Статистические показатели финансовой деятельности банка

Чистая прибыль (ЧП) – прибыль до налогообложения за вычетом расходов по налогу на прибыль:

ЧП= - ОП

где ОП – обязательные платежи в бюджет.

Рентабельность  – относительный показатель эффективности  производства, означающий прибыльность, доходность банка.

Виды рентабельности, рассматриваемые в практике, следующие:

• прибыль на единицу активов;
• прибыль на единицу акционерного капитала;
• маржа прибыли.

Прибыль на единицу активов () характеризует прибыльность банка от кредитной деятельности с точки зрения использования активов и рассчитывается по формуле :

=ЧП : А х 100,

где А – величина активов банка.

Прибыль на единицу акционерного капитала (рентабельность собственного капитала) () показывает, насколько эффективно и прибыльно использовались средства акционеров, и вычисляется по формуле :      = ЧП : К х 100,

где К – среднее значение собственного капитала банка.

 

Маржа прибыли () отражает удельный вес чистой прибыли в сумме полученных банком доходах и определяется по формуле

= ЧД : Д х 100,

где Д – доходы.

2.Статистичекие методы, применяемы в изучении взаимосвязи финансовых показателей деятельности банка.

Методологической  основой банковской статистики служит общая теория статистики и экономическая  теория функционирования рыночного хозяйства. Обработка информации в банковской статистике осуществляется различными методами экономической и математической статистики. С их помощью раскрываются закономерности и пропорции, определяются зависимости, тенденции и количественная оценка развития отдельных процессов банковского сектора, анализируется эффективность и качество банковской работы:

сводка и  группировка данных;

расчет абсолютных, относительных и средних величин;

составление рядов распределения и их динамика, и анализ;

корреляционно-регрессионный  анализ взаимосвязанных 
явлений и процессов, факторный анализ для выявления экономических резервов кредитно-денежной системы.

В результате первой стадии статистического исследования (статистического наблюдения) получают статистическую информацию, представляющую собой большое количество первичных, разрозненных сведений об отдельных единицах объекта исследования. Дальнейшая задача статистики заключается в том, чтобы привести эти материалы в определенный порядок, систематизировать и на этой основе дать сводную характеристику всей совокупности фактов при помощи обобщающих статистических показателей, отражающих сущность социально-экономических явлений и определенные статистические закономерности. Это достигается в результате сводки – второй стадии статистического исследования.

Статистическая  сводка – это научно организованная обработка материалов наблюдения, включающая в себя систематизацию, группировку данных, составление таблиц,  подсчет групповых и общих итогов, расчет производных показателей. Она позволяет перейти к обобщающим показателям совокупности в целом и отдельных ее частей, осуществлять анализ и прогнозирование изучаемых процессов. В сводке статистического материала отдельные единицы статистической совокупности объединяются в группы при помощи метода группировок.

Статистическая  группировка – это процесс образования однородных групп на основе расчленения статистической совокупности на части или объединения изучаемых единиц в частные совокупности по существенным для них признакам, каждая из которых характеризуется системой статистических показателей.

Аналитические группировки исследуют связи  и зависимости между изучаемыми явлениями и их признаками. При их построении можно установить взаимосвязь между двумя признаками и более. При этом один признак будет результативным, а другой (другие) – факторным. Факторными называются признаки, под воздействием которых изменяются результативные признаки. В основе аналитической группировки лежит факторный признак и каждая выделенная группа характеризуется средними значениями результативного признака.

Выбор группировочных признаков зависит  от целей и задач статистического  анализа, конкретных потребностей управления денежно-кредитной системой.

Для того чтобы  установить взаимосвязь между признаками, данные следует сгруппировать по признаку – фактору и затем  вычислить среднее значение результативного  признака в каждой группе.

В основании  группировки может быть положен  количественный или атрибутивный признак. Если выбран количественный признак, то число групп зависит от степени  вариации группировочного признака: чем она больше, тем большее  число групп можно образовать. Если для основания группировки выбран атрибутивный признак, то число групп определяется числом градаций атрибутивного признака.

После того как определено основание группировки, решается вопрос о числе групп, на которые необходимо разбить изучаемую  совокупность. Число групп зависит  от задач исследования, группировочного  признака, объема совокупности и степени  вариации группировочного признака.

Если основанием группировки служит количественный признак, то для определения числа  групп (группировка с равными  интервалами) можно воспользоваться  формулой американского ученого  Стерджесса:

 

n= 1+3,322lgN

где   n – число групп;

          N – число единиц совокупности.

 

После того как определено число групп, следует  установить интервалы группировки.

При равных интервалах величину интервала рассчитывают по формуле

h=(,

 

где - максимальное и минимальное значение признака в совокупности соответственно.

Рассмотрим  пример. Основные экономические показатели выборочной совокупности банков в 2008г. Представлены в таблице 2.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2

 

Показатели  выборочной совокупности банков в 2008г.

 

 

Нужно построить  аналитическую группировку банков по удельному весу кредитов, выданных предприятиям в общей сумме выданных кредитов, и сделать выводы о наличии  взаимосвязи между долей кредитов, выданных банками предприятиям, и  уровнем их рентабельности.

Решение

1. Определим  долю кредитов предприятиям в  общей сумме выданных кредитов  как отношение объема выданных  предприятиям и другим юридическим  лицам кредитов (гр.5) к сумме выданных  банком кредитов всего. Прранжируем  совокупность банков по эому  показателю в порядке возрастания  (табл.3).

2. Вычислим  размах вариации признака:

R=

Таблица 3

 

Ранжированный ряд распределения банком по удельному  весу кредитов, выданных предприятиям, в общей сумме предоставленных  кредитов