Налоговое право

     11. По жалобе Красноярского филиала закрытого акционерного общества "Коммерческий банк "Ланта-банк" на нарушение конституционных прав и свобод пунктами 1 и 2 статьи 135 и частью второй статьи 136 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 06.12.2001 № 257-О//Собрание законодательства РФ 2002. №6. Ст. 625.

     12. По жалобе гражданина Егорова  Андрея Дмитриевича на нарушение  его конституционных прав положениями  статей 137 и 138 Налогового кодекса Российской Федерации, статьи 22 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации 1995 года, статей 29 и 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации 2002 года: Определение Конституционного Суда РФ от 04.12.2003 № 418-О//Вестник Конституционного Суда РФ 2004. № 2..4. О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации: Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5 //Вестник ВАС РФ. 2001.№ 7.

     13. О некоторых вопросах, связанных  с введением в  действие  части первой Налогового кодекса  Российской Федерации: Постановление Пленума Верховного Суда РФ № 41, Пленума ВАС РФ № 9 от 11.06.1999 //Вестник ВАС РФ. 1999. № 8.

     14. Обзор практики разрешения Арбитражными  судами дел, связанных с применением  отдельных положений части первой  Налогового кодекса Российской Федерации: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от  17.03.2003 № 71 //Вестник ВАС РФ. 2003. № 5. 

 

      Вопросы к зачету по налоговому праву: 

     

1. Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права
2. Место налогового права в системе российского права
3. Принципы налогового права
4. Источники налогового права
5. Действие налогового законодательства в пространстве, во времени и по кругу лиц
6. Субъекты налогового права (субъект налогового правоотношения)
7. Государственные территориальные и муниципальные образования, как субъекты налоговых правоотношений
8. Органы государственной власти и местного самоуправления как субъекты налоговых правоотношений. Права и обязанности налоговых органов
9. Налогоплательщики как субъекты налоговых правоотношений: виды, основания для классификации, права и обязанности
10.   Налоговые агенты, как субъекты налоговых правоотношений: права и обязанности
11. Факультативные участники налоговых правоотношений права, обязанности
12. Развитие законодательства о налогообложении в России
13. Понятие и признаки налога
14. Понятие и признаки налогового платежа. Соотношение понятий «пошлина», «сбор», «налог».
15. Классификация налогов и сборов в Российской Федерации: основания, виды
16. Федеральные налоги и сборы
17. Региональные и местные налоги
18. Обязательные элементы налога: сущность, виды
19. Понятие установления и введения налога
20. Понятие исчисления налога
21. Объект налога: понятие и виды
22. Налогооблагаемая база: понятие, способы образования
23. Понятие и виды налоговых ставок
24. Налоговые льготы и преференции: порядок, процедура, условия и сроки предоставления и использования
25. Отсрочка и рассрочка уплаты налога
26. Инвестиционный налоговый кредит
27. Понятие налогового периода, его отличие от отчетного периода
28. Возникновение и прекращение обязанности по уплате налога. Момент уплаты налога
29. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов. Очередность уплаты налога
30. Способы обеспечения исполнения обязанности по налогам и сборам
31. Бесспорное взыскание недоимки, пени и штрафа с организаций и предпринимателей
32. Зачет и возврат излишне взысканных сумм по налоговым платежам
33. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов при реорганизации и ликвидации организации
34. Уплата налогов за безвестно отсутствующих и недееспособных граждан
35. Понятие налогового контроля. Место налогового контроля в системе финансового контроля
36. Учет налогоплательщиков
37. Налоговая отчётность, налоговая декларация
38. Формы и методы налогового контроля
39. Налоговые проверки: понятие, виды
40. Порядок проведения камеральной налоговой проверки
41. Порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки

     Истребование  документов у налогоплательщиков. Выемка документов и предметов. Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках

42. Осмотр документов, помещений и территорий налогоплательщика
43. Экспертиза и инвентаризация имущества налогоплательщиков в налоговом контроле
44. Процессуальные действия налоговых проверок, оформление результатов налоговых проверок
45. Ответственность за нарушение законодательства о налогах сборах: виды и основания
46. Понятие налогового правонарушения, условия привлечения к ответственности за налоговое правонарушение.
47. Состав налогового правонарушения
48. Обстоятельства смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
49. Виды налоговых правонарушений
50. Издержки при осуществлении налогового контроля: состав, выплата сумм участникам налогового производства
51. Нарушения банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах: виды нарушений и ответственность за их совершение
52. Порядок обжалования актов и действий налоговых органов и их должностных лиц
53. Административный и судебный порядок рассмотрения жалоб актов и действий налоговых органов и их должностных лиц

     Учебная литература 

     1. Рекомендуемая литература (основная) 

     1. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. – СПб.: «Юридический центр Пресс», 2003. – 397 с.

