Бизнес план гостиницы "УЮТ"

 

 

      

 

 

 

        Смета текущих расходов предприятия на первый год работы.

                                                                                                         Таблица 7

                                                                                                                                        тыс. руб.

Элементы затрат	Смета прямых рас- ходов	Смета косвенных  расходов (управ- ленческие и ком- мерческие)	Итоговая смета
1.материальные  в т.ч.:	30	50	80
Материалы	30	38	68
Канц. товары		12	12
2.оплата труда в т.ч.:	890,8	678,3	1569,1
Зар.плата основная	720	576	1296
Дополнительная	60	18	78
ОПС и обяз.страхо- вание	(720+60)*14,2/100= =110,8	(576+18)*14,2/100= =84,3	195,1
3.амортизация		12,0	12,0
4.прочие в т.ч.:	84	1968,6	2052,6
Аренда		372*400*12=1785,6	1785,6
Реклама		2	2
Коммунальные  платежи		120	120
Стирка	84		84
Прочие		61	61
Итого	1004,8	2708,9	3713,7

 

                                               

      

 

 

 

 

 

                                               Определение цены услуги.

 

В задачи ценообразования  входит обеспечение необходимого объема реализации, достаточного для выполнения основных целей компании. Возможные варианты выбора базового уровня цен на продукцию предприятия:

- с учетом издержек  производства (постоянные и переменные  издержки плюс наценка)

- на основе цен конкурентов  (на уровне цен конкурентов,  ниже, выше их цен)

- на основе платежеспособного  спроса потребителей

- сочетание указанных  видов.

В проекте цена определяется на основе сочетания цен конкурентов  и учета издержек производства.

                                                                                               Таблица 8

Показатель	Значение
Прямые расходы	1004,8
Косвенные расходы	2708,9
Итого	3713,7
Плановая заполняемость (65%)	30 мест*365дней = 10950*65/100 = 7118
Себестоимость услуги	3713,7/7118 = 0,522
Плановая рентабельность	30%
Плановая прибыль (наценка)	0,522*30/100 = 0,157
Отпускная цена	0,522+0,157 = 0,679
Средняя плановая выручка	0,679*7118 = 4833,1

 

Стоимость одного места в  одноместном номере – 900 рублей.

Стоимость одного места в  двухместном номере – 700 рублей.

 Стоимость одного места  в трехместном номере – 500 рублей 

 Средняя цена = ((900*5)+(700*16)+(500*9))/30 = 673 рубля

 

 

Смета текущих расходов предприятия  на второй – пятый  год работы.

                                                                                                      Таблица 9

                                                                                                         тыс. руб.

Элементы затрат	Смета прямых рас- ходов	Смета косвенных  расходов (управ- ленческие и ком- мерческие)	Итоговая смета
1.материальные  в т.ч.:	44	62	106
Материалы	44	46	90
Канц. товары		16	16
2.оплата труда в т.ч.:	1151,4	864,2	2015,6
Зар.плата основная	792	624	1416
Дополнительная	66	20	86
ОПС и обяз.страхо- вание	(792+66)*34,2/100= =293,4	(624+20)*34,2/100= =220,2	513,7
3.амортизация		12,0	12,0
4.прочие в т.ч.:	96	1977,6	2073,6
Аренда		372*400*12=1785,6	1785,6
Реклама		1	1
Коммунальные  платежи		126	126
Стирка	96		96
Прочие		65	65
Итого	1291,4	2915,8	4207,2

 

  Со второго года работы планируется повышение заработной платы всем работникам на одну тысячу рублей, следовательно, основной фонд заработной платы в год составит:

1296 тыс. руб.+(10 тыс. руб.*12 мес) = 1416 тыс. руб.

   Повышение происходит  за счет увеличения заполняемости.

            

                                          Прогноз прибыли.

 

Деятельность гостиниц не попадает под действие закона о едином налоге на вмененный доход для  отдельных видов деятельности,  следовательно, мы можем выбирать между  упрощенной системой налогообложения  и обычным налоговым режимом. Мы остановились на упрощенной системе налогообложения.

    Объект налогообложения  – доходы, уменьшенные на величину  расходов.

    Ставка налога  – 10%.

