Исполнение бюджета

Автор: Пользователь скрыл имя, 26 Декабря 2011 в 21:58, курсовая работа

Описание работы

Исполнение бюджета — одна из стадий бюджетного процесса, которая предусматривает обеспечение полного и своевременного поступления всех предусмотренных доходов бюджета и финансирование всех запланированных бюджетных расходов. Эффективное и экономное использование бюджетных ассигнований определяет возможность реализации приоритетных направлений бюджетной политики государства в целом, каждого субъекта РФ и муниципального образования.

Содержание

1. Теоретическая часть 3
1.1 Основы управления исполнением бюджетов 3
1.2 Организация казначейского исполнения федерального бюджета 8
2. Аналитическая часть 13
3. Практическая часть 16
3.1 Исходные данные для составления проекта бюджета района 16
3.2 Доходы бюджета 20
3.3 Расходы бюджета 21
3.4 Проект бюджета 30
3.5 Объяснительная записка к проекту бюджета района 31
Список использованных источников 33

Скачать полностью (113.34 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

268.doc

— 678.50 Кб (Скачать)
 
 

 

ЗДРАВООХРАНЕНИЕ  

1. Расчет расходов  на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения 

Учреждение Наименование  отделения, показатель Проект
На  начало года На  конец года Среднегодовое Сроки развертывания сети Число дней функционирования Число койко-дней Норма расходов на 1 койко-день, руб. Сумма расходов в год, руб.
Питание Медикаменты Питание Медикаменты
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1. Больницы и диспансеры в сельской местности 1. Хирургические  койки 60 84 78 С 01.04 190 14820 17.9 20 265278.00 296400.00
2. Детские койки 36 48 42 С 01.07 340 14280 17.2 11.5 245616.00 164220.00
3. Терапевтические койки 50 45 47 С 01.05 200 9333 16.8 14.8 156800.00 138133.33
4. Родильные койки 80 80 80 - 300 24000 21.2 26.9 508800.00 645600.00
5. Прочие койки 200 250 213 С 01.10 300 63750 20 30 1275000.00 1912500.00
ИТОГО: 426 507 459 X 1330 126183 93.1 103.2 2451494.00 3156853.33
2. Больницы и диспансеры в городах 1. Хирургические  койки 90 70 82 С 01.08 320 26133 17.9 20 467786.67 522666.67
2. Детские койки 90 110 105 С 01.04 310 32550 17.2 11.5 559860.00 374325.00
3. Терапевтические койки 140 170 163 С 01.04 340 55250 16.8 14.8 928200.00 817700.00
4. Родильные койки 120 110 116 С 01.08 320 37067 21.2 26.9 785813.33 997093.33
5. Прочие койки 100 110 103 С 01.10 320 32800 20 30 656000.00 984000.00
ИТОГО: 540 570 568 X 1610 183800 93.1 103.2 3397660.00 3695785.00

 

2. Расчет расходов  на заработную  плату медицинского  персонала по больницам  и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель, единица измерения Больницы  и диспансеры в городах Больницы  и диспансеры в сельской местности
 
Принято в текущем году		 Проект  на следующий год Принято в текущем году Проект  на следующий год
1. Среднегодовое количество коек X 459 X 568
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб. 800 800 750 750
3. Годовой ФЗП в год, руб. 450000 367333.33 380000 425625
 

3. Расчет расходов  на канцелярские  и хозяйственные  принадлежности, мягкий  инвентарь по больницам  и диспансерам  в городах и  сельской местности

Показатель, единица измерения Больницы  и диспансеры в городах Больницы  и диспансеры в сельской местности
Принято в текущем году Проект  на следующий год Принято в текущем году Проект  на следующий год
I. Канцелярские и хозяйственные расходы
1. Среднегодовое количество коек 562.5 459.2 506.7 567.5
2. Расходы на 1 койку в год, руб. 200 200 200 200
3. Итого канцелярских и 

хозяйственных расходов, руб.

 112500.00 91833.33 101333.33 113500.00
II. Мягкий инвентарь
1. Кол-во коек на начало года 529 426 479 540
2. Расходы на дооборудование 

1 койки в год, руб.

 500 500 500 500
3. Итого расходов на дооборудо-

вание, руб.

 264500 213000 239500 270000
4. Прирост коек за год 0 81 61 30
5. Расходы на оборудование 

1 новой койки,  руб.

 800 800 800 800
6. Итого расходов на оборудование 

новых коек, руб.

 0 64800 48800 24000
7. Всего расходов на мягкий инвентарь 264500 277800 288300 294000
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. Свод расходов  по больницам и  диспансерам в  городах и сельской  местности, руб.