     2. Налоги и налоговое право./ Учебное пособие. Под ред. А.В. Брызгалина. - М.: Аналитика-пресс. 1997. - 600 с..

     3. Налоговое право России: Учебное пособие/ Под ред. Н.Г. Кузнецова. – М.: ИКЦ «Март», 2003. – 256 с.

     4. Налоговое право России: Учебник для вузов/ Отв. ред. Ю.А. Крохина. – М.: НОРМА, 2003. – 656 с.

     5. Налоговое право: Учебник/ Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004. – 591 с.

     6. Налоговое право: Учебник /А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. – М.: Изд-во Эксмо, 2004. – 864 с.

     7. Налоговое право России. Общая часть: Учебник/ Отв.ред. Н.А. Шевелева. – М.: Юристъ, 2001. – 490 с.

     8. Парыгина В.А. Российское налоговое право. Проблемы теории и практики: Учебное пособие./ Вступит. статья А.А. Тедеева. – М.: «Статус-Кво 97», 2005. – 336 с. 

     2. Дополнительная литература  

     

1. Апель А.Л. Основы налогового права: Курс лекций. – СПб.: Питер, 2001. – 160 с.
2. Березова О.А., Зайцев Д.А. Налоговые проверки. – М.: Главбух, 1999. – 152 с.
3. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. – М.: НОРМА, 2000. – 192 с.
4. Винницкий Д.В. Налоги и сборы. Понятие. Юридические признаки. Енезис. - М.: НОРМА, 2002. – 144 с.
5. Грачева Е.Ю., Ивлева М.Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право. Учебник. – М.: Юристъ, 2005. – 223 с. 
6. Гуреев В.И. Российское налоговое право. - М.: ОАО «Издательство «Экономика», 1997. - 383 с.
7. Демин А.В. Налоговое право России. Учебное пособие. – М.: Юрлитинформ. 2006.  – 424 с.
8. Евтушенко В.Ф. Налоговые агенты как субъекты налоговых правоотношений. – М.: ИД Юриспруденция, 2006. – 136 с.
9. Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право: Учебник для вузов. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2006. – 320 с.
10. Землин А.И. Налоговое право: Учебник. – М.: ФОРУМ:ИНФРА – М, 2005. – 304 с.
11. Злобин Н.Н. Налог как правовая категория: Монография. – М.: РПА МЮ РФ, 2003. – 170 с.
12. Иванова В.Н. Правовая характеристика системно-структурного анализа налоговой системы. – Ульяновск: Издательство Тухтаров В.Н. 2006. -212 с.
13. Илларионов А.В. Как обжаловать действия налоговой инспекции? – М.: Бератор, 2004. – 96 с.
14. Имыкшенова Е.А. Способы обеспечения налоговых обязанностей по НК РФ. - М.: Изд-во «Юрлитинформ». 2005. – 168 с.
15. Конов О.Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: Учебное пособие. /Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Академический правовой университет, 2002. – 152 с.
16. Карасёва М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект). – М.: Юристъ, 2003. – 173 с.
17. Ковалевская Д.Е., Короткова Л.А. Налоговые споры: порядок урегулирования во внесудебном и судебном порядке. Арбитражная практика. – М.: «Налоговый вестник», 2003. – 464 с.
18. Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теория и практики. - М.: Независимое издательство «Манускрипт». 1993. – 152 с.
19. Костенко М.Ю. Налоговая тайна: Научно-практическое пособие. – М.: БЕК, 2003. – 160 с.
20. Красюков А.В. Безнадёжные долги по налогам и сборам: понятие и процедура списания: Монография. – М.: Ось-89, 2006. – 208 с.
21. Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран: Курс лекций. – М.: «ЮрИнфоР», 2003. – 347 с.
22. Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. – М.: «ЮрИнфоР», 2001. – 360 с.
23. Латыпова Е.У. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. /Под ред. Е.Ю. Грачевой. – М.: Юриспруденция, 2006. - 128 с.
24. Лукаш Ю.А. Права налогоплательщика. – М.: Книжный мир, 2001. – 406 с.
25. Михайлова О.Р. Толкование норм налогового законодательства: Учебное пособие/ Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: «Статут», 2004. – 142 с.
26. Нагорная Э.Н. Налоговые споры: соотношение гражданского и налогового законодательства. – М.: ЗАО «Юридический Дом «Юстицинформ», 2002. – 80 с.
27. Налоги. / Учебное пособие. Под ред. Д.Г. Черника. - М.: Финансы и статистика. 1995. - 400 с.
28. Налоги и налоговое право в схемах. - М.: Аналитика-Пресс, 1997.- 128 с.
29. Налоговое право: Учебное пособие/ Под ред. С.Г. Пепеляева. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000. – 608 с.
30. Налоговый контроль и ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах /Под ред. И.И. Кучерова. – М.: АО «Центр «ЮрИнфоР», 2001. – 256 с.
31. Основы налогового права./ Учебно-методическое пособие. Под ред. С.Г. Пепеляева. - М: Инвест Фонд, 1995. - 496 с.
32. Петрова Г.В. Налоговое право. Учебник для вузов - М.: Издательская группа НОРМА-ИНФРА. - М. 1998.-271 с.
33. Применение положений части первой Налогового кодекса РФ в практике арбитражного суда Новосибирской области //Под общ. ред. Малимонова Л.В., Медведева А.И., Айдаровой А.И. – Новосибирск: РИПЭЛ плюс, 2000. – 36 с.
34. Староверова О.В. Налоговое право: Учебное пособие для вузов/ Под.ред. М.М. Рассолова, Н.М. Коршунова. – М.: ЮНИТИ ДАНА, Закон и право, 2001. – 413 с.
35. Стрельников В.В. Правовой режим пени в налоговом праве: Учебное пособие. – М.: Статут, 2004. – 155 с.
36. Судебная практика по налоговым спорам: основные судебные прецеденты современного российского налогового права./ Под ред. А.В. Брызгалина. – Екб.: Налоги и финансовое право, 2002. – 224 с.
37. Судебная практика по налоговым спорам./ Авт.-сост. М.Н. Егоркин. – ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. – 672 с.
38. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам: 2003 г./ Под ред. А.В. Брызгалина. – Екб.: Налоги и финансовое право, 2004. – 224 с.
39. Химичева Н.И. Налоговое право: Учебник. – М.: Издательство БЕК., 1997. – 336 с.
40. Цыганков Э.М. Вопросы налогообложения в соотношении с конституционным, гражданским и административным законодательством. – Тверь: «GM», 2001. – 192 с.
41. Чуркин А.В. Объект налогообложения: правовые характеристики: Учебное пособие. – М.: Юристъ, 2003. – 120 с.
42. Шергенг Н.А. Налоговые проверки и защита прав налогоплательщиков. /Учебное пособие. –Уфа: РИО БашГУ. 2005. – 111 с.
43. Щекин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве: Учебное пособие/ Под ред. С.Г. Пепеляева – М.: Академический правовой университет, 2002. – 252 с.
44. Щекин Д.М. Судебная практика по налоговым спорам. – М.: МЦФЭР, 2003. – 400 с.
45. Юткина Т.Ф. Налоговедение: от реформы к реформе. – М.: ИНФРА-М, 1999. – 293 с.
46. Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 576 с.
47. Ялбунганов А.А. Налог на землю. Водный налог. Лесные подати: Практический комментарий к законодательству о природоресурсных платежах. - М.: Ось-89, 1999. - 254 с.

 

     3. Нормативно-правовые акты 

     

