групи основних фондів.

   Для отримання підсумкових і детальних даних з обліку необігових активів на ТОВ”Домінік-Краснонос“ використовуються стандартні звіти. Зокрема, для перегляду залишків і оборотів по рахунках, де ведеться аналітичний облік Нематериальные активы, застосовується стандартний звіт Анализ субконто. Для перегляду рухів коштів за конкретними необіговими активами використовується звіт Карточка счета. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

08.04.2006.

   Тема 3 : Автоматизація обліку матеріальних засобів.

   У процесі діяльності ТОВ”Домінік-Краснонос“ набуває ТМЦ для перепродажу, виробництва та з іншою ціллю. Для ведення списку ТМЦ використовується довідник Номенклатура. У ньому міститься інформація також про матеріали, номенклатуру продукції, яку виготовляють на ТОВ”Домінік-Краснонос“, перелік виконуваних робіт і послуг. Дані з цього довідника використовуються для заповнення різноманітних документів і для ведення аналітичного обліку по рахунках 20,22,26,26 та ін.

   Для зручності довідник має трирівневу структуру, ТМЦ у ньому об’єднані  в групи і підгрупи за певними ознаками. В інформаційних полях виводиться інформація про ціну цього елемента з ПДВ і без ПДВ.

   Даний довідник дає можливість переглядати  список усіх партій ТМЦ.

   Бухгалтерський  рахунок обліку, що зазначається  для кожної ТМЦ, використовується для формування бухгалтерських проведень. Послуги і матеріали потребують визначення рахунка і виду затрат; ця інформація буде використовуватись для формування проведень та списання матеріалів у виробництво. Для автоматичного списання сум транспортних витрат у податкових накладних потрібно для відповідних послуг увімкнути прапорець Считать услуги транспортной затратой.

   Операції  з надходження ТМЦ на  ТОВ”Домінік-Краснонос“ відображаються в обліку за допомогою документа Приходная накладная(дод ). Введені прибуткові накладні зберігаються в однойменному журналі.

   На  ТОВ”Домінік-Краснонос“ для відображення придбаних ТМЦ існують документи і послідовність відображення в обліку в залежності від першої події.

   Якщо  перша подія оприбуткування МЦ, то оформлюється :

• договор
• счет входящий
• приходная накладная
• запись в книгу Приобретения
• банковская выписка 

     Якщо счет входящий не формується, то прибуткова накладна є підставою для введення решти необхідних документів.

   Якщо  перша подія передоплата постачальнику :

• договор
• счет входящий
• платежное поручение
• банковская выписка
• запись в книгу Приобретения
• приходная накладная.

   На ТОВ ”Домінік-Краснонос“ трапляються випадки, коли на собівартість придбаних ТМЦ потрібно віднести якісь додаткові витрати, пов’язані з їх придбанням. У такому разі використовується документ Расходы на приобретение.

    

 Для аналізу по рахунку 631, на якому  ведеться аналітичний облік розрахунків  з вітчизняними постачальниками, використовується Оборотно-сальдовая ведомость по счету.

 Для максимально повної картини операцій щодо конкретного постачальника або групи постачальників на  ТОВ ”Домінік-Краснонос“ використовується Карточка субконто. Цей звіт містить усі операції з конкретним постачальником у хронологічному порядку з зазначенням реквізитів проведень, залишків  на початок і кінець періоду. Обороти і залишки виводяться у грошовому виразі.

Автоматизація обліку основних засобів та нематеріальних активів

    У групі реквізитів Контрагент, окрім вибору контрагента з відповідного довідника, треба також вибрати валюту угоди, ввести її курс на дату надання і зазначити ставку ПДВ у реквізиті Вид НДС/Вид ПДВ. Значення реквізиту Вид торговли/Внд торгівлі заповнюється автоматично згідно зі значенням, заданиму довіднику Контрагены/Контрагенти для конкретного клієнта (у разі потреби це значення можна змінити).

    Група реквізитів Параметры договора / Параметри угоди містить інформацію про дату початку і дату закінчення угоди, а також про загальну суму поставок за цією угодою.

    Група Налоговый учет/ Податковий облік має реквізит Вид вал. до-ходов/расходов/ Вид вал. прибутків/видатків, значення якого вибирають із запропонованого списку. Якщо ж увімкнути прапорець По договору выписываются итоговые налоговые накладные за месяц/За угодою виписують підсумкові податкові накладні за місяць, то це дасть змогу наприкінці місяця сформувати податкову накладну на загальну суму обігів за місяць у межах конкретної угоди.

    Документ  Договор /Угода не формує бухгалтерських проведень.

    На  підставі угоди можна вводити  низку документів: рахунки-фактури, вхідні рахунки, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, а також сформувати запис книги продажу.

    

    Дія відображення цих документів призначений  журнал Договора/ Угоди. У нижній частині вікна журналу розміщена кнопка Подчиненные документы/ Підпорядковані документи, за допомогою якої можна отримати інформацію про документи, введені на підставі цієї угоди (угоди, на якій перебиває курсор у журналі). Натискання на цю кнопку відкриває вікно повного журналу, що містить документи, відібрані за критерієм відповідності цій угоді.

    Автоматизація обліку матеріальних засобів

      Амортизація малоцінних необігових активів можна нараховувати в розмірі 50% від вартості об'єкта, яка підлягає амортизації в момент його введення в експлуатацію та в розмірі решти 50% від вартості в місяць списання з балансу: або в розмірі 100% від вартості об'єкта в момент його введення в експлуатацію.

    Провести  документ Начисление износа/Нарахування зношеності, не закриваючи його діалогової форми, дає змогу кнопка Провести. Після проведення стає активною кнопка Печать/Друкувати, за допомогою якої можна отримати друковану форму відомості нарахування амортизації у бухгалтерському або податковому обліку.

    Для отримання підсумкових і детальних  даних з обліку необігових активів та МШП використовують стандартні звіти. Зокрема, для перегляду залишків і обігів на рахунках, де ведуть аналітичний облік за субрахунком Необоротные активы/Необігові активи, застосовують стандартний звіт Аналіз  субконто/Аналіз субконто. У діалоговому вікні введення параметрів звіту треба задати період звітності, а для параметра Вид субконто 1/Вид субконто 1 - значення Необоротые активы/Необігов/ активи. 

    Звіт  Карточка счета/Картка рахунка можна використати для перегляду рухів коштів за конкретними необіговими активами. Щоб одержати звіт, треба задати період звітності, параметру Вид субконто 1/ Вид субконто 1 - значення Необоротые активы / Необігові активи, а значення параметра Субконто 1 / Субконто 1 вибрати з довідника необігових активів (це може бути або конкретний елемент довідника, або група).

    

    Отчет по проводкам/Звіт про  проведення можна використати для : одержання проведень між тими рахунками, де ведуть аналітичний облік за необоротними активами. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    

    

    4. Автоматизація обліку праці і  заробітної плати.

    Програма 1С: Бухгалтерия містить усі дані в довіднику Сотрудники/Співробітники, в якому вказуються всі реквізити працівників фірми „Домінік Краснонос” (ФІП, посада, паспортні дані, дата прийому на роботу, адреса та ін. Довідник призначений для зберігання інформації про працівників фірми. Інформацію з цього довідника використовують для виписування первинних документів і ведення аналітичного обліку на бухгалтерських рахунках :