Показатель, единица измерения Больницы  и диспансеры в городах Больницы  и диспансеры в сельской местности
 
Принято в текущем году		 Проект  на следующий год Принято в текущем году Проект  на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров 450000.00 367333.33 380000.00 425625.00
2. Начисления на заработную плату  (35,8%) 161100.00 131505.33 136040.00 152373.75
3. Питание 3200000.00 2451494.00 2500000.00 3397660.00
4. Медикаменты 3000000.00 3156853.33 2800000.00 3695785.00
5. Мягкий инвентарь 264500.00 277800.00 288300.00 294000.00
6. Канцелярские и хозяйственные  расходы 112500.00 91833.33 101333.33 113500.00
7. Приобретение оборудования 250000.00 287500.00 150000.00 172500.00
8. Капитальный ремонт 1200000.00 1260000.00 700000.00 735000.00
9. Прочие расходы 400000.00 450000.00 300000.00 350000.00
Итого расходов 9038100.00 8474319.33 7355673.33 9336443.75
 

5. Свод расходов  на здравоохранение

Учреждение Текущий год Проект  на следующий год
 
Принято		 Исполнено за 6 мес. Ожидаемое исполнение
1. Больницы и диспансеры в городах 9038100.00 4519050 9038100.00 8474319.33
2. Больницы и диспансеры в сельской местности 7355673.33 3677836.667 7355673.33 9336443.75
3. Прочие учреждения здравоохранения 2 400 000 1 200 000 2 400 000 2 600 000
Итого расходов 18793773.33 9396886.67 18793773.33 20410763.08
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3.4 Проект бюджета

Форма №1-Б

ПРОЕКТ  БЮДЖЕТА, год (руб.) 

Учреждение Текущий год Проект  на следующий год
принято исполнено за 6 месяцев ожидаемое исполнение
1 2 3 4 5
1. Акцизы 110.00 55.00 110.00 110.00
2. Налог на прибыль организаций 355.80 177.90 355.80 390.53
3. Налог на имущество организаций 178.13 92.88 178.13 199.51
4. Налог на доходы физических  лиц 611.36 305.68 611.36 764.20
5. Лесной налог 103.00 51.50 103.00 113.30
6. Местные налоги 6827.01 3413.51 6827.01 7937.44
В том числе:        
Земельный налог 27.01 13.51 27.01 37.44
Налог на имущество физических лиц 2800.00 1400.00 2800.00 3500.00
Налог на рекламу 4000.00 2000.00 4000.00 4400.00
7. Прочие доходы 500.00 250.00 500.00 575.00
8. Средства, подлежащие 

получению из вышестоящего бюджета

 23464.16 11709.17 23464.16 24951.85
ВСЕГО доходов 31649.47 15805.64 31649.47 34466.82
Наименование  расходов        
1. Муниципальное управление 100.00 55.00 100.00 105.00
2. Обеспечение безопасности 100.00 50.00 100.00 110.00
3. Промышленность и сельское хозяйство 300.00 150.00 300.00 322.50
4. Жилищно-коммунальное хозяйство 900.00 400.00 900.00 1035.00
5. Образование 11050.69 5546.25 11050.69 11989.81
6. Культура 270.00 140.00 270.00 350.00
7. Здравоохранение 18793.77 9396.89 18793.77 20410.76
8. Физическая культура 80.00 40.00 80.00 86.00
9. Прочие расходы 55.00 27.50 55.00 57.75
ИТОГО расходов 31649.47 15805.64 31649.47 34466.82
Средства, передаваемые в бюджет 0.00 0.00 0.00 0.00
ВСЕГО РАСХОДОВ 31649.47 15805.64 31649.47 34466.82
Оборотная кассовая наличность 632.99 316.11 632.99 689.34
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3.5 Объяснительная записка к проекту бюджета района 

     Для анализа составленного проекта  бюджета рассмотрим динамику изменения показателей и структуру планируемого бюджета. 

Учреждение Прирост по отношению к  текущему году, % Доля  в составе доходов (расходов)
1 2 3
1. Акцизы 0.00 0.32
2. Налог на прибыль организаций 9.76 1.13
3. Налог на имущество организаций 12.00 0.58
4. Налог на доходы физических  лиц 25.00 2.22
5. Лесной налог 10.00 0.33
6. Местные налоги 16.27 23.03
В том числе:    
Земельный налог 38.62 0.11
Налог на имущество физических лиц 25.00 10.15
Налог на рекламу 10.00 12.77
7. Прочие доходы 15.00 1.67
8. Средства, подлежащие получению  из вышестоящего бюджета 6.34 72.39
ВСЕГО доходов 8.90 100.00
Наименование  расходов    
1. Муниципальное управление 5.00 0.30
2. Обеспечение безопасности 10.00 0.32
3. Промышленность и сельское хозяйство 7.50 0.94
4. Жилищно-коммунальное хозяйство 15.00 3.00
5. Образование 8.50 34.79
6. Культура 29.63 1.02
7. Здравоохранение 8.60 59.22
8. Физическая культура 7.50 0.25
9. Прочие расходы 5.00 0.17
ИТОГО расходов 8.90 100.00
Средства, передаваемые в бюджет - 0.00
ВСЕГО РАСХОДОВ 8.90 100.00
Оборотная кассовая наличность 8.90 2.00

Информация о работе Исполнение бюджета