1. Конституция Российской Федерации: Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.
2. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 20.04.2007) //Собрание законодательства РФ 1998. № 31. Ст. 3823.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) Федеральный закон от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 30.12.2006) //Собрание законодательства РФ 1998. № 31. Ст. 3824.
4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) Федеральный закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 23.03.2007) //Собрание законодательства РФ 2000. № 32. Ст. 3340.
5. Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 09.04.2007) //Собрание законодательства РФ 1996. № 25. Ст. 2954.
6. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях Федеральный закон от 30.12.2001 № 195-ФЗ (ред. от 09.04.2007)// Собрание законодательства РФ 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.
7. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 05.02.2007) //Собрание законодательства РФ 1994. № 32. Ст. 3301.
8. Федеральный Конституционный закон от 17.12.1997 № 2-ФКЗ (ред. от 02.03.2007) "О Правительстве Российской Федерации" (одобрен СФ ФС РФ 14.05.1997)//Собрание законодательства РФ 1997. № 51. Ст. 5712
9. О налоговых органах Российской Федерации: Закон РФ от 21.03.1991 г. № 943-1 (ред. от 27.07.2006) //Ведомости РСФСР 1991. № 15
10. О Прокуратуре Российской Федерации: Федеральный закон от 17.11.1995 г. № 2202-1 (ред. от 02.03.2007) // СЗ РФ 1995.№ 47. Ст.4472; 1999. № 47. Ст. 5620; 2000. № 2. Ст.140.
11. Об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан: Закон  РФ от 27.04.1993 г. № 4866-1(ред. от 14.12.1995) // Ведомости РФ 1993.№ 19. Ст. 685.
12. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: Указ Президента РФ от 09.03.2004 № 314 (ред. от 15.02.2007) //Собрание законодательства РФ 2004. № 11. Ст. 945.
13. Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти: Указ Президента РФ от 20.05.2004 № 649 (ред. от 12.03.2007) //Собрание законодательства РФ 2004. № 21. Ст. 2023.
14. О Министерстве финансов Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (ред. от 11.11.2006) //Собрание законодательства РФ 2004. № 31. Ст. 3258.
15. Вопросы Министерства финансов Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 07.04.2004 N 185 (ред. от 31.11.2005) //Собрание законодательства РФ 2004. № 15. Ст. 1478.
16. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе:  Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (ред. от 31.03.2007) //Собрание законодательства РФ 2004. № 40. Ст. 3961.
17. О Федеральном казначействе: Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 № 703 (ред. от 11.11.2006) //Собрание законодательства РФ 2004.  № 49. Ст. 4908.
18. О Федеральной таможенной службе: Постановление Правительства РФ от 21.08.2004 № 429 (ред. от 03.03.2007) //Собрание законодательства РФ 2004. № 35. Ст. 3637.
19. О порядке выплаты и размерах сумм, подлежащих выплате свидетелям, переводчикам, специалистам, экспертам и понятым, привлекаемым для участия в производстве действий по осуществлению налогового контроля: Постановление Правительства РФ от 16.03.1999 № 298 // Собрание законодательства РФ. 1999. № 13. Ст. 1601.
20. О совершенствовании процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Постановление Правительства РФ от 26.02.2004 № 110 (ред. от 30.12.2005)  // Собрание законодательства РФ. 2004. №10. Ст. 864.
21. О порядке признания безнадежными к взысканию и списания недоимки и задолженности по пеням по федеральным налогам и сборам, а также задолженности по страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды, начисленным пеням и штрафам: Постановление Правительства РФ от 12.02.2001 № 100 (ред. от 04.11.2006) //Собрание законодательства РФ. 2001. № 8. Ст. 752.
22. О едином государственном реестре юридических лиц: Постановление Правительства РФ от 19.06.2002 № 438 (ред. от 27.11.2006) //Собрание законодательства РФ. 2002. № 26. Ст. 2585
23. По делу о проверке конституционности отдельных положений закона РСФСР "О государственной налоговой службе РСФСР" и законов Российской Федерации "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" и "О федеральных органах налоговой полиции: Постановление Конституционного Суда РФ от 15.07.1999 № 11-П //Собрание законодательства РФ. 1999. № 30. Ст. 3988.
24. По делу о проверке конституционности отдельных положений части второй статьи 89 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобами граждан А.Д. Егорова и Н.В. Чуева: Постановление Конституционного Суда РФ от 16.07.2004 № 14-П // Собрание законодательства РФ. 2004. № 30. Ст. 3214.