 

       Первый год:

5 одноместных номеров*900 рублей*365 дней = 1642500 (1825 чел/г)

8 двухместных номеров*1400 рублей*365 дней = 4088000 (5840 чел/г)

3 трехместных номера*1500 рублей*365 дней = 1642500 (3285 чел/г)

Итого – 7373000 (10950 чел/г)

Плановая заполняемость  в первый год – 65%

7373000*65/100 = 4792450 рублей (7118 чел/г)

       Второй  и третий года:

5 одноместных номеров*900 рублей*365 дней = 1642500 (1825 чел/г)

8 двухместных номеров*1400 рублей*365 дней = 4088000 (5840 чел/г)

3 трехместных номера*1500 рублей*365 дней = 1642500 (3285 чел/г)

Итого – 7373000 (10950 чел/г)

Плановая заполняемость  – 70%

7373000*70/100 = 5161100 рублей (7665 чел/г)

      После третьего  года работы планируется повышение  цен на услуги:

Стоимость одного места в  одноместном номере – 1000 рублей.

Стоимость одного места в  двухместном номере – 800 рублей.

Стоимость одного места в  трехместном номере – 600 рублей.

Средняя цена = ((1000*5)+(800*16)+(600*9))/30 = 773 рубля

 

     Четвертый  и пятый года:

5 одноместных номеров*1000 рублей*365 дней = 1825000 (1825 чел/г)

8 двухместных номеров*1600 рублей*365 дней = 4672000 (5840 чел/г)

3 трехместных номера*1800 рублей*365 дней = 1971000 (3285 чел/г)

Итого – 8468000 (10950 чел/г)

Плановая заполняемость  – 70%

8468000*70/100 = 5927600 рублей (7665 чел/г)

                                                                                                                Таблица 10

                                                                                                                       руб.

Показатели	Значения по шагам расчета
	t0	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1.Выручка от продаж		4792450	5161100	5161100	5927600	5927600
2.Себестоимость реализованной  продукции		3713708	4207284	4207284	4207284	4207284
Прибыль от реализации		1078742	953816	953816	1720316	1720316
3.Проценты по кредиту		326800	217866	108932	0	0
Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности		751942	735950	844884	1720316	1720316
4.Погашение кредита		573336	573336	573328	0	0
5.Единый налог при УСН		37597	36798	42244	86016	86016
Чистая прибыль		141009	125816	229312	1634300	1634300
Чистая прибыль нарастающим  итогом		141009	266825	496137	2130437	3764737

 

Расчет единого налога при УСН:

1 год – 751942*10/100 = 75194; 50% = 37597

2 год – 735950*10/100 = 73595; 50% = 36798

3 год – 844884*10/100 = 84488; 50% = 42244

4 и 5 года – 1720316*10/100 = 172032; 50% = 86016                            

 

                                

                                          Расчет кэш-фло.

     Кэш-фло –  это размер денежных средств  в кассе и на расчетном счете  предприятия; определяется как сумма баланса на начало исследуемого периода и притока денежных средств за вычетом оттока денежных средств в течение периода.

                                                                                                           Таблица 11

Показатель	Период
	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
1.Баланс наличности на  начало периода	-	-2452317	-2217559	-1305987	328313
2.Поступление от продаж	4792450	5161100	5161100	5927600	5927600
3.Затраты на материалы	68000	90000	90000	90000	90000
4.Затраты на канцелярские товары	12000	16000	16000	16000	16000
5.Затраты на оплату труда	1374000	1502000	1502000	1502000	1502000
6.Выплаты во внебюджетные фонды	195108	513684	513684	513684	513684
7.Амортизация	12000	12000	12000	12000	12000
8.Расходы на аренду	1785600	1785600	1785600	1785600	1785600
9.Расходы на рекламу	2000	1000	1000	1000	1000
10.Коммунальные платежи	120000	126000	126000	126000	126000
11.Услуги БПК	84000	96000	96000	96000	96000
12.Услуги банка	25000	25000	25000	25000	25000
13.Прочие расходы	36000	40000	40000	40000	40000
14.Налоги	37597	36798	42244	86016	86016
15.Кэш-фло от операционной деятельности (стр.2-(стр.3-стр.15))	1041145	917018	911572	1634300	1634300
16.Затраты на приобретение  активов	2020000
17.Прочие издержки подготовительного периода
18.Кэш-фло от инвестиционной деятельности (стр.16+стр.17)	-2020000
19.Займы	2373598	1473462	682260
20.Выплаты в погашение займов	573336	573336	573328	-	-
21.Проценты по займам	326800	217866	108932	-	-
22.Кэш-фло от финансовой деятельности (стр.19-стр.20-стр.21)	-1473462	-682260	-
Баланс наличности на конец  периода (стр.1+стр.15+стр.19+стр.13)	-2452317	-2217559	-1305987	328313	1962613