25. По делу о проверке конституционности положений статьи 35 Федерального закона "Об акционерных обществах", статей 61 и 99 Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 31 Налогового кодекса Российской Федерации и статьи 14 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в связи с жалобами гражданина А.Б. Борисова, ЗАО "Медиа-мост" и ЗАО "Московская независимая вещательная корпорация”: Постановление Конституционного Суда РФ от 18.07.2003 № 14-П //Собрание законодательства РФ. 2003. № 30. Ст. 3102.
26. По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года "О федеральных органах налоговой полиции: Постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 № 20-П //Собрание законодательства РФ. 1997. № 1. Ст. 197.
27. Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы граждан Савченко Олега Брониславовича и Полякова Владимира Петровича на нарушение их конституционных прав пунктом 5 статьи 47 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 17.10.2001 № 238-О //Вестник Конституционного Суда РФ. 2002. № 2.
28. Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Можнева Ивана Федоровича и коллективной жалобы граждан Гирдюк Татьяны Сергеевны, Маркеловой Людмилы Николаевны, Ращинской Галины Владимировны и других на нарушение их конституционных прав абзацем первым пункта 7 статьи 84 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 10.07.2003 № 287-О //Вестник Конституционного Суда РФ. 2003. № 6.
29. Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Таланкина Николая Геннадьевича на нарушение его конституционных прав положениями пункта 2 статьи 56 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 05.02.2004 № 43-О //Вестник Конституционного Суда РФ. 2004. № 5.
30. Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Мелерзановой Веры Анатольевны на нарушение ее конституционных прав пунктом 8 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 21.06.2001 № 173-О //Вестник Конституционного Суда РФ. 2002. № 1.
31. Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Рритулы Галины Юрьевны на нарушение ее конституционных прав положениями абзаца четвертого пункта 2 статьи 11, статей 39, 143 и 235 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 06.06.2002 № 116-О// Собрание законодательства РФ. 2002. №  29. Ст. 3007.
32. Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина Таланкина Николая Геннадьевича на нарушение его конституционных прав положениями пункта 2 статьи 56 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 07.02.2002 № 30-О //Вестник Конституционного Суда РФ. 2002. № 4.
33. Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы общества с ограниченной ответственностью "Нива-7" на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 2 статьи 20, пунктами 2 и 3 статьи 40 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 04.12.2003 № 441-О// Вестник Конституционного Суда РФ. 2004. № 3.
34. Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы ООО "Дизайн-группа "Интерьер флора" на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 3 статьи 161 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 02.10.2003 № 384-О //Вестник Конституционного Суда РФ. 2004. № 1.
35. Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества "Кемеровоспецстрой" на нарушение конституционных прав и свобод положением абзаца первого пункта 2 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 14.05.2002 № 108-О //Российская газета. 2002. № 124.
36. По жалобе гражданина Егорова Андрея Дмитриевича на нарушение его конституционных прав положениями статей 137 и 138 Налогового кодекса Российской Федерации, статьи 22 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации 1995 года, статей 29 и 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации 2002 года: Определение Конституционного Суда РФ от 04.12.2003 № 418-О //Вестник Конституционного Суда РФ. 2004. № 2.
37. По жалобе гражданки Ивановой Ирины Николаевны на нарушение ее конституционных прав пунктом 2 статьи 119 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 10.07.2003 № 316-О //Вестник Конституционного Суда РФ. 2004. № 2.
38. По жалобе красноярского филиала закрытого акционерного общества "Коммерческий банк "Ланта - банк" на нарушение конституционных прав и свобод пунктами 1 и 2 статьи 135 и частью второй статьи 136 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 06.12.2001 № 257-О //Собрание законодательства РФ.  2002. № 6. Ст. 625.
39. По жалобе общественного фонда "Правоборец" на нарушение конституционных прав и свобод положениями статьи 24 Федерального закона "О бюджете фонда социального страхования Российской Федерации на 2002 год", пункта 9 статьи 80 и пункта 1 статьи 119 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 10.07.2003 № 291-О //Собрание законодательства РФ. 2003. № 42. Ст. 4107.
40. По жалобе открытого акционерного общества "Пивовар - живое пиво" на нарушение конституционных прав и свобод положениями абзаца первого пункта 2 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 10.01.2002 № 4-О //Вестник Конституционного Суда РФ. 2002. № 4.
41. По жалобе унитарного государственного предприятия "Дорожное ремонтно-строительное управление № 7" на нарушение конституционных прав и свобод положениями пункта 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 04.07.2002 № 202-О //Вестник Конституционного Суда РФ. 2003. № 1.
42. По запросу Арбитражного суда Владимирской области о проверке конституционности положения статьи 10 Федерального закона "О внесении дополнений и изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах: Определение Конституционного Суда РФ от 08.04.2003 № 159-О //Вестник Конституционного Суда РФ. 2003. № 5.
43. По запросу Федерального арбитражного суда Восточно-Сибирского округа о проверке конституционности пунктов 1 и 3 статьи 120 и пункта 1 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации: Определение Конституционного Суда РФ от 18.01.2001 № 6-О //Собрание законодательства РФ. 2001. № 10. Ст. 995.
44. О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации: Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 № 5 // Вестник ВАС РФ. 2001. № 7.
45. О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении Арбитражными судами дел об оспаривании нормативных правовых актов: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 13.08.2004 № 80// Вестник ВАС РФ. 2004. № 10.
46. О некоторых вопросах, связанных с введением в действие части первой Налогового кодекса Российской Федерации: Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 41, Пленума ВАС РФ N 9 от 11.06.1999// Российская газета. 1999. № 128.
47. Обзор практики разрешения Арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 № 71// Вестник ВАС РФ. 2003. № 5.
48. Обзор практики разрешения споров, связанных с применением законодательства об обязательном пенсионном страховании: Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 11.08.2004 № 79// Вестник ВАС РФ. 2004. № 10.
49. Инструкция о порядке изъятия должностным лицом Государственной налоговой инспекции документов, свидетельствующих о сокрытии (занижении) прибыли (дохода) или сокрытии иных объектов от налогообложения, у предприятий, учреждений, организаций и граждан (утв. письмом Минфина РСФСР от 26.07.1991 № 16/176) //Бюллетень нормативных актов. 1992. № 1.
50. О взыскании с граждан сумм недоимки: Письмо МНС РФ от 23.01.2003 № 04-4-09/1237-В558// Налогообложение.  2003. № 3.
51. О заполнении платежных поручений на перечисление налогов и сборов в бюджетную систему России: Письмо МНС РФ от 05.03.2002 № БГ-6-10/253 // Экономика и жизнь. 2002. №14.
52. О зачете единого социального налога: Письмо МНС РФ от 01.08.2003 № 05-2-06/186-АА884// Официальные документы. (еженедельное приложение к газете "Учет, налоги, право"). 2003. № 32.
53. О компетенции налоговых органов в работе по разъяснению налогового законодательства: Письмо Минфина РФ от 21.09.2004 № 03-02-07/39 //Документы и комментарии. 2004. № 20.
54. О направлении методических указаний по вопросам правомерности использования организациями дополнительных налоговых льгот по налогам и сборам, предоставляемых органами местного самоуправления закрытых административно-территориальных образований: Письмо МНС РФ от 24.06.1999 № АП-6-01/505 //Налоговый вестник. 1999. № 8.
55. О недопустимости отказа налоговыми органами в приеме налоговых деклараций на бумажных носителях: Письмо МНС РФ от 22.06.2004 № 06-5-03/866 //Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2004. № 21
56. О неприменении пункта 2 статьи 45 Налогового кодекса Российской Федерации к недобросовестным налогоплательщикам: Письмо МНС РФ от 11.02.2002 № ШС-6-14/166" (вместе с Постановлением Президиума ВАС РФ от 18.12.2001 № 1322/01) //Вестник ВАС РФ. 2002. № 4.
57. О новых бланках платежных документов на перечисление налогоплательщиками - физическими лицами налогов (сборов), пеней и штрафов в бюджетную систему Российской Федерации: форма № ПД (налог) и форма № ПД-4сб (налог) (ред. от 12.03.2007): Письмо МНС РФ № ФС-8-10/1199, Сбербанка РФ № 04-5198 от 10.09.2001// Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету. 2001. № 11.
58. О полномочиях налоговых и финансовых органов (вместе с Письмом Минфина РФ от 14.01.2005 № 03-02-07/2-4): Письмо ФНС РФ от 26.01.2005 № ШС-6-01/58@ // Экономика и жизнь. 2005. № 5.
59. О мотивированных запросах налоговыми органами банков: Письмо ФНС РФ от 30.08.2006 № САЭ-6-06/870@ // Документ опубликован не был.
60. О порядке применения статей 83, 116 и 117 Налогового кодекса РФ: Письмо МНС РФ от 08.08.2001 № ШС-6-14/613@ //Экономика и жизнь. 2001. № 35.
61. О порядке применения статьи 116 Налогового кодекса РФ: Письмо МНС РФ от 30.04.2002 № 14-3-04/889-7-Р543// Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2002. № 7.
62. О порядке принятия решения о признании безнадежной к взысканию и списания недоимки и задолженности по пеням по федеральным налогам и сборам, а также сумм налоговых санкций за нарушения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, которые до введения в действие Налогового кодекса РФ взимались в бесспорном порядке и по которым решение налогового органа было вынесено до 1 января 1999 г.: Приказ МНС РФ от 01.06.2001 № ВГ-3-10/175 (ред. от 07.04.2003) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.06.2001 № 2764) //Российская газета. 2001. № 125.
63. О порядке рассмотрения жалоб налогоплательщиков: письмо МНС РФ от 05.04.2001 № ВП-6-18/274@// Экономика и жизнь. 2001. № 17.
64. Приказ МНС РФ от 17.08.2001 № БГ-3-14/290 Об утверждении регламента рассмотрения споров в досудебном порядке //Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету. 2001. № 10.
65. О порядке расчета процентов за пользование бюджетными средствами: Письмо МНС РФ от 12.05.1999 № АС-6-09/398@ //Российский налоговый курьер. 1999. № 6.
66. О порядке уплаты филиалами и иными обособленными подразделениями российских организаций налогов и сборов:  Письмо МНС РФ от 02.03.1999 № ВГ-6-18/151@ //Российский налоговый курьер. 1999. № 3.
67. О постановке на учет организаций по месту нахождения принадлежащего им недвижимого имущества и транспортных средств: Письмо МНС РФ от 04.06.2004 № 09-0-10/2376@ // Документ опубликован не был.
68. О признании одного рабочего места обособленным подразделением: Письмо МНС РФ от 29.04.2004 № 09-3-02/1912 //Нормативные акты для бухгалтера. 2004. № 10.
69. О применении к налоговым агентам ответственности, предусмотренной пунктом 1 статьи 126 Налогового кодекса РФ: Письмо МНС РФ от 11.05.2001 № БГ-6-18/377@// Экономика и жизнь. 2001. № 24.
70. О применении норм НК РФ об ответственности за неуплату налога по статье 122 НК РФ к плательщикам, переведенным на специальные налоговые режимы налогообложения: Письмо МНС РФ от 09.04.2004 № 27-0-10/99// Экономика и жизнь. 2004. № 19.
71. О применении ответственности, предусмотренной статьей 119 НК РФ: Письмо МНС РФ от 08.12.2003 № 14-3-04/3243-4-ау387 //Налогообложение. 2004. № 1.
72. О применении статьи 76 Налогового кодекса Российской Федерации и статьи 859 Гражданского кодекса Российской Федерации: Письмо МНС РФ от 16.09.2002 № 24-1-13/1083-АД665 // Бизнес и банки. 2003. № 3.
73. Об утверждении форм требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, документа о выявлении недоимки у налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента, а также документов, используемых налоговыми органами при применении обеспечительных мер и мер принудительного взыскания задолженности по обязательным платежам в бюджетную систему Российской Федерации: Приказ ФНС РФ от 01.12.2006 № САЭ-3-19/825@ (Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.12.2006 № 8633) //Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. № 4.
74. О сообщении банками в налоговые органы сведений об открытии (закрытии) корреспондентских счетов: Письмо МНС РФ от 15.11.2002 № ММ-6-09/1768@// Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2003. № 1.
75. О сообщении в налоговые органы об открытии (закрытии) счетов в банке в соответствии со статьей 23 Налогового кодекса РФ: Письмо МНС РФ от 06.02.2004 № 24-1-10/93// Налогообложение. 2004. № 2.
76. О списании безнадежных долгов: Письмо МНС РФ от 29.04.2002 № АС-6-29/641@ //Экономика и жизнь. 2002. № 29.
77. О сроках исправления налоговой отчетности: Письмо Минфина РФ от 15.07.2004 № 03-03-05/1/80// Документы и комментарии. 2004. № 20.
78. Об исправлении ошибок (искажений) Письмо МНС РФ от 03.03.2000 № 02-01-16/28 //Нормативные акты по финансам, налогам, страхованию и бухгалтерскому учету. 2000. № 7
79. Об исполнении обязанности по уплате налогов (сборов): Письмо МНС РФ от 30.08.2001 № ШС-6-14/668@// Экономика и жизнь. 2001. № 38.
80. Об использовании в работе методических рекомендаций по применению глав части второй Налогового кодекса Российской Федерации: Письмо МНС РФ от 12.04.2004 № САЭ-6-02/135@//Налогообложение. 2004. № 4.
81. Об обжаловании актов налоговых органов: Письмо МНС РФ от 24.08.2000 N ВП-6-18/691@ // Налоговый вестник. 2000. № 10.
82. Об организации работы по налоговому администрированию крупнейших налогоплательщиков и утверждении критериев отнесения российских организаций - юридических лиц к крупнейшим налогоплательщикам, подлежащим налоговому администрированию на федеральном и региональном уровнях: Приказ МНС РФ от 16.04.2004 № САЭ-3-30/290@// Налогообложение. 2004. № 3.
83. Об ответственности за нарушения налогового законодательства: Письмо МНС РФ от 28.09.2001 N ШС-6-14/734 (ред. от 12.05.2004) //Экономика и жизнь. 2001. № 43.
84. Об ответственности, предусмотренной статьей 120 Налогового кодекса Российской Федерации: Письмо Минфина РФ от 01.07.2004 № 07-02-14/160 // Налогообложение. 2004. № 5.
85. Об утверждении методических рекомендаций по организации взаимодействия налоговых органов Российской Федерации и службы судебных приставов Министерства юстиции Российской Федерации при исполнении постановлений налоговых органов о взыскании налога (сбора), а также пени за счет имущества налогоплательщика-организации или налогового агента-организации: Приказ Минюста РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-29/619 от 13.11.2003 //Бюллетень Минюста РФ. 2004. № 1.
86. Об утверждении методических указаний для налоговых органов по вопросам единообразия процедуры снятия с учета и постановки на учет в налоговых органах российских организаций в связи с реорганизацией: Приказ ФНС РФ от 30.11.2004 № САЭ-3-09/141@// Экономика и жизнь. 2005. № 1.
87. Об утверждении норм оплаты денежного вознаграждения переводчиков, специалистов и экспертов, привлекаемых для участия в производстве действий по осуществлению налогового контроля: Постановление Минтруда РФ от 18.02.2000 № 19 (Зарегистрировано в Минюсте РФ 07.04.2000 № 2187) //Российская газета. 2000. № 86.
88. Об утверждении нормативных правовых актов о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений: Приказ МВД РФ № 76, МНС РФ № АС-3-06/37 от 22.01.2004 (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.02.2004 № 5588) // Российская газета. 2004. № 46.
89. Об утверждении положения о порядке проведения инвентаризации имущества налогоплательщиков при налоговой проверке (Зарегистрировано в Минюсте РФ 11.06.1999 № 1804) Приказ Минфина РФ № 20н, МНС РФ № ГБ-3-04/39 от 10.03.1999 //Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 1999. №27.
90. Об утверждении порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц: Приказ МНС РФ от 03.03.2004 № БГ-3-09/178 (Зарегистрировано в Минюсте РФ 24.03.2004 № 5685) // Российская газета. 2004. № 64.
91. Об утверждении порядка назначения выездных налоговых проверок (Зарегистрировано в Минюсте РФ 15.11.1999 № 1978) (ред. от 07.02.2000): Приказ МНС РФ от 08.10.1999 N АП-3-16/318 // Российская газета. 1999. № 236-п.
92. Об утверждении порядка направления в банки решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика и решения об отмене приостановления операций в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи: Приказ ФНС РФ от 03.11.2004 № САЭ-3-24/21@ (ред. от 28.12.2005)// Официальные документы. 2004. № 45. (Еженедельное приложение к газете "Учет, налоги, право").
93. Приказ Минфина РФ от 11.07.2005 № 85н Об утверждении особенностей постановки на учет крупнейших налогоплательщиков (Зарегистрировано в Минюсте РФ 28.07.2005 № 6834) //Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2005. № 32.
94. Об утверждении порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.08.2002 № 3756): Приказ Минфина РФ № 86н, МНС РФ № БГ-3-04/430 от 13.08.2002 //Российская газета. 2002. № 171.
95. Приказ ФНС РФ от 09.09.2005 № САЭ-3-01/444@ Об утверждении регламента организации работы с налогоплательщиками, плательщиками сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и налоговыми агентами //Документы и комментарии. № 19, 03.10.2005
96. Об утверждении регламента рассмотрения споров в досудебном порядке: Приказ МНС РФ от 17.08.2001 № БГ-3-14/290// Экономика и жизнь. 2001. № 38.

     Примерная тематика рефератов и курсовых работ 

     1. Понятие налогового права, его  особенности и значение.

     2. Налоговая политика и налоговое право Российской Федерации.

     3. Принципы налогового права

     4. Источники налогового права.

     5. Налоговая система России: пути ее совершенствования.

     6. Развитие налоговой системы в Налоговом кодексе РФ.

     7. Налоговый кодекс РФ: становление и перспективы развития.

     8 . Становление и развитие налогового законодательства России

     9. Налоговые права государственных территориальных и муниципальных образований

     10. Органы государственной власти и местного самоуправления как субъекты налоговых правоотношений.

     11. Плательщики и агенты как субъекты налоговых правоотношений

     12. Факультативные субъекты налоговых правоотношений

     13. Представительство в отношениях по налоговому законодательству.

     14. Основные теории налогообложения и функции налогов.

     15. Сущность и особенности налоговых платежей в России.

     16. Элементы налога: понятие и виды

     17. Порядок исчисления налога

     18. Понятие и основные принципы исполнения налоговой обязанности.

     19. Изменение сроков уплаты налога.

     20. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности

     21. Налоговый учёт и отчётность.

     22. Налоговый контроль в системе финансового контроля.

     23. Формы и методы налогового контроля.

     24. Ответственность за нарушение налогового законодательства.

     25. Основания ответственности за налоговые правонарушения.

     26. Косвенное и прямое налогообложение в России.

     27. Налогообложение имущества организаций.